《上市公司虚假陈述问题研究》开题报告（含提纲）

开题报告概述题目名称上市公司虚假陈述问题分析—以某公司为例题目性质设计论文题目来源科研生产实验室建设√社会实践理论研究其它一、选题背景及研究意义（一）选题背景近几年，上市公司实施虚假陈述被查处的案例越来越多，表面上虚增收入、少记成本/费用、虚增资产、隐瞒重大的诉讼、担保、占用公司资金等违法手段与十多年前并无不同；但违法的数额却愈发巨大、造假的持续性也愈发长久，证券市场的底线和根基不断被突破、侵蚀，由此引申的问题是虚假陈述、财务造假的事件为什么愈演愈烈，又该如何保证信息披露内容的真实、准确、完整，使投资者重拾信心？特别是注册制试行的背景下，随着事前监管向事中事后监管的转变，寻找防治虚假陈述的有效治理措施具有紧迫的现实意义，为此，一方面有必要将视角聚焦在A股典型案例之上，剖析现有制度运转失灵的症结所在，另一方面，针对全球金融发达地区应对财务舞弊的良好治理经验进行借鉴可能是适宜的。（二）研究意义本文通过对典型财务违规案例的研究，深度总结上市公司会计信息虚假陈述的经济后果，并重点剖析财务违规处罚对于上市公司独立董事的日后影响，在证监会监管制度越来越完善的时代背景下从经济后果的角度提醒上市公司关注会计信息的真实陈述和披露，提前做好公司内部自查，防范公司管理人员为“创造”业绩损害股东和投资者的利益。因此，在国内对于从独立董事和债务融资方式等的影响方面探讨会计信息虚假陈述的经济后果的研究不多的情况下，本文基于我国的制度背景对于会计信息虚假陈述经济后果的研究对资本市场各利益相关者都具有重要的现实意义。二、论文框架及主要内容一、绪论二、相关理论概述康美药业虚假陈述现状分析虚假陈述案件产生的原因分析完善虚假陈述治理制度的建议结论：本文以康美药业为例，首先，介绍了虚假陈述的相关理论，其次，介绍了康美药业虚假陈述的案件情况，然后，从多个方面论述了虚假陈述产生的原因情况，最后，针对存在的问题提出了相应的对策。三、本课题的操作步骤1.论文选题、撰写开题报告（2021.04.05-2021.04.11）2.修改开题报告、论文开题（2021.04.12-2021.04.18）3.撰写论文初稿（2021.04.19-2021.05.02）4.修改论文（2021.05.03-2021.05.16）5.定稿（2021.05.17-2021.05.30）6.论文答辩资格审查（2021.05.31-2021.06.06）7.论文答辩（2021.06.07-2021.06.13）四、各级标题（三级）一、绪论（一）研究背景（二）研究意义（三）国内外研现状二、相关理论概述（一）虚假陈述的概念（二）虚假陈述的表现形式三、抗美药业虚假陈述案件分析（一）公司概况（二）案件过程（三）虚假陈述的危害1.重创公司主营业务2.高管变更3.声誉惩罚四、虚假陈述案件产生的原因分析（一）内部控制体系存在的重大“失灵”（二）外部监管的缺失（三）事后的惩处救济制度不完善五、完善虚假陈述治理制度的建议（一）内部控制体系的完善1.公司治理改革举措建议2.经理层对内部控制有效性的责任落实（二）外部监管保障的强化1.改善会计师独立性2.落实虚假陈述、财务造假案例中对于保荐机构的处罚责任（三）事后惩处救济制度的完善1.完善刑事处罚制度2.完善民事救济制度结论五、参考文献[1]程国川.特殊背景下证券虚假陈述与投资者损失之间因果关系的认定——以特殊背景上市公司虚假陈述案件为例[J].青春岁月,2019.[2]万吉城.宝利国际自愿性会计信息虚假陈述案例分析[D].江西财经大学,2020.[3]马燕.中介机构在上市公司虚假陈述中民事责任研究[J].法制与经济,2019(5):2.[4]赵波.上市公司重大事件虚假陈述纠纷主要争议焦点及实务建议[J].湖南警察学院学报,2020,32(2):8.[5]梁芳,冯潇.康美药业财务丑闻溢出效应研究[J].西安石油大学学报：社会科学版,2019,28(6):8.[6]林详龙,马桂芬,姚永红.上市公司康美药业财务造假案例分析[J].今日财富,2020(05):120-121.[7]朱嘉琪.浅谈会计信息不对称的原因,危害及对策[J].中国战略新兴产业,2019,(44):61.[8]向长军,李童.企业会计信息失真的原因及其危害[J].2018.[9]辛清泉,周静,胡方.上市公司虚假陈述的产品市场后果[J].会计研究,2019(3):7.[10]孙悦.上市公司信息披露中虚假陈述的认定规则研究[J].休闲,2020(36):2.[11]季奎明,唐天成.我国农业上市公司信息披露监管制度研究——以獐子岛公司为例[J].哈尔滨商业大学学报：社会科学版,2018(5):12.[12]袁小平,刘光军,彭韶兵.会计差错与会计造假辨析——以康美药业为例[J].财会通讯,2020(11):5.[13]盛天松.关于会计造假的防治策略探析——以康美药业造假案为例[J].会计师,2019(20):2.[14]杨俊.上市公司审计失败研究——以康美药业为例[J].湖北经济学院学报：人文社会科学版,2020,17(7):3.[15]孙歆媚.康美药业财务舞弊研究[D].天津财经大学,2020.[16]杨芷熠.浅析我国企业审计工作的不足和改进方式——以康美药业为例[J].财务管理研究,2020(8):4