企业经营实战演练教案v

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金蝶企业经营模拟课程金蝶软件(中国)十一月211第一页，共55页。沙盘课程起源两种沙盘：军事沙盘 楼盘沙盘企业经营沙盘，来源于军事沙盘的思想，在国外被统称为simulation课程，由于仿真真实商业环境而开发，具有很强的实战性，所以被译作“沙盘模拟〞。沙盘课程起源于哈佛大学的MBA教学，这种集知识性、兴趣性、对抗性于一体的企业管理技能训练课程一经推出，就受到企业界和教育界的追捧。金蝶培训教育事业部在总结15年帮助中国企业实现信息化的根底上，推出金蝶企业经营实战演练课程，帮助顾客成功。2第二页，共55页。沙盘课程介绍在沙盘模拟训练中,学员被分成6个团队，每个团队代表一个公司。每个团队6-8人，各代表着CEO、财务总监、市场经理、消费经理和采购经理等重要管理角色。每个团队经营一个拥有销售良好、资金充裕的虚拟公司，连续从事数个会计年度的经营活动。通过直观的企业沙盘，模拟企业实际运行状况，内容涉及企业整体战略、产品研发、消费、市场、销售、财务管理、团队协作、绩效考核等多个方面，让学员在游戏般的训练中体验完好的企业经营过程，感悟正确的经营思路和管理理念。3第三页，共55页。沙盘道具介绍数据规那么费用计提现金管理产品研发市场开拓ISO认证消费管理下原材料订单原材料入库上线消费完工入库订单交付4第四页，共55页。沙盘道具介绍

1MM2M1M4M310MM2M1M4M3BerylRubySapphireCrystal手工线半自动全自动柔性线Beryl(Y0,本地〕6x6=36M账期：1Q交货：Q35第五页，共55页。角色介绍公司的几个角色：总裁CEO－战略决策财务总监CFO－资金运作营销总监COO－市场、销售消费总监CMO－采购、消费研发总监－ISO、产品企划部－情报分析管理团队课程开展中的本卷须知：1、角色互换2、团队协作3、亲自操作，亲身感受4、诚信经营，盘面信息真实6第六页，共55页。企业背景介绍本钱/单位低自动化高自动化时间数量市场区域本地国内亚洲国际企业现状：一家本地本地企业经营状况良好产品技术含量低原管理层在技术开发、市场开发方面保守7第七页，共55页。起始年的财务状态项目去年一、销售收入40减：成本17二、毛利23减：综合费用8折旧4财务净损益1三、营业利润10加：营业外净收益0四、利润总额10减：所得税3五、净利润7资产年初数流动资产：

现金24应收帐款14原材料2产成品6在制品6流动资产合计52固定资产：

土地建筑净值40机器设备净值12在建工程0固定资产合计52资产总计104负债及所有者权益年初数负债：

短期负债20应付帐款0应交税金3长期负债0

负债合计23所有者权益：

股东资本70以前年度利润4当年净利润7所有者权益合计81负债及权益总计104损益表单位：百万资产负债表单位：百万8第八页，共55页。资产负债表历年利润的累积来源于损益表资产年初数流动资产：

现金__应收帐款__原材料__产成品__在制品__流动资产合计__固定资产：

土地建筑净值__机器设备净值__在建工程__固定资产合计__资产总计__负债及所有者权益年初数负债：

短期负债__应付帐款__应交税金__长期负债__

负债合计__所有者权益：

股东资本__以前年度利润__当年净利润__所有者权益合计__负债及权益总计__高利贷属于短期负债与上一年度一样总资产=负债+权益来源于损益表9第九页，共55页。损益表利息、贴现等费用项目去年一、销售收入减：成本二、毛利减：综合费用__折旧__财务净损益__三、营业利润__加：营业外净收益__四、利润总额__减：所得税__五、净利润__包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、消费线改造、设备维护、厂房租金、ISO认证;延期交货等的罚金等变卖原材料、产品等的收入赢利时，按当年利润的33%计算，下一年初交纳当企业弥补前五年亏损而赢利之后，所得税的计算方法：(税前利润+(前五年净利润之和))×33%10第十页，共55页。起始年状态现金、应收款与设备价值现金24M应收款(现金)14M在制品(筹码+现金)：6M消费线4：消费线3：消费线2：消费线1：成品：(筹码+现金)Beryl:6M(3个)原材料(筹码)：M1:2M(2个)原料订单(筹码)：2个拥有新华厂区(筹码)，价值40M机器和设备现有价值(现金)12M短期贷款(筹码)：3Q,4Q各10M2Q,3Q各7M4Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q4Q11第十一页，共55页。起始年状态消费线折旧生产线原值已使用年数已提折旧净值生产线15332生产线25223生产线35223生产线41036412第十二页，共55页。起始年的订单市场：本地产品：Beryl帐期：1Q交货期：Q3单价：6订单数量：6订单销售额：36订单本钱：12毛利：24Beryl(Y0,本地)6×6M=36M帐期:1Q交货:Q313第十三页，共55页。起始年末的财务状态项目去年一、销售收入36减：成本12二、毛利24减：综合费用__折旧__财务净损益__三、营业利润__加：营业外净收益__四、利润总额__减：所得税__五、净利润__资产年初数流动资产：

