中央银行的国库会计征信和反洗钱业务

第五章中央银行的国库、会计、

征信和反洗钱业务第一节中央银行的经理国库业务第二节中央银行的会计业务第三节中央银行的征信与管理业务第四节洗钱与反洗钱第一节中央银行的经理国库业务一、国库与国库制度二、国库的职责与权限三、国库单一账户制度四、国库现金管理一、国库与国库制度（一）国库国库是国家金库的简称，是专门负责办理国家预算资金的收纳和支出的机关。国家的全部预算收入都由国库收纳入库，一切预算支出都由国库拨付。经理国库是法律赋予中国人民银行的神圣职责。

《中华人民共和国预算法》、《中国人民银行法》、《中华人民共和国国家金库条例》都明确规定经理国库为中国人民银行的职责。人民银行通过经理国库，可以确保国家预算资金的及时收付、准确核算及库款安全，这对于国家财政灵活调度资金、实现财政收支平衡、沟通财政和金融之间的联系、促进财政政策和货币政策的协调配合具有重要意义。（二）国库制度1、两种基本的国库制度（1）独立国库制—国家特设经管国家财政预算的职能机构，专门办理国家财政预算收支的保管、出纳工作。目前世界极少数国家采用此制度。（2）委托国库制—国家不单独设立经管国家财政预算的专门机构，而是委托银行（主要是中央银行）代理国库业务，银行根据国家的法规条例，负责国库的组织建制、业务操作及管理监督。目前多数国家尤其是实行中央银行制度的国家都实行委托国库制。2、我国的国库制度1950年中央人民政府政务院颁布了《中央金库条例》，决定由中央人民政府设立中央金库，各省设立中央分金库，各县设中央分支库，各级金库均由中国人民银行代理，金库主任由同级中国人民银行行长担任，从而确定了中华人民共和国的国库制度为委托国库制。1984年中国人民银行专门行使中央银行职能，国家财政税收制度也有单一税制改为复合税制。为此，1985年7月27日国务院颁布《中华人民共和国国家金库条例》，该条例对国库的性质、任务、职能、权限做了明确规定，并确定中国人民银行具体经理国库，负责办理国家预算收支，进一步明确了我国的国库委托制及中央银行对国家金库的经理职责。二、国库的职责与权限（一）国库职责1、经合组织国家国库的主要职责⑴对政府预算包括预算外资金进行广泛、严格的控制。⑵处理货物和服务供应商的政府支付。⑶管理预算执行过程中的现金流入和流出，包括制定现金计划和发行政府债券。⑷对政府资金和其他资产的运作进行账务核算，并负责相应管理信息系统的开发和维护。⑸管理并核算政府债务。⑹对政府（包括政府所有部门）的银行账户进行广泛而严格的控制。2、当前我国国库的主要职责（1）办理国家预算收入的收纳、划分。

（2）办理国家预算支出的拨付。

（3）向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况。

（4）协助财政、税务机关督促企业和其他有经济收入的单位及时向国家缴纳应缴款项，对于屡催不缴的，应依照税法协助扣收入库。

（5）组织管理和检查指导下级国库的工作。

（6）办理国家交办的同国库有关的其他工作。

（二）国库权限1、督促检查各经收处和收入机关所收之款是否按规定全部缴入国库，发现违法不缴的，应及时查究处理。

2、对擅自变更各级财政之间收入划分范围、分成留解比例，以及随意调整库款帐户之间存款余额的，国库有权拒绝执行。

3、对不符合国家规定要求办理退库的，国库有权拒绝办理。

4、监督财政存款的开户和财政库款的支拨。

5、任何单位和个人强令国库办理违反国家规定的事项，国库有权拒绝执行，并及时向上级报告。

