2023年计算机财务管理实验报告新编

实验课程名称:计算机财务管理实验地点：经济管理教学实验中心2023年3月至2023年5月专业班级学生姓名学号指导老师实验项目：筹资分析模型设计实验学时:2学时实验日期：实验规定：(1)EXCEL的财务函数的使用(2)模拟运算表的使用、对象的使用,筹资分析模型的建立(3)写出实验环节实验内容：1、试建立下列情况下的长期借款基本模型。建立jsjcwgl05工作簿，还款方式工作表。规定：模型中应包含原始数据区域和数据分析区域两部分。其中，原始数据区域要涉及贷款数额、利率、期限以及付款方式,并且利率和付款方式都可以变化或自由选择,数据分析区域只涉及还款计划表。某公司向银行取得借款500万元，期限5年，年利率8%,请分别编制分期付息一次还本和分期等额偿还本息两种还款方式下的还款计划表。2、分期偿还借款分析模型(双变量分析)打开jsjcwg105工作簿，新建双变量分析工作表。南方集团向银行申请工业贷款260000元,贷款年利率8舟,借款分2年每年2期等额还清(假定每期期末还款)，计算每期应还金额。改变贷款年利率和还款期数,观测在各种组合下的每期应还金额。481216246.60%7.00%7.50%8.00%8.50%9.00%10.00%10.50%建立控件按钮，通过调整按钮，自动得出每期应还金额。实验项目：销售与利润管理模型设计实验学时:2学时实验日期：实验规定：(1)运用单变量工具进行利润管理(2)使用数据透视表对销售业绩进行分析(3)写出实验环节实验内容：1.本量利分析打开jsjcwg106工作簿,新建本量利分析工作表。南方公司是一生产家电设备的大型公司,其中该公司的甲设备畅销，2023年销售量为100(X)0件，单位售价为750元/件，单位变动成本300元/件，固定成本总额25000000元。规定：(1)建立Excel本量利分析模型，计算公司边际奉献和边际奉献率；(2)分别计算用销售数量表达的安全边际和安全边际率,用销售收入表达的安全边际和安全边际率；(3)现假设单位变动成本减少10%,其他因素不变，计算此时的盈亏平衡分界点；(4)现假设固定成本上升50%,其他因素不变，计算此时的盈亏平衡分界点；(5)现假设单位售价上升20%,其他因素不变，计算此时的盈亏平衡分界点；(6)运用上述模型分析单位变动成本下降10%,单位售价20工％，固定成本上升50%时的盈亏分界点的销售数量和销售金额。2.建立数据透视表打开jsjcwg106根据销售情况分析各销售网点的销售情况，建立数据透视表。设计一个销售网点总界面。在总界面中可以进入不同的销售网点进行数据分析工实验总结实验报告实验项目:EXCEL基础实验学时：3学时实验日期：2023年3月实验规定：1、掌握工作薄、工作表、单元格等基本概念,掌握工作表、单元格的常见操作如插入、删除等,掌握工作表打印、预览、打印标题等。2、掌握不同类型数据的输入方法，掌握复制公式输入数据的方法，掌握大批量相同数据的输入方法，掌握通过自定义格式减少数据输入的方法。3、掌握Excel公式的意义，理解引用的形式和用法。4、掌握常用工作表函数、记录函数、条件函数的用法5、写出实验环节实验内容：.地址的使用(1)打开工作薄JSJCWGL01.XLS,把sheet1工作表改名为cwg1(2)在表的A1：E5单元区域中输入以下数据(3)在C7单元中输入公式：=A2+B3,然后将C7单元中的公式复制到D8单元中，观测其结果⑷在E7单元中输入公式：二$A$2+$BS3,然后将E7单元中的公式复制到F8单元中，观测其15202221191815201918201625161616201817201817191622结果(5)在D7单元中输入公式:=$A2+B$3,然后将1)7单元中的公式复制到E8单元中，观测其结果.数据库函数的使用(1)客户查询工作表中C10和C11设立为条件区-以北京轮胎厂为条件(2)在D13单元格中输入查找条件区客户所欠账款的公式⑶调整条件区中的条件,观测D13的结果.Excel表格的设计、数据的输入及合计函数的使用(1)在sheet3中设计如下表格：把sheet3改名为中财集团中财集团销售情况分析表1999年单位：百万元销售网点一季度二季度三季度四季度合计东北20121416西北2452华东15202126西南811108合计(2)设立标题、表头、表体等的不同的底色、字体颜色、字号大小、格式等(3)在合计处输入求和公式，计算出合计值.查找函数的使用(1)在C13中输入所要查询的销售网点(2)在F12中输入函数，查找一季度销售额(3)在F13中输入函数,杳找二季度销售额(4)在F14中输入函数，查找三季度销售额(5)在F15中输入函数,查找四季度销售额(6)改变C13的值,观测F12、F13,F14,F改的变化5、在中财集团工作表中根据此表绘制柱形图、两种不同的饼形图。6、在shect4工作表中，输入下表并改名为销售部门奖金提取。某公司根据各销售部门的销售额及销售费用拟定奖金提成比例及提取额,若销售额大于300000元且销售费用占销售额的比例不超过1%,则奖金提取比例为15%,否则为10%,则如何设计。