现金__应收帐款__原材料__产成品__在制品__流动资产合计__固定资产：

土地建筑净值__机器设备净值__在建工程__固定资产合计__资产总计__负债及所有者权益年初数负债：

短期负债__应付帐款__应交税金__长期负债__

负债合计__所有者权益：

股东资本__以前年度利润__当年净利润__所有者权益合计__负债及权益总计__损益表单位：百万资产负债表单位：百万14第十四页，共55页。运营规那么介绍广告投入单订单第一年国内年度市场类别BerylCrystalRubySapphire本地区域亚洲国际ISO9000Beryl(Y4,本地)4×4.3M=17MISO9000帐期:1Q交货:Q2Beryl(Y1,本地)加急!!!4×4.3M=17M帐期:现金交货:Q1√15第十五页，共55页。运营规那么介绍订单争取规那么市场开拓完毕，才能竞争该市场的订单ISO开发完毕，才能拿ISO的订单国内第一年国内年度市场类别BerylCrystalRubySapphire合计本地区域亚洲国际ISO9000Crystal16第十六页，共55页。运营规那么介绍订单争取规那么市场排行规那么：第一年按照广告投入排名第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单再按照广告投入排名当两组本年广告投入一样时，按照在该市场上本年度所有产品的广告投入总量排名当两组本年市场投入一样，进展竞价投入1M，有获取1个订单的可能投入3M，有获取2个订单的可能小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组24第一年小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组31第二年第一组：15M第二组：25M小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组第三年32第一组：10M＋10M第二组：15M第一组：15M第二组：9M33第一组：9M第二组：9M3233竞价17第十七页，共55页。运营规那么介绍订单交货规那么普通订单：按规定的交货期交货，不提早交货加急订单：一季度后交货无法按时交货：每过一个季度，按订单金额1/5罚款交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期Beryl(Y4,本地)4×4.3M=17MISO9000帐期:1Q交货:Q2Beryl(Y1,本地)加急!!!4×4.3M=17M帐期:现金交货:Q118第十八页，共55页。运营规那么介绍贷款规那么贷款总额(长期贷款＋短期贷款)<=上一年所有者权益×2短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息，最长4Q，可小于4Q贷款长期贷款1千万起贷；短期贷款2千万起贷贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例如下表：举例：拿4Q的6个贴现，1个要交给银行，5个转为现金应收帐期1Q2Q3Q4Q贴现比率1/121/101/81/619第十九页，共55页。运营规那么介绍市场开拓规那么市场开拓费用开拓时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年20第二十页，共55页。运营规那么介绍产品研发、ISO开发规那么产品CrystalRubySapphire研发时间4Q6Q8Q研发投资4M12M16M质量认证ISO9000ISO14000认证时间1年2年所需投资1M2MISO认证规那么第4年开场有ISO认证要求21第二十一页，共55页。运营规那么介绍产品构造22第二十二页，共55页。运营规那么介绍产品计件加工费用规那么产品手工线半自动全自动柔性线Beryl1M1M1M1MCrystal2M1M1M1MRuby3M2M1M1MSapphire4M3M2M1MRuby手工线23第二十三页，共55页。运营规那么介绍原材料采购规那么采购提早期：M1:1Q,M2:1Q，M3:2Q,M4:2Q原材料变卖给银行，按原值1/2处理组之间可互相转让原材料原料采购账期<=4个现金5-8个1Q9-12个2Q13-16个3Q>=17个4Q24第二十四页，共55页。运营规那么介绍消费线安装、改造等规那么生产线购买价格安装周期搬迁周期加工周期改造周期改造费用维护费用手工线5M1Q无3Q无无1M/年半自动10M2Q无2Q1Q2M1M/年全自动15M3Q1Q1Q2Q6M2M/年柔性线25M4Q1Q1Q无无2M/年全自动消费线折旧：按原值5年平均折旧刚建成的消费线，以及当期投入消费的消费线，不提折旧消费线上有在制品不允许改造，变卖消费线按照年底状况考虑维护费公司之间可租借消费线消费线可搬迁出售：按折旧后的净值Ruby全自动Sapphire改造25第二十五页，共55页。运营规那么介绍厂房购置/租用规那么厂房购价租金售价(帐期)容量新华40M6M/年40M（2Q）4条生产线上中30M4M/年30M（1Q）3条生产线法华15M2M/年15M1条生产线1.厂房出售，需过应收帐款期才能收现。出售后转租，每年交纳租金2.厂房可抵押给银行，抵押期5年，算做长期贷款，年底交利息厂房价值30M上中26第二十六页，共55页。运营规那么介绍研发技术交易规那么产品研发技术允许转让，转让金额>=研发费用订单交易规那么订单允许转让，转让价格由双方协商产品交易规那么允许互相买卖产品，价格由双方协商外协加工交易规那么可来料加工，完全外包加工等方式，价格由双方协商企业并购规那么：一企业破产后，其他企业可并购注资：注入金额>=弥补该企业当年所有者权益，独立运营，股权比率：注资金额/(注资金额+总资产)合并：注入金额>=该企业一年内到期的负债额，集团企业运营27第二十七页，共55页。规那么强调1、财务报表必须真实，假如查出假帐，将处以相差金额的5倍罚款2、必须按照规那么运作，每发现一次违规，处以1M的罚款3、银行贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或者延长贷款期限。每发现一次违规，将处以5M的罚款4、盘面信息真实，每发现一次作假，将处以1M的罚款5、必须按照操作顺序进展，不能私自修改顺序。每发现一次违规，将处以1M的罚款6、原材料采购、成品摆放必须按照位置，不能混用。每发现一次违规，将处以1M的罚款7、每年度末提交报表，假如未按时提交，罚款：2M/5分钟管理团队28第二十八页，共55页。三、企业运营规那么1、市场营销〔CSO〕29第二十九页，共55页。销售会议与订单争取每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场投入按规定程序领取订单。按每个市场单一产品广告投入量，企业依次选择订单。如果该市场该产品广告投入相同，则比较该产品所有市场广告投入之和；如果单一产品所有市场广告投放相同，则比较所有产品，所有市场两者的广告总投入；如果所有产品，所有市场两者的广告总投入也相同，则根据谁优先提交的广告方案，谁优先选单。30第三十页，共55页。市场模板与订单条件本地市场P1P2P3P4ISO9000ISO14000区域市场P1P2P3P4ISO9000ISO14000营销广告应分配到每个详细的产品和市场，其数量由放在产品上的钱表示订单下端的条件必须满足前方可接单，有加急要求的，假设不满足罚款25%加急!!!正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货31第三十一页，共55页。市场开拓：开拓完毕之后才能进展“竟单〞现金产品研发：研发完毕之后才能上线“消费〞品牌建立：证书拿到之后才能广告“宣传〞可打广告可以消费可以拿单市场开拓、产品研发、品牌建立操作规那么例如32第三十二页，共55页。制定广告方案企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成前方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持,否那么视为放弃了该市场33第三十三页，共55页。交货给客户市场投入完成后可领取相应的市场模板，获得ISO认证后在模板上做标识营销广告应分配到每个详细的产品和市场，其数量由放在产品上的钱表示订单下端的条件必须满足前方可接单，正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货，假设不满足罚款25%34第三十四页，共55页。2、财务总监〔CFO〕35第三十五页，共55页。短期贷款与融资贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式短期贷款每季度初权益的2倍10%到期一次还本、付息民间融资任何时间权益的2倍15%到期一次还本、付息短期贷款及高利贷期限为1年，缺乏1年的按1年计息贷款只能按照能被20整除的最大整数进展贷款到期前方可返还36第三十六页，共55页。长期贷款贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年末权益的2倍5%年底付息，到期还本长期贷款最长期限为6年，最短期限为1年，短期贷款及高利贷期限为1年37第三十七页，共55页。更新应收及归还应付账款资金贴如今有应收款时随时可以进展，金额是7的倍数,不管应收款期限长短,拿出7M交1M的贴现费38第三十八页，共55页。支付上年度税金每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。缴纳税金先弥补前5年的亏损,然后按照税前利润乘以25%取整计算得出。39第三十九页，共55页。支付行政管理费