6、对不符合规定的凭证，国库有权拒绝受理。三、国库单单一账户制制度在借鉴国际际经验的基基础上，我我国于2001年开开始国库单单一账户制制度改革的的试点，这这一制度开开始称为““财政国库库管理制度度”，后逐逐渐发展为为“国库集集中收付制制度”。国库集中收收付制度，是以国库单一账账户为基础，还还是以国库单一账账户体系为基础，这这是两种不不同的制度度路径选择择。二者因因资金账户户设置框架架不同而产产生不同的的制度效果果，主要区区别：一是账户设置数数量不同。。二是业务处理流流程不同。。三是国库运作成成本不同。。账户设置数数量不同国库单一账账户，就是各级级政府财政政部门只需需在中央银银行开设一一个账户来来管理全部部的资金收收支。国库单一账账户体系，则是各级级政府除在在中央银行行开设国库库单一账户户外，还在在商业银行行开设众多多的收入过过渡账户和和支出过渡渡账户，来来实现资金金的收缴和和支付活动动。账户数数量众多，，导致政府府资金分散散管理，信信息不完整整不透明，，影响政府府财力的统统筹安排与与科学调度度。业务处理流流程不同国库单一账账户制度，要求政府府财政收入入从纳税人人（或缴款款人）账户户直达国库库单一账户户，政府财财政支出从从国库单一一账户直达达商品或劳劳务供应商商账户。在国库单一账账户体系下，收入和和支出均通通过层层过过渡性账户户来处理，，资金流转转环节多，，业务处理理手续繁琐琐，资金运运转效率和和安全完整整很难保证证。国库运作成成本不同国库单一账账户制度下的成成本仅限于于中央银行行办理业务务所需，国库单一账账户体系下的成本，，除中央银银行（不会会减少）外外，还需要要向商业银银行支付高高额的代理理费用和其其他为防范范资金风险险而产生的的各种监督督成本。（一一））国国库库单单一一账账户户制制度度的的含含义义国际际通通行行的的国库库单单一一账账户户制制度度的基基本本含含义义是是：：将将所所有有的的政政府府财财政政性性资资金金集集中中在在一一家家银银行行的的账账户户上上，，全全部部财财政政收收入入由由纳纳税税人人直直接接缴缴入入该该账账户户，，全全部部财财政政支支出出由由该该账账户户直直接接支支付付给给商商品品或或劳劳务务供供应应商商，，这这一一账账户户被被称称作作国国库库单单一一账账户户。。由于于中央央银银行行能确确保保政政府府资资金金安安全全，，又又利利于于货货币币政政策策与与财财政政政政策策协协调调配配合合，，这这一一账账户户通通常常选选择择开开立立在在中中央央银银行行。。世界界主主要要市市场场经经济济国国家家普普遍遍实实行行国库库单单一一账账户户制制度度，集集中中管管理理所所有有政政府府资资金金收收支支。。（二二））国国库库单单一一账账户户体体系系的的构构成成1、、国国库库单单一一账账户户2、、零零余余额额账账户户3、、预预算算外外资资金金财财政政专专户户4、、小小额额现现金金账账户户5、、特特设设专专户户1、、国国库库单单一一账账户户——财财政政部部门门在在中中国国人人民民银银行行开开设设的的，，用用于于记记录录、、核核算算和和反反映映纳纳入入预预算算管管理理的的财财政政收收入入和和支支出出，，并并与与财财政政部部门门零零余余额额账账户户进进行行清清算算，，实实现现支支付付。。2、、零零余余额额账账户户——包包括括财财政政部部门门在在代代理理银银行行开开设设的的零零余余额额账账户户和和财财政政部部门门为为预预算算单单位位在在代代理理银银行行开开设设的的零零余余额额账账户户，，它它与与国国库库单单一一账账户户相相配配合合，，构构成成财财政政资资金金支支付付过过程程的的基基本本账账户户。。3、、预预算算外外资资金金财财政政专专户户——财财政政部部门门在在代代理理银银行行开开设设的的，，用用于于记记录录、、核核算算和和反反映映预预算算外外资资金金收收入入和和支支出出，，并并对对预预算算外外资资金金日日常常收收支支进进行行清清算算。。4、、小小额额现现金金账账户户——财财政政部部门门为为预预算算单单位位在在代代理理银银行行开开设设的的，，用用于于记记录录、、核核算算和和反反映映预预算算单单位位的的小小额额零零星星支支出出，，并并与与国国库库单单一一账账户户进进行行清清算算。。5、、特特设设专专户户——经经国国务务院院和和省省级级人人民民政政府府批批准准或或授授权权财财政政部部门门开开设设的的特特殊殊过过渡渡性性专专户户。。