第8章 国际贸易单证的操作与管理

第八章国际贸易单证的操作与管理第一节单证的制作一、制单依据1、信用证若L/C与合同不一致，银行仅凭L/C付款或拒付；或要求改证。2、合同、对方函件。买卖合同是制单和审单的首要依据。3、有关商品的原始资料：厂家提供的交货单、装箱单等。4、国内有关法规。5、国际惯例：INCOTERMS2000，UCP600二、制单步骤：1、了解合同、交货单、信用证等信息，先制作发票。有的企业先制作货物明细单或货物出仓单，再填制发票。2、以发票为基础，根据合同、交货单、信用证、贸易对方来函等，制作包装单据、托运单、报检单、报关单、投保单、产地证、（被动配额）许可证等。3、如果需要时，制作出口商证明、装船通知、船公司证明、汇票等，分别将单据交有关方。三、制单的工作方式1、掌握必要的资料和数据。2、核对各项资料是否一致。3、出口单证一般以发票、装箱单为基础单据，发票是一切单据的中心。四、制单技巧（一）付款人表示法：1、汇票付款人的表示法2、发票的付款人（二）收货人的表示法：产地证、许可证、提单1、按L/C要求2、合同或进口商要求3、一般，产地证、许可证的“收货人”栏填实际买主，或按进口商要求。（三）装货港、卸货港的表示法（四）单据的日期1、单据上显示的日期2、单据的签发日期（五）数量和金额第二节单证的审核一、审单的目的保证安全、及时收汇二、审单的依据信用证——信用证条款托收——买卖合同三、审单的工作方法针对单套单据有两种审单方法：（一）纵横审单法首先以信用证与出口单据的发票自上而下，进行逐字逐句的核对，再将其他单据与信用证的有关条款核对，这叫做纵向审单，完成纵向审单之后，再以发票为中心与其他种单据进行核对，特别注意共有项目是否相一致，这就是横向审单。这种方法概括为纵横审单法。（二）先数字后文字审单法在单据的数量比较集中时，可以先将各种单据的所有数字，如单价、总价、数量、毛净重、尺码、包装件数等数据进行全面的复核，然后再采用纵横审单法对其他内容进行审核。针对多套单据有两种审单方法：（三）按装运日期审单法按照货物装运日期的先后依次进行审单，争取在提单签发之前完成预审工作，以便在取得正本提单后一可以立即向银行交单。（四）分地区审单法不同的国别地区，不同的进口商对出口单证的要求各异，但同一国别地区或同一客户对出口单据的要求基本相同，为了提高效率和质量，业务量较大的单位，可以采用分地区客户审单的工作方法。其他：（五）先读后审法（六）先审后读法四、审单要则1、速审：信用证是否仍有效；单据是否过期；金额是否一致；货物数量是否一致；出运日期是否在最迟装运日之前；所要求的单据是否全部提交。2、总审（所有单据）：名称和地址是否一致；货描是否一致；唛头是否一致；更正处是否加具签字或小签。五、审单的重点项目1、汇票的审查要求①金额大小写、币别代码应规范、一致；②付款期限符合合同或信用证规定；③金额不能超出信用证限额；④正确填写基本当事人；⑤正确填写出票条款；⑥出票人印章、签字不得遗漏；⑦信用证规定的其他条款。2、发票的审查要求3、运输单据的审查要求4、保险单据的审查要求5、其他单据的审查要求单据名称、出具者符合信用证要求。签发日期正确。Q：提单背书与保险单背书有何异同？A：在CIF价格条件成交下，提单的背书关系到货物所有权的归属，而保险单据的背书关系到在被保险货物出险后对保险公司及其代理人的索赔权和合理的补偿权。这是提单的背书和保险单据的背书的不同作用。一般来说保险单据的背书应该与提单的背书保持一致，即通过背书，前者的转让范围应等于或者大于后者的转让范围。如果提单做成记名背书，保险单可以做成同样内容的记名背书，但是也可以做成空白背书。同样提单如果做成空白背书，保险单据也该做成空白背书。在FOB和CFR价格条件成交下，由买方投保。如买方需要转让提单，保险单据也要转让，两者的转让范围如上所说必须保持一致。在被保货物出险后，保单持有人凭借保单向保险公司索赔并取得合理的补偿。六、审单时必须注意的常见问题1、分期装运与分批装运分期装运：信用证规定货物在一定期限内可分批装运，并且明确规定每批装运的数量及确切日期和期限。分批装运：不具体规定每批货物装运的数量和具体期限。2、分期装运的失效和恢复有效失效：只要有一期未按规定恢复有效：某一期未装运，而下一期却装运了。开证行意愿决定是否“复活”信用证。3、信用证的双到期信用证未规定装运日期，即为装运期与该证有效期为同一天。注：最迟装运日期不得因为信用证到期日及或装运日后交单期限的顺延而顺延。即如果有效期由于银行的非营运日而顺延，装运日期不能跟着顺延，装运期仍然以信用证规定的有效期为最迟装运日期。4、清洁和不清洁的运输单据不属于不清洁提单的批注：（1）运输单据注明承运人对货物或包装性质所引起的风险免责性语句。（2）使用开顶集装箱（3）运输单据上注有并非表明货物或包装有缺陷的其他条款。（4）无“Clean”字样。5、运输行类型单据运输行接受出口商的货物时，签发给托运人证明收到承揽托运货物的收据。仅是运输行与托运人之间的契约。第三节单证的交付一、交单（收汇单证的交单）（1）汇付：发货后，出口商——进口商注意留底，邮寄记录。（2）托收：出口商——托收行——代收行——进口商（3）L/C：出口商——议付行或寄单行——开证行或付款行（一）信用证项下交单1、正常单据的交单要求：单据齐备；内容正确；提交及时。2、有不符点单据的交单（1）议付行同意议付：A、出口商交单，并提供书面担保书；B、银行议付并向开证行声明：如开证行拒付则可要求出口商退款加息。（2）议付行不同意议付：受益人可要求议付行向开证行通告不符点，请开证行授权议付或改做托收处理。议付行在收妥款项后才对受益人付款。（二）托收项下交单1、出口商交单据、托收指示书给托收行；2、托收行将单据、寄单面函给代收行。注：银行只须核实单据与指示书或面函表面所列一致即可，不必审核内容。但我国银行应注意单据中是否存在与现行外管政策相悖的问题。二、L/C方式下，受益人交单后，银行的操作流程（一）议付银行审核单据1、7个工作日内审核完毕2、议付（二）银行寄单索偿1、无偿付行时：2、有偿付行时：（三）开证行付款1、受到单据后7个工作日内付款或提出拒付；2、通知开证人赎单。（四）开证申请人付款赎单（五）议付行得到偿付后，办理解付第四节单证的管理一、人员机构设置（一）职能型（二）简单型二、单证管理（一）单证管理的意义1.为统