会计、财务管理课程设计任务书

中国计量学院2010〜2011学年第二学期财务管理课程设计任务书二级学院（部、中心）：经管学院学科（专业）：财务管理学科课 程 名称：财务管理课程设计授 课 对象：08会计1、2班授 课 教师：程晓俊职 称 职务：进师 一、目的通过本次实习，全面掌握EXCEL等财务管理软件的设计思想、基本原理及一般财务管理软件的操作技能；培养学生正确的应用思想与方法、严谨的科学态度和良好的工作作风，树立自信心；培养学生运用所学的理论知识和技能解决实际问题的能力及其基本工作素质；培养学生获取信息和综合处理信息的能力；巩固、深化和扩展学生的理论知识与初步的专业技能。通过具体的实习加深对课堂教学内容的理解，提高所学知识的应用能力。二、任务以多个企业案例，应用EXCEL等软件工具对企业财务活动进行全方面的管理模拟。要求每组独立利用EXCEL等软件完成企业财务活动中会计科目表、会计凭证表的构建，会计各类账簿及报表的实现；利用会计报表展开财务状况分析及预测；辅助各种财务管理模型构建及决策等。且独立完成实习报告，不得抄袭。具体案例参照附录。具体操作参照EXCEL帮助文档。三、步骤1、针对某一模拟企业环境，完成：1）会计科目表和会计凭证表的构建会计科目表的构建（记录单的应用）会计凭证表的构建（自动生成凭证编号、自动显示科目名称的应用）2）会计各类账簿的实现（借贷平衡的实现）总分类账和明细账（数据透视表和数据透视图向导）现金和银行存款日记账（筛选的应用）科目汇总表和科目余额表（数据透视表和数据透视图向导、数据链接）3）会计报表的实现资产负债表（公式的应用、数据链接）利润表（公式的应用、数据链接）现金流量表（公式的应用、数据链接）2、选择国内某上市公司，选取其2008年度和2009年度财务报表资料，利用EXCEL软件进行财务状况分析，包括财务比率分析、趋势分析、杜邦分析，分析出企业的财务状况并做出预测。3、选择多个财务管理案例，利用EXCEL软件辅助投资、筹资、运营资金管理等模型构建及决策。四、时间安排第一周：熟悉EXCEL等软件的各项操作技能，完成小组分工。第二周：按照实习的要求完成企业财务活动的全方面管理，并提交实习报告。五、实习要求1、每组4人，同一班级内自由组合。2、每组必须提交实习报告电子稿和打印稿各一份，实习内容结果（EXCEL表）一份，打印稿用A4纸打印，报告结构完整，装订成册。报告内容包括:实习说明：实习名称，EXCEL软件介绍、主要功能，在财务管理方面的应用情况及小组成员的分工。企业日常财务活动：企业日常财务活动操作过程及EXCEL的应用。企业财务状况分析：以上市公司报表为背景，对公司展开较全面的财务分析。企业财务管理活动：利用EXCEL软件辅助财务管理模型构建及决策。实习小结：总结实习的过程、体会及建议。其他：参考文献等。3、每组独立、按时完成规定的实习任务，不得弄虚作假，不准抄袭他人内容，否则成绩以不及格计。六、实习的考查1.评分标准：完成各项流程，50分；实习报告，30分；平时考核，20分。2,等级划分：优三90分、良三80分、中三70分、及格三60分，不及格＜60分。七、附录案例一1、企业资料概况企业名称：梅林机械加工厂 法人名称：义义义（姓名）单位地址：郑州市黄河路6号 开户行：工行黄河路分理处账号：123001 国税登记号：100010主要产品：A型机械、8型机械核算要求：材料发出采用先进先出法固定资产月折旧率为0.4% 增值税为17% 所得税为33%（1）2007年12月初科目余额如下表所示科目余额表科目名称借方余额贷方余额库存现金21960银行存款1308640应收票据15000应收账款42000预付账款6000原材料976000库存商品260000待摊费用5000长期股权投资600000固定资产4500000累计折旧-1020000无形资产500000短期借款400000应付账款17000应付票据65000预收账款8000应付利息2000应付职工薪酬12800其他应交款267.27应交税费9532.73实收资本5000000资本公积200000盈余公积1460000利润分配40000余额合计72146007214600（2）明细账期初余额应收账款 