第六章 商业银行

第六章商业银行2023/1/311浙江工商大学金融学院本章目录第一节商业银行概述第二节商业银行的主要业务第三节商业银行的经营管理2023/1/312浙江工商大学金融学院本章学习目标1.理解和掌握商业银行基本概念、性质与职能；2.熟悉商业银行的类型和组织结构；3.掌握商业银行的各项业务及其构成；4.明确商业银行经营管理基本理论和基本原则。2023/1/313浙江工商大学金融学院第一节商业银行概述一、商业银行的概念二、商业银行的性质和职能三、商业银行的类型四、商业银行的组织结构2023/1/314浙江工商大学金融学院一、商业银行概念1995年《中华人民共和国商业银行法》：“商业银行是依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。”现代商业银行的三大基本特征：设立的合法性（必须依法成立）业务的特殊性（特定的银行业务）组织的法律性（必须是企业法人）2023/1/315浙江工商大学金融学院二、商业银行的性质和职能（一）商业银行的性质：以追求利润为目标，以经营金融资产和金融负债为对象，具有综合性、多功能的金融企业1、具有一般工商企业的基本特征2、特殊企业（分配环节）3、特殊的金融企业：区别于其它银行2023/1/316浙江工商大学金融学院（二）商业银行的职能信用中介：支付中介：信用创造：金融服务：以上各种职能之间有着密切联系，信用中介是最基本的，支付职能是货币职能延续和转化，其余职能是信用中介职能的派生。2023/1/317浙江工商大学金融学院三、商业银行的类型职能分工型商业银行----英美模式全能型商业银行----德国模式2023/1/318浙江工商大学金融学院职能分工型含义职能分工，业务分离银行业务和证券业务、信托业务等分离，不得兼营防火墙（FireWall）(Chinese

