工程预结算编制与进度款支付管理办法

主题：工程预结算编制与进度款支付管理办法（试行）1、预算(标底)编制1.1预算书的组成及编制《预算书》由成本部经理组织各专业造价工程师、预算员或造价咨询单位进行编制。在收到项目部提供的有效施工图纸（另见有效性的具体规定）后，编制按照下述流程进行：明确预算编制范围→计量→计价→自查→技术经济指标分析→校对→审核→存档。预算编制的依据是图纸、招标文件、工程量计算规则、建设工程工程量清单计价规范、成本信息数据库、信息价、定额以及政府造价部门发布的计价文件等；预算编制的目的是满足成本目标管理的需要、确定招标项目的标底（投标上限）、优化材料设备选型、进行工程款支付、确定合同价。1.1.3预算书由封面（附表一）、编制说明、预算汇总表、各专业分部分项工程计价表、主要材料设备清单组成。1.1.4预算书按单位工程编制，按单项工程汇总装订成册；1.1.5预算书由兼职资料员统一编号，行政部备案。编号的原则是：首先以合同编号为依据，按开发项目进行分类，开发项目分期建设，还须用两位阿拉伯数字标明分期数，如ywc01(义乌城一期)，“00”表示项目不分期；其次是用ys与js区分预算和结算；最后按预算编制的先后顺序进行排序，以三位阿拉伯数字表示，如：001、122。示例如下：ywc01-ys-018。1.1.6编制说明应有工程范围(招标范围)、编制依据、预算价款、暂定事项（暂定量、暂定价）、措施项目等内容的详细说明。1.1.7《主要材料设备清单》（附件二）主要是用来确定甲购与甲定乙购材料设备清单、进行材料设备的选型定版与优化。因此对于金额较大、信息价与实际采购价差异较大、材料品牌差异（质量、价格）较大、质量要求较高、对楼盘的素质影响较大的一些材料设备，均应纳入《主要材料设备清单》。1.1.8《工程量计算书》要求分类汇总装订成册，有系统的索引编号，能方便地查阅、校对、审核以及工作移交。工程量计算要求数据准确，本部门认可采用广联达、福莱这两类工程量计算软件计算的工程量。预算审核完成后，《工程量计算书》与电子文档及时移交资料员保管。1.2预算书校对、审批1.2.1校对、审核的内容包括预算编制范围、工程量计算书、分部分项工程子目套价以及预算文件的完整性，编制与校对不能为同一人。1.2.2预算书形成正式文件，须经过编制、校对、部门经理审核三道程序；当预算金额用于确定拟委托项目合同价时，预算书报副总审核、总经理审批后才能生效。各项目分管经理办理审批手续。1.2.3预算经部门经理审核完成后，预算书、主要材料设备清单、工程量计算书一起交部门兼职资料员存档。1.2.4预算金额用于确定拟委托项目合同价时，应尽量在合同签定前完成预算书的核对工作；条件不具备时，也应在合同中约定具体的核对时间，在履约过程中完成；禁止采取暂定价，合同履约完成后按实结算。1.2.5预算编制工作委托社会咨询机构完成，部门内部的校对、审核可参照此管理办法执行。1.2.6预算编制完成，应及时完成单位工程技术经济指标分析，提炼有参考价值的“实物经济指标”，以便指导成本测算工作。2．结算编制2.1结算办理的前提条件是合同履约完成，验收合格并得到政府部门或公司相关部门的确认，竣工资料完整并按规定进行移交。2.2要办理工程结算的合同包括：各种建安施工合同以及甲购材料设备合同。2.3结算的办理由承包商提出申请，填写《工程结算申请表》（附件五），报项目部审核，工程主管副总审批后到成本部办理工程结算。提交的结算资料包括：（1）《工程结算申请表》（2）质量评定表（3）《工程验收报告》（4）设计变更、现场签证以及其他有关结算的原始资料（5）甲方审核确认的补充预算（6）施工单位结算书（7）竣工图。结算资料均一式三份（原件一份，复印件二份）2.4成本部收到上述资料后，按部门月度工作计划编制《结算书》.结算编制流程如下：资料整理→编制结算书→双方核对→技术经济指标分析→校对→审批流程→办理结算协议书（附件三）→存档。各项目分管经理办理审批手续。2.5结算价由合同价、补充预算、价差调整、合同约定的其他费用四个部分组成。补充预算的编制详见《设计变更、现场签证与补充预算编制办法》。材料设备调整价款是对招标时数量暂定、价格暂定的项目依据实际情况进行调整。