用用于于记记录录、、核核算算和和反反映映预预算算单单位位的的特特殊殊专专项项支支出出活活动动，，并并用用于于与与国国库库单单一一账账户户清清算算。。（三三））国国库库单单一一账账户户体体系系下下的的财财政政资资金金收收缴缴和和支支付付方方式式1、、财财政政资资金金的的收收缴缴方方式式（1））直直接接缴缴库库——预预算算单单位位或或缴缴款款人人按按规规定定，，直直接接将将应应缴缴收收入入缴缴入入国国库库单单一一账账户户，，属属预预算算外外资资金金的的，，则则直直接接缴缴入入预预算算外外资资金金财财政政专专户户，，不不再再设设立立各各类类过过渡渡性性账账户户。。（2））集集中中汇汇缴缴——征征收收机机关关和和依依法法享享有有征征收收权权限限的的单单位位按按规规定定，，将将所所收收取取的的应应缴缴收收入入汇汇总总直直接接缴缴入入国国库库单单一一账账户户，，属属预预算算外外资资金金的的，，则则直直接接缴缴入入预预算算外外财财政政专专户户，，不不再再通通过过过过渡渡性性账账户户收收缴缴。。2、、财财政政资资金金的的支支付付方方式式——根根据据不不同同的的支支付付主主体体，，对对不不同同类类型型的的支支出出，，分分别别实实行行财财政政直直接接支支付付和和财财政政授授权权支支付付。。（1））财财政政直直接接支支付付——指指由由财财政政部部门门开开具具支支付付令令，，通通过过国国库库单单一一账账户户体体系系，，直直接接将将财财政政资资金金支支付付到到供供应应商商或或收收款款人人（（用用款款单单位位））账账户户。。财财政政直直接接支支付付适适用用于于工工资资支支出出、、购购买买支支出出、、转转移移支支出出等等。。（2））财财政政授授权权支支付付——财财政政授授权权支支付付是是国国库库集集中中支支付付的的另另一一种种方方式式，，是是指指预预算算单单位位按按照照部部门门预预算算和和用用款款计计划划确确定定资资金金用用途途，，根根据据财财政政部部门门授授权权，，自自行行开开具具支支付付令令送送代代理理银银行行，，通通过过国国库库单单一一账账户户体体系系中中的的单单位位零零余余额额账账户户或或特特设设专专户户，，将将财财政政性性资资金金支支付付到到收收款款人人或或用用款款单单位位账账户户。。财政授权支付付的支出范围围是指除财政政直接支付支支出以外的全全部支出。长期以来，我我国的财政性性资金缴库和和拨付方式，，是通过征收收机关和预算算单位设立多重账户户分散进行，使得财财政资金活动动不透明、资资金使用缺乏乏监督、收支支运行效率低低下，经常出出现跑冒滴漏漏和腐败现象象。以资金支出业务务为例，财政预预算内资金采采取实拨资金金方式通过国国库逐笔拨付付给一级预算算单位在商业业银行的账户户，再由一级级预算单位层层层拨付给基基层预算单位位账户上，然然后由各级预预算单位在实实际支付时逐逐笔支付给商商品、劳务供供应商。这种种做法使得大大量财政预算算资金层层沉沉淀在各级预预算单位账户户上，不利于于政府预算资资金集中安全全高效管理，，不利于制度度反腐。因此，有必要对传统体制下下形成的财政政国库管理制制度进行改革。2001年，，国务院明确确了“建立以以国库单一账账户为基础、、资金缴拨国国库集中收付付为主要形式式”的国库集中收付付制度改革目标，其核心心和要害是国库单一账户户。但受制于当当时客观条件件限制，尤其其是中国现代代化支付系统统尚未建成、、政府财政信信息管理系统统还不完备、、国库计算机机系统功能尚尚不强大，国国库集中收付付制度改革试试点方案，采采取了选择代代理银行的过过渡模式，即即借助商业银银行资金汇划划、网点等优优势，引入国库单一账户户“体系”概念，由财政政部门在人民民银行开设国国库单一账户户，按收入和和支出设置分分类账，同时时采取财政部部门在商业银银行开设预算算外资金收入入财政专户（（现称非税收收入财政专户户）、财政部部门为执收单单位开设财政政汇缴账户、、财政部门开开设零余额账账户和财政部部门为预算单单位开设零余余额账户等一一系列收支过过渡账户办理理国库资金收收支业务。