行政管理费每季度末支付1M40第四十页，共55页。支付维护费除购置厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、消费线变更、设备维护、厂房租金、ISO认证、产品研发等计入综合管理费。在消费的每条消费线每年计提1M的维护费41第四十一页，共55页。折旧设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于3M时,每年折旧按1M计,厂房不折旧，出售设备残值与帐面价值的差额计入额外收入/支出。42第四十二页，共55页。3、消费运营〔COO〕43第四十三页，共55页。产品研发产品P2P3P4研发时间6Q6Q6Q研发投资6M12M18M新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资前方可接单消费研发完成前的市场投入计入营业外支出；两项认证投资可同时进展或延期相应投资完成后才能获得资格。研发投资与认证投资计入当年综合管理费44第四十四页，共55页。产品界定：R1原料R2原料R3原料R4原料钱币45第四十五页，共55页。原料采购（每个原材料R价格1M）帐期每次采购某个品种原材料5个以下现金6-10个1Q11-15个2Q16-20个3Q20个以上4Q根据上季度所下采购订单承受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必需提早一个季度,R3、R4订购需提早两个季度原材料采购与下原料定单46第四十六页，共55页。消费线购置、调整与维护：生产线购买价格安装周期生产周期变更周期变更费用维护费用出售残值手工线5M无3Q无无1M/年1M半自动8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性线24M4Q1Q无无1M/年6M1Q所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线生产新产品时可能需要变更变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可领到新的生产线柔性线手工线半自动全自动3Q2Q1Q2Q1Q1Q1Q47第四十七页，共55页。