应收红光厂 借：30000 应收蓝天公司 借：12000应收票据 胜利厂 借： 15000预付账款一-永安机械厂借：6000待摊费用―----大修理费借：5000原材料——-甲380吨，每吨1600元借：608000 -已150吨，每吨2000元借：300000 -丙40吨，每吨1700元借：68000库存商品-----A20台，每台6400元借：128000-----B22台，每台6000元借：132000固定资产-----车间用借：2500000-----厂部用借：2000000应付账款一---新飞公司贷：17000应付票据―---大路公司贷：65000预收账款-----万方公司贷：8000应交税费---应交增值税贷：8909.09-----应交城建税贷：623.64其他应交款- 教育费附加贷：267.27盈余公积-----法定盈余公积贷：1000000-----法定公益金贷：460000（3）12月份发生的经济业务如下：【1】12月1日用现金购买办公用品400元。【2】12月2日用支票偿还前欠新飞公司货款口17000元。【3】12月2日以银行存款购买转账支票共计60元。【4】12月3日车间领用甲材料10吨，每吨1600元用于A产品的生产。【5】12月3日提取备用金2000元。【6】12月4日由红星工厂购入甲材料10吨,每吨1600元,货款共计16000元，增值税2720元,用支票支付,材料己入库。【7】12月5日缴纳上月增值税、城建税和教育费附加。【8】12月6日采购员张平出差借差旅费2000元。【9】12月7日销售给海文公司B产品一批，货款91000元（10台义9100元/台）增值税税率为17%,收到的支票己存入银行。【10】12月7日由支票支付第三季度养路费3000元。【11】12月8日车间领用乙材料1吨,2000元,用于一般耗费。【12】12月9日用现金支付车间修理费500元。【13】12月10日用现金预付明年上半年的报刊费600元。【14】12月11日签发现金支票，提取本月工资46900元。【15】12月11日发放本月工资46900元。【16】12月12日厂部招待客户餐费支付现金460元。【17】12月13日职工王艳报销医药费240元。【18】12月14日由新飞公司购入乙材料3吨,每吨2000元,款项尚未支付,材料己入库。【19】12月14日由银行支付本月生产车间水费600元。【20】12月15日车间领用乙材料15吨，每吨2000元，用于B产品的生产。【21】12月16日销售给蓝天公司A产品一批，货款117600元（12台义9800元/台），货款尚未收到。【22】12月17日，用支票支付广告费2000元。【23】12月18日采购员张平出差回来报销差旅费2700元，不足部分用现金支付。【24】12月19日用银行存款支付本月电费2700元。其中厂部用电800元，车间用电1900元。【25】12月20日预提本月借款利息1000元。【26】12月21日销售给万方公司丙材料10吨,每吨1900元,共计19000元，冲销预收账款8000元,其余收转账支票。【27】12月21日以银行存款支付本月电话费1000元。【28】12月22日分配本月工资，其中，生产A产品的生产工人工资18000元，生产B产品的生产工人工资12000元,车间管理人员工资6600元,厂部人员工资10300元。【29】12月22日按工资总额的14%计提福利费。【30】12月23日摊销本月车间大修理费用1000元。【31】12月25日年终盘点,盘盈生产用设备一台（全新），同类固定资产市场价格为8000元。（全新）【32】12月25日年终盘点，盘亏甲材料1吨，金额1600元，（应负担的增值税为272元）。【33】12月26日用银行存款支付第四季度借款利息3000元。【34】12月26日计提本月折旧，其中车间10000元,厂部8000元。【35】12月27日接受协作单位无偿捐赠电脑一台，市场价格12000元,用于管理。