财务报表审计工作底稿编制指南中注协编版-2103资产类应收票据_第1页
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文档简介

被审计单位 应收票据编制：日期：

索引号 日期审计目财务报表存在完整性权和义计和分摊列报√√√审计目财务报表存在完整性权和义计和分摊列报√√√√√审目可供选择的审计程索引D复核加计是否正确，并与总账数和明细账合计数核对是否相符；A2略额、合同交易号、付款人、承兑人、背书人或单位名称，以及略略审目可供选择的审计程索引A5对于大额票据，应取得相应销售合同或协议、销售和出库略D略D正确。编制已贴现和已转让但未到期的商业承兑汇票，并检查略D检查应收票据坏账准备计提和核销的批准程序，取得报告等应收票据坏账准备是否按经股东（大）会或董事会批准的既定方略略10略E11略第二部 计划实施的实质性程 财务报表存在完整性权和义计和分摊列报评估的重大错报风险水平（注从控制测试获取的保证程度（注需从实质性程序获取的保证程计划实施的实质性程序（注索引号执行人579注 1.结果取自风险评估工作底稿。被审计单位 应收票据日期：

应收票据审索引号 项目名未审账项调重分类调审定审定索引借贷借贷1.关联2.非关联审计结论被审计单位

应收票据明索引号 应收票据明细表 编制：日期：

日期类票背单单逾质销情情函关联方小非关联方小合承兑单出

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