商业汇票管理办法

财务治理制度汇编银行承兑汇票治理方法〔试行〕财务治理制度汇编银行承兑汇票治理方法〔试行〕70商业汇票治理方法〔试行〕为标准本单位经营活动中商业汇票的收取、治理、转让、贴现和承集团有限责任公司货币资金治理方法〔河南煤业化工„2023‟102〕和《河南煤业化工集团有限责任公司财务治理规定》〔河南煤业化工„2023‟560号〕的有关规定，结合本单位实际状况，制定本方法。上述所称“商业汇票”是指由付款人或存款人〔或承兑申请人〕签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。商业汇票按其承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。为合理掌握资金风险，本单位在经营活动中，不得收取商业承兑汇票。商业汇票的申请、签发按集团公司的统一规定执行。故以下规定中皆称银行承兑汇票。一、银行承兑汇票的收取1、收取银行承兑汇票，必需有真实的货物或劳务交易为根底，以真实合法的购销合同、劳务合同为依据。2的货币资金。依据业务需要可收取肯定比例的银行承兑汇票，但收取的银行承兑汇票必需由信用保障较好的金融机构承兑，原则上不得收取由城市〔农村〕信用社承兑的商业汇票。3、收取银行承兑汇票的比例：对集团公司所属二级成员企业，单笔交易原则上收取银行承兑汇票的比例不超过本次交易额的70%；对集团范围内的其他企业，单笔交易原则上收取银行承兑汇票的比例不超过本次交易额的50%；季度收取银行承兑汇票总额不得超过该季度销售收入60%。4承兑汇票，应对欲收取的银行承兑汇票进展审查，审查内容包括：①票面要素是否齐全，②书写是否清楚、标准，③背书是否连续，④背书人签章、被背书人名称填写是否清清楚、标准，⑤承兑人是否为信用保障度较高的金融机构，⑥所附证明是否符合要求，⑦本次交易的购置方或劳务承受方是否已正确背书。上述内容中有不标准或存有异议的，应将5和其他原始凭证一起，作为确认收入或冲销相应债权的依据。二、银行承兑汇票的受让1营活动中收取的商业汇票，除满足本企业的正常生产经营外，结余局部在集团范围内统筹调配使用。各下属企业对集团范围以外的单位进展支付结算时，优先考虑以银行承兑汇票方式支付。因此，我单位在支付统购物资款项时，如当期收取的银行承兑汇票无法满足支付当期统购款项的需要，则遵照集团公司的统一要求，以财务公司为媒介，依据当期承兑汇票缺口的额度，受让其他成员企业的银行承兑汇票。2、受让银行承兑汇票，应提前将所需票据的面额、张数等状况提前告知财务公司，财务公司依据其库存状况统筹调配。经办人员应对将受4—⑥项，另外，需审查转让票据方是否已正确背书，审查有异议的，应提请财务公司予以调换。3准时将相应款项汇入转让票据的单位。三、银行承兑汇票的背书转让15行承兑汇票方式支付，在集团公司审批的月度预算内，对外支付银行承兑汇票不得低于当月统购设备和材料支出总额的80%。其来源为本方法第一条中收取的及其次条中受让的银行承兑汇票。因特别状况需以其他方式支付的，应经过集团公司资金治理中心和本单位领导的书面同意。2算的有关规定，当期以银行承兑汇票方式和其他方式支付的统购款项合计，不得超出经批复的该工程资金预算总额。3单位办理，不得以邮寄方式进展，销售方指定人员应持有效身份证件、记账凭证、银行承兑汇票备查簿中登记签领，方可按规定予以支付。四、银行承兑汇票的治理1、银行承兑汇票应视为本单位货币资金，由出纳员特地保管，日常业务中结存的银行承兑汇票存入保险柜。2账依据，记入“应收票据”科目核算。另由指定的其他会计人员，按日式账簿，其中载明每张银行承兑汇票的票面要素，前手背书人、去向、签领记录等。备查簿视为会计账簿保管。3、银行承兑汇票应日清月结，每日营业终了，由出纳员进展盘点，实地盘点的张数、金额应与当日“应收票据”账户余额及备查簿中的结存数全都，如有不全都的状况，应准时查明缘由，适当处理。4、本单位转让的银行承况汇票，在此次转让后的流转过程中，因此次转让之前〔含本次〕的背书有瑕疵而影响后手使用的，本单位应乐观帮助解决。如系本单位背书有瑕疵，需向后手出具证明的，经认真核实票据等，确系本单位转让的应准时出具证明，并在备查簿中备注说明。5预见的期限内无其他对于银行承兑汇票的需求时，应将多余局部银行承兑汇票准时交由财务公司统一保管，统筹调配使用，严禁长期自行保管大量银行承兑汇票。6、出纳员应常常关注银行承兑汇票的结存、变动状况，到期的银行承兑汇票应准时到银行办理托收手续。五、银行承兑汇票的贴现贴现银行承兑汇票，应报经集团公司批准，并在当期会计报表附注中适当披露。六、附则1、本