【36】12月27日盘点结果,经领导审批后,盘盈的设备8000元计入营业外收入,盘亏的甲材料1872元列入营业外支出。【37】12月28日结转本月制造费用，按工人工资比例分配。【30】12月28日结转本月已完工的A产品成本（包括上期尚未生产完工的A产品），A产品共8台。【39】12月29日计提本月城建税、教育费附加。【40】12月29日企业己有的丙材料现已不需用，现市场价为每吨1600元,按己给资料计提存货跌价准备。【41】12月30日用现金购印花税票500元。【42】12月30日厂部报销汽车加油费300元。【43】12月31日按年末应收账款余额的5%。计提坏账准备。【44】12月31日结转本月销售成本,其中,A产品12台,每台6400元,B产品10台，每台6000元。【45】12月31日结转本月各项收入与收益。【46】12月31日结转本月各项成本、费用与支出。【47】12月31日计算并结转所得税费用。（本年纳税调整项目有:实际发放工资超过计税工资1000元,盘亏的甲材料1872元税务部门不允许税前扣除。）所得税费用采用应付税款法计算。【48】12月31日按净利润的10%计提法定盈余公积金。【49】12月31日按净利润的10%计提公益金。【50】12月31日将本年净利润转入利润分配科目。（案例一完成的内容在同一个.XLS文件内）

2、利用EXCEL软件构建梅林机械加工厂的会计科目表和会计凭证表（1）会计科目表不包括明细科目，要求利用EXCEL中“数据|记录单”功能填列并维护会计科目表，具体内容如下：科目编号科目名称1000资产类1001库存现金1002银行存款1101交易性金融资产1111应收票据1131应收账款1132坏账准备1133其他应收款1151预付账款1201在途物资1211原材料1243库存商品1245存货跌价准备1301待摊费用1401长期股权投资1501固定资产1502累计折旧1603在建工程1801无形资产1901长期待摊费用1911待处理财产损溢1921待转资产价值2000负债类2101短期借款2111应付票据2121应付账款2131预收账款2141应付职工薪酬2163应交税费2165其他应交款2171其他应付款2181应付利润2191应付利息2301长期借款2311应付债券3000所有者权益类3101实收资本3111资本公积3121盈余公积

3131本年利润3141利润分配4000成本类4101生产成本4105制造费用5000损益类5101主营业务收入5102其他业务收入5201投资收益5301营业外收入5401主营业务成本5402营业税金及附加5405其他业务成本5501销售费用5502管理费用5503财务费用5601营业外支出5701所得税费用(2)建立会计凭证表，要求利用EXCEL软件中的“CONCATENATE。函数”实现“凭证编号”自动生成，“VLOOKUPO"、“坏()”函数实现自动显示“科目名称”的功能，并输入所有凭证内容。表结构及凭证输入范例如下：AB1C|DEFGHIJK]fx. 痼林机顿加工厂会计凭证2择且a后号凭证编孚\ 疲目冰明批科目喑方金薮贷方金方/]1!'口:ffJ.2101廊险瓶工城,用品 /5亚管翼骸\4jODDi3rD：W123Q1用率艇办公用品3001库存现金4ra加4询■2,二D712202用四倒球欠新飞斓贺款 \2121应讨强款/新飞17.0C0DD6X万2r02/1门01/斯獗的煽嵯■靛款“02银行磺/L7J000J007矿f rntzsffT用退行询艇黜瑞5:02饕a制122飞叫2203用根行丽买转账支票1002银行存款53no9加除j2irM旧2304车瞒ffl甲梯用于产品的眇4101生产或赤A16.000DDID3ry叫田04丰间徊甲郴■肝小品的吩翻料甲1炳口ii加f123rD5[WL23Qj提展者用金：13?雌应蜻2.000DD12,07f12飞叫23由提取号用金1002限行存款2/)00no13F124rD6叫雅电遑口1蚁甲椭回1翻料串16.0C0DD14笛4,06叫讪三由醛E町甲㈱2163蛟税费应交靖■!