Wall)真实票据论－短期自偿性贷款----英国1933年《G-S》法案—投资银行----美国2023/1/319浙江工商大学金融学院全能型含义银行可以经营全部金融业务（德国、瑞士、奥地利）金融百货公司全能型优点：提供最佳投资机会和最广泛金融服务增加银行和客户联系业务风险分散，储蓄和投资之间转化2023/1/3110浙江工商大学金融学院未来趋势：全能型英国1986年，《金融服务法案》日本1998年，“金融体系改革一揽子法”美国1999年，《金融服务现代化法案》1998年4月6日美国花旗公司与旅行者公司宣布合并，兼并金额高达820亿美元，开创了美国金融界“一条龙服务”的先河，为当时世界最大的金融兼并行动。2023/1/3111浙江工商大学金融学院四、商业银行的组织结构商业银行的组织结构，是一个国家以法律形式所确立的银行体系结构以及彼此之间职责分工和相互关系。单一银行制分支行制银行持股公司制连锁银行制2023/1/3112浙江工商大学金融学院（一）单一银行制单一银行制，是指银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立任何分支机构的组织形式。（美式）优点：能防止银行业的垄断与集中，符合自由竞争的原则单一制银行与当地经济联系密切，为地方经济服务单一制银行规模小，管理层次少，组织比较严密，易于管理缺点：与经济的外向发展和商品交换范围的扩大存在矛盾；其业务发展和金融创新受到限制银行业务集中，易受经济发展状况波动的影响，风险集中银行规模较小，经营成本高，不能取得规模经济效益2023/1/3113浙江工商大学金融学院（二）分支行制分支行制又称总行分制，是指法律允许在总行之下设有分支机构的组织形式。（英式）优点：风险易于分散，提高了银行经营的安全性经营规模大，服务范围广，规模经济效益，相对降低单位业务的成本分工协作，利于培养专业化人才，提高工作效率有利于采用现代化设备，提供方便的金融服务分支行制商业银行总数较少，便于金融当局的宏观管理缺点形成金融垄断，妨碍竞争规模过大，内部层次、机构多，总行统一管理的难度较大2023/1/3114浙江工商大学金融学院（三）持股公司制银行持股公司制又称集团银行制，是指由一个企业集团成立控股公司，再由该公司控制或者收购若干银行的组织形式。变相的分支行制美国迅猛发展，突破法律的限制优点：有效扩大资本总量，降低成本，分散风险，提高竞争；集单元制和分行制的优点于一身2023/1/3115浙江工商大学金融学院（四）连锁银行制连锁银行制又称联合银行制，是指由某个人或某一集团通过购买若干家独立银行的多数股票，或以其他法律允许的方式取得对这些银行的控制权力的一种组织形式。2023/1/3116浙江工商大学金融学院金融控股公司结构示意图2023/1/3117浙江工商大学金融学院第二节商业银行的主要业务一、商业银行资产负债表二、负债业务三、资产业务四、中间业务or表外业务2023/1/3118浙江工商大学金融学院一、商业银行资产负债表商业银行银行资产负债表是银行的资金来源（负债）和资金运用（资产）的列表，是商业银行的总账单。商业银行银行资产负债表采取复式记账，资产负债表是平衡的，即银行总资产等于银行总负债与银行资本之和。2023/1/3119浙江工商大学金融学院二、商业银行的负债业务（一）自有资本(本钱)（二）存款业务（三）借款业务其它2023/1/3120浙江工商大学金融学院（一）自有资本资本核心资本≥50%附属资本≤50%公积金股本金未分配利润重估储备一般准备投资风险准备长期次级债务2023/1/3121浙江工商大学金融学院1、资本性质特殊的”负债”(视同负债)是股东投入到银行开展业务经营的“本钱”，属于银行“自已的钱”。2023/1/3122浙江工商大学金融学院2、资本的作用：一定量的资本，是设立审批时必备的条件；购置营业用固定资产的“专项资金”；抵御风险损失、维护债权人信心的基础；2023/1/3123浙江工商大学金融学院3、资本充足与否的国际标准：国际权威巴塞尔银行监管委员会1988年“资本充足率≥8%”“核心资本充足率≥4%”“附属资本充足率≦8%”2023/1/3124浙江工商大学金融学院（二）存款业务是商业银行非常传统而且最重要的一项基本业务，存款机构的称呼因此而来。按支取特征，基本的存款账户有三类：活期存款储蓄存款定期存款存款账户2023/1/3125浙江工商大学金融学院1活期存款无约定期限，通过签发支票的方式向第三方随时进行转账支付，通常称为支票存款，交易存款资金稳定性差，经营成本高；往往不付利息；即通常指的存款货币，存款货币银行的名称由此而来。曾经是最具有标志性的存款业务，是支付中介职能的具体体现。2023/1/3126浙江工商大学金融学院2定期存款各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限，利息较高。需要注意两点：存在的形式：一般发给客户存单（CD）.可提前支取：若提前支取，需事先通知银行并付罚金，不能签发支票.2023/1/3127浙江工商大学金融学院3储蓄存款主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款又可以分为活期和定期储蓄、定活两便储蓄、零存整取和整存零取等多种形式。2023/1/3128浙江工商大学金融学院*能否签支票：存款流动性的重要标志如果一种存款能签发支票，则代表它具有极高的流动性———从而成为现实的货币。2023/1/3129浙江工商大学金融学院存款业务创新创新动机:增强存款产品的吸引力创新的思路：推出综合活期和储蓄类基本账户优点的“混合产品”定期存款保本基础上，利息完全浮动——结构性存款例“大面额可转让定期存单”NOW账户……2023/1/3130浙江工商大学金融学院（三）借款业务主动性的负债业务借款业务改变了以往保守被动的经营理念，促成了负债管理理论的出现。使商业银行可以持有较高比例的流动性较差的生息资产。2023/1/3131浙江工商大学金融学院借款业务图示：货币市场资本市场2同业拆入5发行金融债券发行中长期CDs发行可转债券1向中央银行借款3国际金融市场借款4卖出回购交易发行短期CDs市场短期借款长期借款2023/1/3132浙江工商大学金融学院三、商业银行的资产业务商业银行的资产业务是其资金运用业务，是指商业银行将通过负债业务所积聚的货币资金加以应用获取收益的业务。银行通过吸收存款等负债业务筹来的钱，该如何安排资产运用呢?现金资产贷款贴现证券投资2023/1/3133浙江工商大学金融学院商业银行资产配置图存款业务借款业务其它业务货币资金池现金资产贷款较长期投资其它资产保证支付，最优先项目2023/1/3134浙江工商大学金融学院（一）现金资产的构成

现金资产库存现金准备金存款银行同业存款托收未达款2023/1/3135浙江工商大学金融学院（二）贷款业务商业银行最主要的资产业务收益较高，缺乏流动性，信用风险突出贷款种类很多2023/1/3136浙江工商大学金融学院2023/1/3137浙江工商大学金融学院贷款五级分类法已发放的贷款据照还本付息能力正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款不良贷款2023/1/3138浙江工商大学金融学院担保贷款担保贷款：指以借款人提供的履行债务的担保为依据而发放的贷款抵押贷款：借款人的财产（主要指固定资产）为抵押物质押贷款：借款人的动产和权利为质押物2023/1/3139浙江工商大学金融学院抵押贷款和质押贷款的区别：占有方式不同；担保标的物范围不同；担保的效力范围不同；债权人收担保物所生孳息的条件不同2023/1/3140浙江工商大学金融学院（三）贴现业务贴现是银行应客户的要求，买进未到期的票据。贴现业务和普通贷款不同之处：（1）收取利息的时间和方式不同（2）信贷期限不同（3）当事人不同（4）利率不同2023/1/3141浙江工商大学金融学院（四）证券投资（较长期）较长期投资债券投资股权投资国债金融债央行票据公司债占绝大部分作用：分散风险；保持流动性；合理避税；提高收益2023/1/3142浙江工商大学金融学院四、中间业务or表外业务（一）含义（二）中间业务（三）表外业务2023/1/3143浙江工商大学金融学院（一）含义<我国银行中间业务管理暂行规定>（2001）：“指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。”OBS（Off-BalanceSheetactivities）：“不列入资产负债表，而仅可能出现在财务报表脚注中的交易活动”。2023/1/3144浙江工商大学金融学院巴塞尔对表外业务概念的区分广义：指包括所有不在资产负债表中反映的一切业务。具体包括：金融服务类表外业务和或有债权、或有债务类表外业务。狭义：指或有债权、或有债务类表外业务。金融服务类表外业务指那些只能为银行带来服务性收入而不会影响银行表内业务质量的业务。主要包括与贷款有关的服务、信托与咨询服务、支付服务、经纪人、代理人服务、进出口服务等五大类业务。或有债权、或有债务表外业务指不在资产负债表内反映，但在一定条件下会转变为资产业务和负债业务的或有资产、或有负债的业务。它主要包括贷款承诺、担保、金融衍生业务三大类，这也是通常指的表外业务。2023/1/3145浙江工商大学金融学院我国界定巴塞尔协议定义的广义的表外业务的内容与我国《规定》定义的中间业务内容基本一致。我国适用备案制的中间业务基本上就是巴塞尔协议定义的金融服务类表外业务；而我国适用审批制的中间业务基本就是或有债权、或有负债表外业务，是巴塞尔协议定义的狭义表外业务。2023/1/3146浙江工商大学金融学院（二）中间业务结算类中间业务信托类银行卡业务代理类中间业务租赁类信息咨询顾问类业务其他类……2023/1/3147浙江工商大学金融学院（三）表外业务

