某公司融资租赁风险管理办法

风险治理方法〔试行〕第一章总则第一条目的和适用范围公司章程的规定，制定本方法。〔含分公司、子公司，下同〕及全体员工〔含试用期员工和实习人员，下同。其次条术语风险：是指对目标产生不利〔负面〕影响的大事发生的可能性。风险类作风险、流淌性风险。战略风险：是指由重大事项的决策失误或战略规划的严峻偏差所造成的风险。声誉风险：是指由内部治理与效劳的问题引起外部社会名声、信誉和公众信任度下降所造成的风险。法律风险：是指由不当的法律文书、制度或违约行为或怠于行使自身的法律权利等所造成的风险。合规风险：是指因没有遵循法律、规章和准则造成患病法律制裁、监管惩罚、重大财务损失和声誉损失的风险。信用风险：是指由融资租赁申请人、债务人或市场交易对手违约所造成的风险。市场风险：是指由市场价格〔利率、汇率、股票价格和商品价格〕的不利变动所造成的表内和表外业务发生损失的风险。操作风险：是指由员工操作不当或不完善，有问题的内部程序，以及系统或外部大事〔如自然灾难〕所造成的风险。是指由资金流淌性状况消灭缺乏及其波动性所造成的风险。第三条风险治理的根本任务益的优化。第四条风险治理的原则风险治理遵循全面治理、制度优先、预防为主、职责清楚的原则。〔一〕全面治理原则各司其职。〔二〕制度优先原则制度执行，并对制度执行效力和结果实行全程监控。〔三〕预防为主原则以处置化解。〔四〕职责清楚原则职、失职或营私舞弊造成风险和损失的行为，依法追究相应责任人的责任。其次章风险治理的目标和要素第五条全面风险治理全面风险治理是一个过程，它由董事会〔包括监事会，下同、经营治理层并为既定目标的实现供给合理保证。第六条全面风险治理的目标营目标、报告目标、合规目标四个目标，以此促进可持续进展。经营目标，是指有效和高效率地利用其资源。报告目标，是指报告的牢靠性。合规目标，是指符适宜用的法律、法规和规章制度。第七条全面风险治理的要素的八个构成要素：〔一〕内部环境的风险薄弱环节得到准时整改。对内掌握度执行的有效性和是否完善进展监测。各拘束内部掌握中的作用，全面投入内掌握度建设。〔二〕目标设定增长、风险与回报相联系，促进董事会、经营治理层实现全面风险治理的目标。〔三〕大事识别负面影响的大事发生的可能性进展识别和持续的监控。财务和人员等重要事项变动，都不得由一人单独打算。〔四〕风险评估对的或者以前没有掌握的风险进展掌握。分析人员。〔五〕风险对策营治理层订正内部掌握存在的问题。状况和评价结果，提出整改意见和订正措施，并催促业务部门和各部门落实。各部门准时订正内部掌握存在的问题，并对消灭的风险和损失担当相应的责任；处分，并担当处理不力的责任。〔六〕掌握活动加以识别，尽可能降低到最低限度，且进展认真、独立地监视。〔七〕信息与沟通有完善的措施作为备用手段。〔八〕监控动的组成局部，同时还由业务部门、风控部门、合规部门、稽核部门、内部审计重视对法律、法规、准则最进展的持续跟踪、准确理解与争论消化，使之落实于公司的内部制度、工作手册、操作指引当中，并在日常运营中随时觉察、提示可能的风险点，同时参与改进、优化业务流程，以有效防范风险的发生。门报告，并加以准时处理。部环境和条件的变化而不断完善。第八条全面风险治理的认定已经被掌握在公司的风险容忍度之内。告牢靠以及符适宜用的法律和法规的程度。第三章风险治理的组织体系第九条风险治理层级风险治理层级包括整个董事会、经营治理层、各部门。各个层级都要坚持同第十条法人治理机制第十一条风险治理的组织体系体系。风险治理实行统一领导，垂直治理，分级负责。第十二条风险评审委员会的风险治理实行统一领导。风控部门作为日常部门开展工作。委员会负责。事会对辖内的风险治理负最终责任。第四章风险治理的理念和文化第十三条风险治理的理念和文化的全面风险治理理念和文化。第十四条风险治理报告制度贯彻。第十五条风险治理理念和文化培育险治理工作的主观能动性、乐观性和自觉性。第五章风险治理的范围和过程第十六条风险治理的范围将战略风险、声誉风险、法律风险、合规风险、信用风险、市场风险、操作风险的特征实行相应的治理流程和方法。第十七条风险治理全程治理风险治理需要实行全程治理。预警机制，加强操作风险、道德风险的防范。第六章风险治理的计量和方法第十八条风险治理的方法风险治理需要不断探究的方法。主要有：〔一〕既重视审贷分别，又重视全程治理；型风险治理；〔三〕既重视审批授信治理，又重视问题授信治理；〔四〕既重视单笔交易单一风险，又重视全部信用敞口总体风险；〔五〕事前主动引导和事后被动督导并重治理；〔六〕惩戒功能和鼓励功能并重治理；〔七〕单一行业和资产组合并重治理；〔八〕表内风险和表外风险并重治理；〔九〕源头掌握治理和末端治理治理相结合；〔十〕定性分析治理和定量分析治理相结合。第十九条风险治理的计量处理风险治理和业务进展的关系。分析和掌握模型。定量分析主要结合以下指标进展：〔一〕资本充分指标资本充分率＝资本净额/〔风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本〕×100〔参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥10%〕核心资本充分率＝核心资本净额/风险加权资产＋12.5〔风险资本〕×100%〔参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥6%〕〔二〕信用风险指标不良资产率＝不良信用风险资产/信用风险资产×100〔参照商业银行监管评级标准口径，指标值<2%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤4%〕不良贷款率〔次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款/各项贷款×100%。