脱〔进项猊I2,7200015)24rD6叫湄晓加urn泌甲储1002银行存款1"打加16%5飞叨物7黝h月髓机娘翩髓跚加21的应交殿未交翻现瓶g的飞5rD7D712507翱上E喑值机城建杭利教肓费就口2163应交税费应交财年翻就阳IBW125rin薪刎鹦让居值机城建翻教育酬』216:其他应交款载靛版的口195,雷以25cp翱上月髓卷赚牖脑部出1002银行存款9^00J002D07urDS呱胤E獭员鼾出差借差睇113：其佗底崎2.0G0DD21f126rD8叫涮3版员好出差借差旅费1002辕行存款2JJD0J003、利用EXCEL软件实现梅林机械加工厂的各类会计账簿。(1)生成总分类账和明细分类账，要求利用EXCEL软件中“数据|数据透视表和数据透视图”功能生成。表结构分别如下：

ALUi1Lr1梅林机械加工厂急分类赃23数据 n4科目代日科目名F月G日F年F求和项二借力金辄求和项：贷方金瓶51001库存现金12।。5400.0061汇总400.U07905500.009汇总500.0091005600.001010汇总600.001111Oh飒9g0046,900.001211汇总%900.0046,900.00131205460.001412汇总460.001B1305240.001613汇总240.00171805700.001S.18汇总700.00193005800.00虬30汇总800.002112汇总46,900.00皿G00.00羽1002122|0517,060.00银仃存款琮2汇总17,060.00Z43|05工000.00553汇总2,000.00AU一梅林机械加工厂明细分类账3年（全部），45数据 F口科目代▼科目名口明细科三月F1B"求和项：借方金施求和项二贷方金渐71131应收账款蓝天1216137.592.00812汇总137.592.00g茜天汇总137,592.001211原材料甲342516,000.0016,000.00L600.00,3-12汇总16,000.0017,600.00,4甲汇总16,000.0017,600.00,5乙12S14152,000.0030,000.00,66,000.007,S12汇总6,000.0032,000.00,9：,：乙汇总6,000.0032,000.00ia丙122117,000.00?i12汇总17.000.00!2丙汇总17,000.00!3_!41243库存商品A12缪3150,590.8176,800.0012汇总50,590.8176,800.00（2）动态生成现金和银行存款日记账。利用EXCEL软件的“自动筛选”功能实现。（3）生成科目汇总表和科目余额表，要求利用EXCEL软件中“数据|数据透视表和数据透视图”功能和数据链接生成。表结构分别如下：

ABCD1梅林和械厂科目忆总表2年月（至W疮 ,1黝 」"r45数据 日&科目代子三科目客称 •求利项:借出克:颔求和项：贷■方金额710*1库存现金4&&00.00SO..6OO.00810.02银行仃-款120,700.00102,7S0.0091131应收账款137,592.00-01132坏账推留397.9&1133其【应收款4.aaa.。口£000.001212J1卜才料色000.0056,600.口口131243库.存商品皿59L1.S1135,X口□一口口141245存货跌价准备3；000.00151301待摊费用600.00L000.00161501固定选产如，000.0017.13'1502累计析!□000.001911,理财产二,品幅fi872.6守9；872.。：&；191921待转费产价值1工000.00,1,2,000.0CJ202121应付账款17,000.007,U20.0021.2131预收账款。0双..£155应付职工薪酬240.00-6566.00232425216g税费13,345.3S59,714.S12165其侏【应交款267.271,054.542191预提费用3.000.00L000.0026飞111帝本公和8.LI4LI.LILIAEcD£FG1梅林机械加工厂科目余藕衷2期初余颖本期发生领期末余瓶3会tm目借力贷方借方贷方借方贷方3聒瘫21.