积极推动以国国库单一账户户为基础的国国库集中收付付制度改革。。国库集中收付付制度改革是是对财政资金金账户设置和和收支缴拨方方式的根本变变革，是加强强财政资金管管理，提高资资金使用效益益，从源头上上防止腐败的的一项重大举举措，是继1994年分分税制改革后后的财政领域域中的又一项项重大改革。。案例一：巨贪贪鲸吞1500万——青海最大贪污污国库资金案案1990年4月，陈志清清调到国库处处地方预算岗岗位工作后，，一种不平衡衡的心理愈演演愈烈。尽管管他只是国库库处的办事员员，但手中却却执掌着省级级行政事业单单位拨款的大大权，求他办办事的人趋之之惹鹜，将其其奉为“财神神”。他的私私欲和野心开开始膨胀，不不甘心只作个个过路财神。。于是，颇有有心计的陈志志清终于向国国库伸出了罪罪恶的黑手。。1992年年6月12日日下午，陈志志清利用职务务之便，将会会计处转来的的金额为263.7万元元的上缴款证证巧妙地涂改改为258.4万元，将将截留的5.3万元以退退税款名义转转到了自己女女儿的存款户户上。第一次次作案得手，，使他兴奋不不已，从此一一发不可收拾拾，开始了第第二次、第三三次……1999年1月下旬，青青海省财政厅厅与国税局进进行账务核对对时，发现省省级财政收入入少了480万元。1992年至至1997年年11月，陈陈志清利用担担任中国人民民银行青海省省分行国库处处干部的职务务便利，勾结结包琪等人人，在长达7年的时间里里，采用截留留下级财政上上缴税款，以以“退税”为为由伪造人民民银行“邮划划代收报单””，退库至下下级人民银行行，并伪造单单据，侵吞公公款5.3万万元；采用截截留下级财政政上缴税款或或虚增上缴税税款数额，销销毁原始凭证证，填写“预预算拨款凭证证”，伪造省省财政厅拨款款或其他支出出，将款转入入事先找好的的账户等手段段，侵吞公款款1549万万元。案例二：江西西鄱阳县近亿亿财政资金被被侵吞案从2006年年开始，国家家重点扶持的的贫困县江西西省鄱阳县财财政局经济建建设股股长李李华波伙同他他人，逃避财财政部门划拨拨专项资金审审批手续，鲸鲸吞9400万元基本建建设专户资金金，直至今年年2月11日日案发。一个国家级贫贫困县的财政政局股长，连连续多年伙同同他人从财政政专项账户上上套取资金9400万元元，其间竟无无人察觉，在在安全抽身外外逃后还主动动打电话给单单位领导泄露露“机密”。。2月11日中中午，身为经经济建设股分分管领导的县县财政局党组组副书记程四四喜接到了李李华波打来的的电话：我已已经逃到了加加拿大，这几几年，我贪污污了很多公款款。李华波在逃离离前留下了一一封书信，详详细描述了从从国家专项账账户中套取资资金的作案手手段。那封书信只有有一页纸，除除讲了他是如如何套取公款款的事，还讲讲了自己是一一个不忠不孝孝不义的人，，他对不起局局领导，对不不起组织；信信中还提到，，这个事情跟跟别人没有关关系，都是他他一人所为；；他还特意提提到，自己之之所以走到这这一步，都是是因为他深陷陷赌博，到澳澳门越赌越深深，难以自拔拔。四、国库现金金管理（一）国库现现金管理的对对象及目标国库现金管理理是指国家财财政部通过定定期发行短期期债券和每天天运作国库现现金等主要方方式，实现熨熨平国库现金金流量波动和和提高国库现现金使用效率率的目标。国库现金管理理中的现金是是指库底资金金，这种库底底资金主要是是由于预算收收入和支出在在时间上的不不匹配形成的的。国库现金管理理的目标：1、控制政府府收支现金流流，保持较低低的闲置资金金余额。2、加强政府府闲置资金头头寸的管理。。3、保持与货货币政策目标标的协调。4、加强政府府资产负债表表和风险管理理。5、与债务管管理政策相配配合。6、准确及时时实现支付，，维护政府声声誉。（二）国库现现金管理的操操作手段1、定期发行行短期债券目的为平衡年年内季节性国国库收支余缺缺。在国库现现金净流入月月份，发行量量及余额减少少；反之，在在国库现金净净流出月份，，发行量及余余额会相应增增加。