１）担保类履约保证书、投标保证书、贷款担保、备用信用证２）承诺类票据发行便利、贷款承诺业务

３）金融衍生类表外业务金融期货、期权、互换、远期合约2023/1/3148浙江工商大学金融学院

商业银行业务彼此之间的关系负债业务是前提条件，是基础资产业务是关键，是商业银行生存和发展保障中间业务和表外业务是必要的辅助业务2023/1/3149浙江工商大学金融学院第三节商业银行经营管理一、经营目标及管理原则二、商业银行管理理论2023/1/3150浙江工商大学金融学院一、经营目标及管理原则（一）经营目标-----利润最大化（二）管理原则安全性、流动性、盈利性2004y新的《商业银行法》第四条：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

三原则之间的关系：对立与统一的关系2023/1/3151浙江工商大学金融学院1、安全性原则指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。风险管理2023/1/3152浙江工商大学金融学院2、流动性原则指银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷等方面要求的能力。资产的流动性－－资产的变现能力负债的流动性－－较多的融资渠道和较强的融资能力2023/1/3153浙江工商大学金融学院3、盈利性原则商业银行作为一种经营金融业务的企业来说，其经营目的也是为了追求利润的最大化。在市场经济国家，商业银行多为股份制银行，只有取得盈利才能发放股息，才有人愿意持有股份。是评价商业银行经营水平的核心指标是商业银行最终效益的体现2023/1/3154浙江工商大学金融学院4、三性原则的关系三原则既有统一的一面，又有矛盾的一面流动性和安全性是统一的，流动性强的资产安全性也不会差，安全性好的资产本身就是有流动性的；但它们和赢利性之间都是矛盾的从赢利性角度看，资金用于赢利资产的比重越高，银行收取的利息越多，赢利越好。从流动性角度看，现金库存和在央行的准备金是流动性最好的，因而资金闲置率越高流动性越好，但是无赢利。从安全性角度看，一般情况下，较高的收益总会伴随较大的风险，为了安全就要多一些低收益的资产。兼顾，相机抉择2023/1/3155浙江工商大学金融学院二、商业银行管理理论理论演变第一阶段：资产管理第二阶段：负债管理第三阶段：资产负债综合管理……商业银行经营理论的新发展：80年代后期以来，资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。2023/1/3156浙江工商大学金融学院20c60年代之前，

主要在承认现有的

负债结构和水平，

通过资产负债表的资产方项目来实现三大经营方针。20c60-70年代，按照既定的目标资产增长和发展战略，银行通过调整负债方项目来经营。20c70年代，策略性地利用对利率变化敏感的资金，协调资金来源和资金运用的关系。2023/1/3157浙江工商大学金融学院（一）资产管理理论：商业贷款理论（真实票据理论、自偿性贷款理论）短期贷款－－有保障的贷款资产转移理论（可转换理论）投资于变现能力强的资产：有价证券预期收入理论（资产投向选择理论）未来预期收入为基础，中长期贷款理论特点：偏重于安全性、流动性，不利于鼓励进取2023/1/3158浙江工商大学金融学院（二）负债管理理论存款理论等客户存款，被动购买理论－主动银行购买资金，以增强流动性销售理论－营销理念推销金融产品，市场服务，适应资产规模扩大需求理论特点：被动型负债转向主动型负债从负债方面解决资产方面的收益性和流动性之间的矛盾但较多依赖外部条件，经营风险加大2023/1/3159浙江工商大学金融学院（三）资产负债综合管理理论是使资产和负债