^601：46,9000050,600.00l8r260.00b银柠存款1.308,640.00120,7000010878000lr320r560.005其他货而贲金7交易性金曷蟋产B应收票据15nOOOJDl£）：0.009应收股利rID应收账款42nOOO.OD137,59200口9,5盼0。11外账簿备@97.96897.961.2其他应收款<OCOJD2.0JO.OO2;0U0,0013预付账款配LLUJJ.^000.0014物资采购15原材料97^000.0022,000.00品百口.00931/00.00IS库存商品znO.OOOJO和，，如51j凝瞭00173J90S117存货跌价准备号川口no3.'0000IB研赛用5rOCO.OD^00001,000.004/00.0319长期段权投赞600000600r0：0.002D固定费产-.300.000.0：-20,300.004,220,000.0021累计折卫1.020.000.0018.000.00；,038.?000022磴1■程23无形资产500,1）00.0：5CO?OOO.OQdll1弓rnfiAnniohnnAA4、利用EXCEL软件实现梅林机械加工厂的各类会计报表。(1)生成资产负债表，利用EXCEL建立资产负债表结构，通过数据链接直接引用之前的表格的数据，利用公式进行数据汇总等。表结构分别如下：

ABcD£FGH1贲产负使装2曜制单位：据林机曲1工;一 和“年 山月 以日 单值二元3福产IT*加情及厮白者出命行2fc期初翻翔海韧±.语动筌产克动负债借而寄企1痂期信津426交器性金at生产2反衬索据437应敝言庭5鹿制赛青448座收股利G技收於款45g巨收款就10国付职工薪av4810其地卤收款11亶付晨利4S11国付慝聿12回交租量E013存贷16其他反利款5113件嫌费用IT其出国受我5214一年内更阔的羊麻品责产19座付利月5315及他激动资产20理计生情5416流动资产各浒21一年期期的羊麻动值使5517长期投资其他迢动负僮5618长期展积投蜜22涌动负值合可5T19要期负情20长期投贵吉计Z4长期借强5021因定赛产庄村后养5022田定春产座小£T长期应制款6023»：祟计圻旧28崔崎佳合计6224田宝赍产好值£9福W疆正26»：固定重产被值涯寺30建演读贷项6326固案皆产等族31U法吉计后427在爱工程32所有者权益2S固定爵产含谛35我收资本《股本、5529要车蜃积6630无感悔产及苴世球产里金金出6731无理乱产3G其中：核定强选金6032长期待推至用3T未分配用阐6933其他长鲍产30所有者权益合计70无感若产及苴出蜜产含计融36递延税项躯■任现效梏尊4H37境产苴计41负侯和所有者双耕总计IS(2)生成利润表，利用EXCEL建立利润表结构，通过数据链接直接引用之前的表格的数据，利用公式进行数据汇总等。表结构分别如下：h B.C D1利润表2编制单位.梅林机械加工厂加皿年度 12月单位：元项 目 行次 本月数本年累计数4一、营业收入5»=营业成本8营业税金及附加7销售费用S管理覆用g财务费用10资产够值损失11和！公允价值变动损益12投资收益13二、营业利润14加=营业外收入15M=营业外支出16三、利润总缠H浦：所得番费用-四、净利润

（3）生成现金流量表，利用EXCEL建立现金流量表结构，通过数据链接直接引用之前的表格的数据，利用公式进行数据汇总等。表结构分别如下:AE•C1理金流量表2编制单位.梅林机楂加工厂须口了年度单位：元3项目金镇4一、整营3S动产生的现金流量5销售商品或提供劳务唳到现金工收到税费返还收到的与经哲亚普有关的其他现金8理会流入为计S购粱商品、野受芳若支付的璟金16支付给职工以至为职工支付的国金11支付的各项税费支付的与蹩誉转劫有关的其他璟金13现金流出合计14豌薯精动产生的现金薄量狰差15二、投资襦动产生的现金藐量16收回接贾的收到的现金17眼惇投贾收益所收到的理金1S处置固定资产、无蔻资产和其他长期责产的现金建额19收到的与投贵店动有关的其他现金20理金流入合计以购建固定资产、无形资产和其他长期宽产支付的现金22投债的支付的魂金2$.