进行价差调整时，只计算数量、价格引起的差异以及合同约定的税费、利润、管理费等。合同约定的其他费用是依据合同条款，对工期奖罚、质量奖罚、甲购物资款项、采保费、总包管理配合费、水电费、扣款通知、保修金等作出计算和说明。2.6.对于提供保修服务的承包项目，保修期满由施工单位提出申请，填写《保修金结算审批表》（附件六）报相关部门审核后到成本部办理保修金结算，成本部依据保修合同、审批意见等编制保修金结算书；采取一次性扣留保修金的承包项目，不再办理保修金结算。2.7.代扣与代付款项：在工程实施过程中，甲购材料设备供应商、分包方、总包之间往往存在费用关系（待扣款项）。.对于甲方现场代表发布指令所导致的费用关系，由成本部组织，项目部配合完成，办理代扣与代付款项。各种代扣与代付款项金额，须有双方盖章确认的扣款单据（书面文件）。非甲方原因产生的费用关系，由承包商自行解决。3、工程付款3.1工程付款是指设计、施工总分包、材料设备采购以及属于营销费用范畴的建安工程等合同的付款，包括预付款、进度款、竣工结算款、保修金。3.2当施工单位进场时，成本部应将《＿期完成进度款申报表》（附件四）、《＿期完成进度款申报表》（附件七）提供给施工单位，并要求其按照此表每月在合同规定的时间上报工程进度款申请。成本部审核后形成《＿期进度款计算表表》（附件八）。款项支付按财务部《关于付款管理的实施办法》执行。3.3工程款项的核算应在4个工作日内审核完毕，并交施工单位签名确认。3.4预算人员核算进度款的依据是工程施工合同。3.5工程付款审批表在成本部经理签名后，兼职信息管理员应及时录入成本管理信息系统。4、审批程序4.1预算（标底）编制成本部预算主管（咨询公司）→分管副经理核对→部门经理审核→副总经理→总经理。重点关注措施：施工图版次，工程范围（招标范围）。4.2结算编制成本部预算主管（咨询公司）→分管副经理→双方核对→部门经理→副总经理→总经理。重点关注措施：过程形成有关结算资料齐全完备，编制结算前双方核对办理手续确认。补充资料不预认可。4.2付款流程按《关于付款管理的实施办法》执行。附件七预（结）算审批表FFORM/0001公司名称：项目名称：：合约名称合约编号甲方乙方丙方预算价格总价：单方造价：：结算价格总价：单方造价：：使用目的□审批流程经办人成本副经理成本部经理事业部副总经理事业部总经理归档日期附件一工程预（结）算书工程名称：编号：施工单位：建筑面积：报审造价：审定造价：合同造价：审定单位造价：经手：复核：审核：审定：审批：附件二主要材料设备清单工程名称：序号材料设备名称规格型号单位数量暂定单价(元)暂定总价（元）使用部位备注附件三协议书编号：工程结算协议书甲方：-------有限公司乙方：经甲乙双方友好协商，共同努力，于年月日完成该项工程的结算工作，双方同意就本工程结算事宜达成协议如下：工程名称：合同编号：合同价：结算总价：结算总价构成：子编号结算书名称结算价协议书原件与子结算书封面一起作为工程结算款支付的依据；本协议一式肆份，双方各执贰份，经双方签字盖章后生效。甲方：乙方：日期：日期：附件八第＿＿期进进度款计算表表项目名称:合同名称:合同编号:甲方:日期:年月日乙方:楼号:序号项目名称计算式金额(万元)1合同金额2本期完成预算金额额3已完工程预算金额额4付款比例：5付款上限6已完工程应付款额额7甲供材料：8甲分包9甲方代缴水电费等等10预算预付款：11扣除：前期已批出出应付款额12根据合同条款，本本期应付款额额为：附件七年期进度款汇总表合同名称：合同编号：施工单位：楼号：申报日期：页号工作项目名称合同工作项目资料本期完成工程量本期完成金额至本期累计完成工工程量累计完成金额工程量单位单价合计合计1.本表分章节汇总附件四年期进度款申报表合同名称：合同编号：施工单位：楼号申报日期：编号工作项目名称合同工作项目资料本期完成工程量本期完成金额至本期累计完成工工程量累计完成金额工程量单位单价合计小计转入汇总页备注：1.施工单位每次申报时需描述形象进度。2.施工单位需严格按照合同工作项目申报；编号统一使用投标报价书（预算）编号。3.本表分章节填报附件五工程结算审批表致：有限公司：我司年月日与贵公司签定的合同，于年月日履约完成。结算资料按要求整理完毕，详见