2、国库现金金的日常操作作财政部通常在在央行账户上上保留很少量量的现金余额额，或存入商商业银行，或或进入货币市市场，提高国国库现金的使使用效率。随着近些年来来我国地方财财政收入的大大幅增长，国国库现金大量量盈余成为国国库账户中资资金运行的常常态，仅陕西西省就达数百百亿元，而有有些东部省份份的国库现金金余额甚至高高达上千亿元元人民币，从从全国来看地地方财政存款款余额已超过过了1万亿元元，但这部分分国库现金只只能按单位活活期存款利率率0.50%计付利息息，与中央国国库最新一期期利率为6.15%的银银行定期存款款操作相比，，利息收入相相差若干倍。。构建“三阶阶段”地方国国库现金管理理模式：①地方国库由由中央国库代代管模式②地方自主模模式③成立地方国国库管理银行行第二节中央央银行的会计计业务一、中央银行行会计的对象象与特点二、中央银行行会计的任务务与职能三、中央银行行的会计报表表四、中央银行行的年度决算算中央银行会计计是针对中央央银行的职能能和业务范围围，按照会计计的基本原理理，制定核算算形式和核算算方法，体现现和反映央行行履行职能，，监督、管理理、核算财务务的会计业务务。一、中央银行行会计的对象象与特点（一）中央银银行会计的对对象中央银行会计计的对象是中中央银行行使使职能、办理理各项业务、、进行金融宏宏观调控等活活动引起资金金变化与运动动的过程和结结果。（二））中央央银行行会计计的特特点中央银银行虽虽然也也是银银行，，但是是与一一般的的商业业银行行不同同，其其银行行职能能更多多是体体现在在银行行的银银行，，此外外还是是政府府的银银行，，承担担经理理国库库的职职能等等。因因此，，中央央银行行会计计与一一般银银行会会计和和其他他行业业会计计不同同，呈呈现自身的的特点点（三三个方方面））。首先，，中央银银行作作为国国家的的货币币当局局，不不仅负负有制制定和和执行行货币币政策策的职职责，，还需需要向向政府府和金金融机机构提提供各各种服服务，，由此此产生生的资资金变变化和和财务务活动动必然然不同同于一一般商商业银银行。。其次，，中央银银行职职能引引起的的货币币发行行与回回笼、、存贷贷款的的增减减变化化以及及其他他资金金变动动，都都必须须通过过会计计核算算加以以完成成。最后，，中央银银行除除承担担自身身会计计核算算职责责以外外，还还担负负指导导、管管理、、监督督商业业银行行及其其他金金融机机构会会计核核算的的职责责。二、中中央银银行会会计的的任务务与职职能（一））中央央银行行会计计的任任务1、正正确组组织会会计核核算，，高质质量高高效率率地处处理各各项银银行业业务，，准确确、及及时、、真实实、完完整地地记载载和核核算银银行业业务以以及财财务收收支活活动的的情况况。2、掌掌握金金融机机构的的经营营状况况和资资金变变化，，督促促其认认真执执行财财经纪纪律，，严格格遵守守会计计制度度和会会计原原则。。3、正正确核核算成成本，，管理理银行行内部部资金金和财财务收收支，，努力力增收收节支支，提提高效效益。。4、开开展会会计检检查和和分析析，运运用会会计资资料和和数据据，分分析金金融业业务变变化情情况，，为金金融决决策提提供信信息。。5、强强化会会计的的内部部控制制和制制度建建设，，防范范中央央银行行自身身会计计风险险，并并指导导和督督促金金融机机构健健全会会计风风险防防范机机制。。（二））中央央银行行会计计的职职能所谓中中央银银行会会计的的职能能，简简要概概括来来说就就是在在中央央银行行行使使职能能的活活动过过程中中，会会计如如何发发挥作作用。。1、反反映职职能2、监监督职职能3、管管理职职能4、分分析职职能三、、中中央央银银行行的的会会计计报报表表（一一））中中央央银银行行会会计计报报表表的的作作用用（二二））中中央央银银行行会会计计报报表表的的编编制制要要求求及及种种类类四、、中中央央银银行行的的年年度度决决算算中央央银银行行的的年年度度决决算算是是中中央央银银行行会会计计工工作作的的重重要要内内容容，，是是中中央央银银行行会会计计部部门门根根据据和和运运用用会会计计核核算算资资料料，，对对会会计计年年度度内内业业务务、、财财务务和和财财务务的的动动态态进进行行全全面面概概括括的的数数字字总总结结。。