支付的与投赛活动有关的其他现金诞现金懿出台计云投贺活动产生的虞金流量得■26三、筹资菸动产生的呢金潦量27唳收投赍所收到的现金2S借款所收到的现金29收到的与设宽活动有关的其他原金30现金施入合计31偿还债薯所支付的现金地分配股利］利涧、偿忖利息所立司的现金S3支村的与筹资活动有关的苴地现金34现金藻出合计35寿遹活动产生的现金茏量铮36四、汇率变动对用金的影响37nn五、现金盍量谗原案例二（要求所有小组的上市公司案例都不同）（案例二完成的内容在同一个.XLS文件内）1、选择国内某上市公司，选取其2008年度和2009年度财务报表资料（先按照案例一中两张报表的格式转录为EXCEL格式），利用EXCEL软件进行08、09年度财务状况分析，包括财务比率分析、趋势分析（结合近3〜5年，完成主营业务利润变化趋势图）、杜邦分析，通过数据链接直接引用之前的表格的数据，利用公式进行数据汇总等，最后分析出该公司近期财务状况并做出预测。范例如下：

*ED1财务比率2007加062 变现能力比率愈渊匕率消动锻产温母货技2.012.094座动七率t黄市黄金坟易性金时^产也雌款他取获据＞0.680.BE56二.长期负债比率T费产负债率0我铁总醯，蜜产总穗28.26%2T.G第S产权比起负债总跟淅存者根益总缴39,3弊36.99K9有形赁产债步率；龛横原翻£斯有者屈-潮嘴产净柩J刎，T隔3S.「电10已获利息督教二息税前利涧跑超费用15,0021.001112 资产管理比率13存货周转率营业修料平均弃黄2.382.T314应收嶷款周转率营业教人/平均的世雕款16.3115,GT15流动资产周转率营业优储平均流域簧产2.632.G516总费产周转率管让世人库均演产总藕0.920.941718四，d就利能力比率19营世利润率黄亚利海佬业出入22J值号3.警20起铳产报酬率息税首科洞/平均愤产息趣19.57421.。然21净验产收益率津利润田应净诲产15.2普16.44M.&： .V-.J.g- If .H1 .1比较资产负债表2 探制单粒工MX公司 HOE年H为31日 单位।万元3 资产SCOT电假和所有者权滥20072QU5初1资产.端动负债：5货币资金领。工驻、*。4.m箱期借款5,30010,酬12,00010.0056交易忖金融资产刚2」修1心5,0W应时叫款1,2阀5.2器〕吩10嚼7应收账款3」。5.6511.20D6.0度预收账款如01.TM300LS明预忖账款Y00.30%400.20*其他应付款1前0.43KL000.5州¥存藁邑20022.61%%,00020,DSi范地负债合计%0州17.3M3,aooIT.0g其他就动资产加0.35*600.3慎非常动负债।值就资产合计当UbtJ35.00%,is100乐网长期借款2,5M10.87,2,00010.OM非湖］资产：非蕊动负债合计比5州1(1.册2,0U010.009持有至到期按资40。1.74%4002.。强负情合计6.500源2M5.4002Y.0M固定资产14t瓶瞅87>1.S,制。犯耐所有君权益：尢形贲产涮2.3稣S002.即1实收费本〔或股本）1比皿052.17^I?.,0006口一0四三绿动资产含计14,950&5.00ML2d,900祝弼盈余公积1/6前6.中德1,6008.。居未登配版£”州12.6111,0005.Q0®所有者粗益含It电5M71.7«14,60073.0居隘产我计23.0001no.Oflt徵0001no.sm中情及所有者权君合计鹫.QM100.0M现DOD100.00»ABDE"1比较利润表2编制单位,XX公司 2007年度 单粒，万元-3项 目200720064一、营业收入21,200100.00%1丸800100.00%5演.营业成本12,40058.49%1及90057.g“6营业税金及附随1,200R一66,L0K0b.74%7销售费用