〔参照商业银行监管评级标准口径，指标值<3%；参照商业银行风险监管核心指5%。资产损失预备充分率＝信用风险资产实际计提预备/信用风险资产应提≥100%。贷款损失预备充分率＝贷款实际计提预备/贷款应提预备×100〔参照商业银行监管评级标准口径，指标值>120%；参照商业银行风险监管核心指标口100%。拨备掩盖率＝〔贷款损失专项预备金＋贷款损失特种预备金＋贷款损失一般预备金次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款〔/×100%〔100%单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额/资本净额×100%。〔参照商业银行监管评级标准口径，指标值≤10%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤15%。单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额/资本净额×100〔参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤10%。授信集中度＝最大十家集团客户授信总额/资本净额×100〔参照商业银行监管评级标准口径，指标值≤100%。单一客户关联度＝最大一家关联方授信余额/资本净额×100〔参照商业银行与内部人和股东关联交易治理方法，指标值≤10%〕集团客户关联度＝最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额×100%。〔参照商业银行与内部人和股东关联交易治理方法，指标值≤15%〕全部关联度＝全部关联方授信总额/资本净额×100%〔参照商业银行与内部人和股东关联交易治理方法，指标值≤50%；参照商业银行监管评级标准口径，指标值<10%〕正常贷款迁徙率＝〔期初正常类贷款中转为不良贷款的金额＋期初关期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间50%以上〕次级类贷款迁徙率＝期初次级类贷款向下迁徙金额/期初次级〔类贷款×100%〔50%以上〕可疑类贷款迁徙率＝期初可疑类贷款向下迁徙金额/期初可疑〔类贷款×100%〔50%以上〕〔三〕流淌性风险指标流淌性比例＝流淌性资产/流淌性负债×100〔参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥35%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥25%〕标值≥-10%〕核心负债依存度＝核心负债/总负债×100〔参照商业银行监管评级标口径，指标值≥60%。两口径计算方法不同〕人民币超额备付金率＝〔在中国人民银行超额预备金存款＋库存现金〕/人民币各项存款期末余额×100%〔参照商业银行监管评级标准口径，指标5%〕存贷款比例＝各项贷款余额〔不含贴现〕/各项存款余额×100〔参照商业银行监管评级标准口径，指标值<60%；按银监其他要求，指标值≤75%〕〔四〕市场风险指标1．累计外汇敞口头寸比例＝累计外汇敞口头寸/资本净额×100〔参照商业银行监管评级标准口径，指标值<5%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤20%〕〔五〕盈利性指标资产利润率＝税后利润/资产平均余额×100〔参照商业银值≥0。6%〕险监管核心指标口径，指标值≥11%〕风险资产利润率＝税后利润/平均加权风险资产×100〔参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥1.8%〕照商业银行监管评级标准口径，指标值≤40%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤35%〕注：①平均余额＝〔年初＋年末〕/2。，N数。③前述参照商业银行监管评级标准口径的指标值均为评级得分为100的指标值。④前述指标如有的体系或标准值，按标准执行。第七章风险治理的重点其次十条政策公司以“稳健，高效，合规，创”为经营理念，重视国家宏观经济进展和其次十一条法律险的缘由通常包括违反有关法律法规、合同违约、侵权〔例如学问产权、怠于行使自身法律权利等。险可以通过强化法人法律治理来掌握。风险防范系统的心脏。些防范性工作。安排给预防性法律措施肯定的资源并与面临的风险成正比。其次十二条授权其掌握和治理信用风险的力量相适应；既要管好授权，又要严格掌握转授权。其次十三条授信高风险领域〔包括国家产业政策淘汰类、限制类行业〕和用于违法活动。实行最授信实行单笔授权治理。其次十四条资金业务〔做，建立中台风险监控和