（一一））年年度度决决算算的的准准备备工工作作（二二））年年终终决决算算日日的的工工作作（三三））会会计计决决算算报报表表的的编编制制、、汇汇总总与与上上报报第三三节节中中央央银银行行的的征征信信与与管管理理业业务务一、、征征信信模模式式与与征征信信内内容容二、、中中国国征征信信业业的的发发展展历历程程三、、银银行行信信贷贷登登记记咨咨询询系系统统四、、个个人人信信用用信信息息基基础础数数据据库库一、、征征信信模模式式与与征征信信内内容容（一一））征征信信与与征征信信机机构构1、、征征信信征信信即即征征集集信信用用信信息息，，是是指指对对个个人人、、企企业业的的信信用用信信息息进进行行收收集集、、整整合合，，向向社社会会有有关关方方面面提提供供信信用用信信息息查查询询或或者者增增值值服服务务。。2、、征征信信机机构构征信信机机构构是是指指依依法法设设立立的的专专门门从从事事征征信信业业务务即即信信用用信信息息服服务务的的机机构构，，它它是是信信用用交交易易双双方方之之外外的的第第三三方方机机构构，，拥拥有有一一定定规规模模的的信信用用信信息息数数据据库库。。征信信机机构构可可以以是是一一个个独独立立的的法法人人，，也也可可以以是是某某独独立立法法人人的的专专业业部部门门，，包包括括信信用用信信息息登登记记机机构构、、信信用用调调查查公公司司、、信信用用评评分分公公司司、、信信用用评评级级公公司司。。（二二））征征信信模模式式1、、公公共共征征信信模模式式——由由中中央央银银行行或或银银行行监监管管当当局局出出面面，，组组建建公公共共征征信信机机构构，，形形成成一一个个全全国国性性的的数数据据库库网网络络系系统统，，信信息息供供银银行行内内部部使使用用，，服服务务于于商商业业银银行行防防范范贷贷款款风风险险和和央央行行金金融融监监管管及及货货币币政政策策决决策策。。2、、私私营营征征信信模模式式——完完全全由由市市场场化化的的私私营营征征信信机机构构开开展展征征信信服服务务，，此此模模式式由由企企业业或或个个人人联联合合起起来来成成立立征征信信局局，，收收集集各各方方面面信信息息，，以以此此获获取取报报酬酬，，征征信信局局的的管管理理和和运运作作完完全全按按市市场场化化模模式式进进行行。。3、、会会员员制制征征信信模模式式——由由银银行行协协会会建建立立““全全国国银银行行个个人人信信用用信信息息中中心心””，，负负责责对对消消费费者者个个人人或或企企业业进进行行征征信信，，提提供供和和使使用用信信息息采采取取收收费费形形式式，，但但不不以以盈盈利利为为目目的的。。（三三））征征信信业业务务的的主主要要内内容容1、、企企业业征征信信调调查查——由由专专业业化化的的机机构构对对有有关关企企业业资资信信状状况况进进行行系系统统的的调调查查和和评评估估，，并并按按照照市市场场化化原原则则向向社社会会开开放放征征信信资资料料和和数数据据，，提提供供信信用用报报告告。。如如企企业业信信用用5C要要素素。。2、、个个人人征征信信调调查查——由由征征信信机机构构对对消消费费者者个个人人的的资资信信状状况况进进行行调调查查和和评评估估，，并并在在法法律律允允许许范范围围内内向向社社会会提提供供信信用用资资料料和和有有关关信信息息。。3、信用用评级和和信用评评分信用评级级—又称称信用评评估，指指征信机机构通过过定量、、定性的的分析，，以简单单、直观观的符号号标示对对大中型型企业主主体和企企业债务务未来偿偿还能力力的评价价。AAA~D的评级级符号体体系，信信用等级级越高，，风险越越小，违违约的可可能性越越小，反反之则反反。信用评分分—利用用数学和和统计方方法，根根据中小小企业和和个人的的还款记记录等信信息对其其信用状状况进行行的量化化评价。。二、中国国征信业业的发展展历程上世纪90年代代初，一一些大中中城市及及多数省省份成立立了一批批资信评评估公司司。人民银行于1997年建建立了银行信信贷登记咨询询系统，于1999年在在上海试点建建设了个人征征信系统。评估公司和征征信系统记录录了企业和个个人的部分信信用信息，为为协助商业银银行加强信贷贷管理起到了了一定作用。。2002年国国务院成立了了以中国人民民银行为牵头头单位，共有有17个部委委和5家国有有商业银行参参与的企业和和个人征信体体系专题工作作小组。2004年，，国务院在《《关于中国人人民银行主要要职责内设机机构和人员编编制调整意见见的通知》中中将管理信贷贷征信业，推推动建立社会会信用体系作作为人民银行行的主要职责责之一，同时时，批准在中中国人民银行行成立征信管管理局。2006年1月，全国集集中统一的个个人信用信息息基础数据库库建成并正式式运行。同年年7月底，银银行信贷登记记咨询系统升升级成为全国国集中统一的的企业信用信信息基础数据据库。在此期期间企业和个个人征信系统统一直作为人人民银行的金金融信息化项项目管理，与与人民银行征征信管理局合合署办公。2006年11月，经中中编办批准，，人民银行征征信中心正式式注册为事业业法人单位，，注册地为上上海市浦东新新区。2007年4月17日，人民民银行党委决决定征信中心心与征信管理理局分设。2008年5月9日，人人民银行征信信中心在上海海举行揭牌仪仪式，开始北北京和上海两两地办公。2010年6月26日，，企业和个人人征信系统成成功切换至上上海运行，并并正式对外提提供服务。2010年9月9日，国国家发展改革革委员会以《《国家发展改改革委关于中中国人民银行行征信中心服服务收费试行行标准等有关关问题的复函函》（发改委委价格[2010]2071号）正正式批复征信信中心自2010年10月1日起试试行收费。央行将在2011年推动动《征信管理理条例》的尽尽快正式出台台。近几年来，我我国社会公众众的信用意识识得到显著提提高。个人主主动查询自己己信用报告的的数量从2009年的76.6万人人次迅速上升升到2010年的127.5万人次次。三、银行信贷贷登记咨询系系统银行信贷登记记咨询系统是是以城市为单单位，以贷款款卡为借款人人向金融机构构办理信贷业业务的媒介，，使用现代化化通信和计算算机网络技术术，联结各级级金融机构，，全国联网的的信贷信息管管理系统。2005年开开始建设全国国集中统一的的企业征信系系统，2006年完成建建设并成功实实现了原银行行信贷登记咨咨询系统的信信息安全迁入入新数据库。。四、个人信用用信息基础数数据库个人信用信息息基础数据库库是各商业银银行的信用数数据信息共享享平台，主要要采集和保存存个人在商业业银行的借款款和还款、信信用卡、担保保等信用信息息，以及相关关的身份识别别信息，并向向商业银行提提供个人信用用信息联网查查询服务，满满足商业银行行防范和管理理信用风险的的需求，同时时服务于货币币政策和金融融监管。个人信用信息息基础数据库库通过建立个个人信用记录录，使个人过过去的信用行行为对未来新新的信用活动动产生影响，，以制度约束束个人养成重重信用、守合合同、遵守法法律的行为准准则和诚实守守信的社会氛氛围。2004年人人民银行组织织全国商业银银行建设全国国集中统一的的个人信用信信息基础数据据库，即个人人征信系统。。2004年12月15日日成功实现了了15家全国国性商业银行行和8家城市市商业银行在在7个城市联联网查询。2005年8月，个人征征信系统完成成与全国所有有商业银行和和部分有条件件的农村信用用社的联网运运行。2006年1月，个人征征信系统在全全国范围内正正式运行。影响与社会反反映1、提高了企企业和个人的的信用意识2、促进地方方和其他领域域的信用建设设3、促进商业业银行提升经经营管理水平平4、促进国民民经济健康可可持续发展第四节洗钱钱与反洗钱一、洗钱概述述二、反洗钱的的方法、手段段及其发展三、我国的反反洗钱机制一、洗钱概述述洗钱是指掩饰饰或隐瞒非法法收益的性质质和来源，使使其在形式上上合法化的行行为。从本质质上来讲，，洗钱是一种种将非法收益益合法化的犯犯罪行为，洗洗钱犯罪往往往和其他犯罪罪共生。洗钱的客体即黑钱，包括括：贩毒、走走私、贩卖军军火、诈骗、、盗窃、抢劫劫、贪污、偷偷税漏税等犯犯罪所产生的的收入。“洗钱”的由由来20世纪20年代，美国国芝加哥一黑黑手党金融专专家买了一台台投币式洗衣衣机，开了一一洗衣店。他他在每晚计算算当天的洗衣衣收入时，就就把其它非法法所得的赃款款加入其中，，再向税务部部门申报纳税税。这样，扣扣去应缴的税税款后，剩下下的其它非法法得来的钱财财就成了他的的合法收入。。这就是“洗洗钱”一词的的来历。1、洗钱的特特征1）洗钱的方方式——利用用金融机构提提供的金融服服务，利用空空壳公司，伪伪造商业票据据等。2）洗钱的目目的——不是是为了获利。。3）洗钱的对对象——这这些资金和财财产无一例外外地与犯罪活活动紧密相联联，例如，来来源于毒品、、走私、诈骗骗、贪污贿赂赂、偷税逃税税等犯罪。4）洗钱的国国际性——随随着经济、科科技的飞速发发展，世界人人员往来、商商品运送、资资金流动、服服务的提供日日益国际化，，导致了犯罪罪活动的国际际化。2、洗钱的过过程——“三阶段”1）处置阶段段：将犯罪收收益投入到清清洗系统的过过程，是最容容易被侦查到到的阶段，又又称为“入账账”。2）培植阶段段：通过复杂杂的多层次的的金融转账交交易，将犯罪罪收益与其来来源分开，并并进行最大限限度的分散，，以掩饰线索索和隐藏身份份，又称为““分账”。3）融合阶段段：被形象地地描述为“甩甩干”，使非非法变为合法法，为犯罪得得来的财务提提供表面的合合法掩盖，在在犯罪收益披披上了合法外外衣后，犯罪罪收益人就能能够自由地享享用这些肮脏脏的犯罪收益益，将清洗后后的钱集中起起来，又称为为“整合”。。3、洗钱的手手段1）成立空壳壳公司洗钱；；2）化名存款款洗钱；3）违规转账账洗钱；4）骗税洗钱钱；5）通过“地地下钱庄”洗洗钱；6）通过保险险公司洗钱；；7）以民间借借贷形式洗钱钱。地下钱庄地下钱庄是一一种特殊的非非法金融组织织。地下钱庄游离离于金融监管管体系之外，，是民间对从从事地下非法法金融业务的的一类组织的的俗称，是地地下经济的一一种表现形态态。地下钱庄从事事的主要非法法金融业务有：非法吸吸收公众存款款、非法借贷拆借、、非法高利转转贷、非法买卖外汇汇等。4、反洗钱的的概念及其意意义反洗钱是指为为了预防通过过各种方式掩掩饰、隐瞒毒毒品犯罪、黑黑社会性质的的组织犯罪、、恐怖活动犯犯罪、走私犯犯罪、贪污贿贿赂犯罪、破破坏金融管理理秩序犯罪、、金融诈骗犯犯罪等犯罪所所得及其收益益的来源和性性质的洗钱活活动，依照相相关法律规定定采取相关措措施的行为。。二、反洗钱的的方法、手段段及其发展1、反洗钱的的方法及手段段法律、法规建建设；设立专专门机构；加加强监测分析析；加强国际际合作等等2、反洗钱发发展的新趋势势定义的扩展；；反洗钱义务务的扩展等三、我国的反反洗钱机制2003年，，国务院决定定中国人民银银行承办组织织协调国家反反洗钱工作。。新修订的《中中国人民银行行法》规定，，人民银行““负责指导部部署金融业反反洗钱工作，，负责反洗钱钱的资金监测测”。2004年，，建立由人民民银行牵头的的国务院反洗钱工作部部际联席会议议制度。同年，中国国人民银行、、银监会、证证监会、保监监会、外汇管管理局联手建建立金融监管管部门反洗钱钱工作协调机机制。2007年1月1日，《反洗钱法》》和《金融机构反反洗钱规定》》颁布实施。作业：浅析我国信用用体系的建设设谢谢1月-2316:27:3416:2716:271月-231月-2316:2716:2716:27:341月月-231月月-2316:27:342023/1/616:27:349、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中黄叶树树，灯下白头头人。。16:27:3516:27:3516:271/6/20234:27:35PM11、以以我我独独沈沈久久，，愧愧君君相