销售奖金提取比例及提取额(元)销售部门销售额销售费用奖金提成比例奖金提取额部门A2343253425部门B4324655430部门C5467425908部门D5687364503部门E7658335347部门F3458733246部门G2890501256部门II42357854287、在sheet5中B2:C4中输入常量数组，并把工作表改名为数组。各单元格数值按顺序分别为:20、25、30、35、40、45。在D5单元格输入B列与C列相应的数乘积之和。并把表格加粗实线外边框,细实线内边框。实验项目:财务分析模型设计实验学时：4学时实验日期：实验规定:学会EXCEL建立财务分析模型的方法，外部数据的导入，写出实验环节。实验内容：.从zz.txt文本文献中获取数据,形成excel工作簿jsjcwgl02.xls中zz工作表.依据zz工作表形成资产负债表(zcfzb工作表)和利润表(income工作表)，并给两个表中的单元格命名。.比率分析模型把其中一个sheet表改名为rate工作表在财务比率的相应单元输入公式观测其结果。.杜邦分析模型(1)把jsjcwg102.xls中一个工作表改名为dupond工作表(2)在最底层分析框中输入取数公式(边框为绿色)(3)把该以比例显示的单元格格式设定为以比例显示，其它单元格格式设定为数值形式，保存2位小数。(4)关掉工作表网格线。实验项目:投资决策模型设计实验学时:3学时实验日期：2023・4-1实验规定：(1)学会EXCEL建立投资决策模型的方法，运用NPV.IRR和MIRR这三个财务函数,建立评价模型，并得出最佳方案(2)练习固定资产更新决策的理论与分析过程(3)写出实验环节实验内容：1、投资决策模型：建立实验工作薄JSJCTVGL03.XLS,新建投资决策模型工作表已知贴现率为11%,再投资报酬率为14%,有三种投资机会，有关数据如下图所示。应用NPV,IRR,MIRR函数分别计算三种方案的净现值、内含报酬率、修正内含报酬率,并分析应选择哪种投资。各方案数据资料图期间A方案钞票净流量B方案钞票净流量C方案钞票净流量0-20230-9000-120231118001200460021324060004600360004600在excel表中输入上表ABCDEF1投资决策贴现率在相酬率:资报2期间A方案现金净流量B方案现金净流量C方案现金净流量30-20000-9000-1200011%14%41113001200460011%14%52132406000460011%14%636000460011%14%运用表中数据分别求出净现值、内含报酬率、修正内含报酬率。A=NPV($E$3,B4:B6)+B3净现值用公式z-一I：£二NPV($E$3,B4:B6)+B3内含报酬率公式f―cr修正内含报解率公式分二MIRR(B3:B6,E3,F3)

得到最后投资决策表ABICDEF1投资决策2期间A方案现金净流量B方案现金净流量C方案现金净流量贴现率在投资报酬率30-20000-9000-1200011%14%4I113001200460011%14%52132406000460011%14%636000460011%14%7净现值¥1,376.51¥1,337.96¥-758.918内含报酬率16%18%7%9修正内含报酬率16%14%5%更具计算结果，可以发现A方案净现值和内含报酬率、修正内含报酬率均为最大选择A方案为最佳方案。2、新建固定资产折旧工作表:南方集团购买一套生产线设备，原价1400万元，预计使用年限为7年，预计净残值为30000元，试使用各种折旧函数对该生产线设备的折旧进行分析。一方面将计算所需要的数据编辑在表中如下图所示：折旧函数模型140000007300001折旧函数模型140000007300003使用年限4预计残值5年数总和法二双倍余额递减法倍率余额递减法3倍=SLN(B2,B4,B3)=SYD®2,B4,B3J)5DDB(B2,B4,B3,1)=VDB(B2,B4,B3,0,1,3,FALSE)1995174.291995174.29二SYD(B2,B4,B3,2)RDB(B2,B4,B3,2)=SYD(B2,B4,B3,3>DDB(B2,B4,B3,3)二VDB(B2,B&B3J2,3,FALSE)=VDB(B2,B4,B3,2,3,3,FALSE)1995174.29=SYD(B2,B4,B3,4)=DDB(B2,B4,B3,4)二VDB(B2,B4,B3,3,4,3,FALSE)1995174.29二SYD(B2网邛3,5)RDB(B2,B4,B3,5)=VDB(B2,B4,B3,4,5,3,FALSE)1995174.291995174.29=SYD(B2,B4,B3,6)=SLN(B2-D7-D8-D9-D1O-D11,B4,2)=SYD(B2,B4,B3,7)=SLN(B2-D7-D8-D9-D1O-D11,B4,2)=VDB(B2,B4,B3,5,6,3,FALSE)=VDBlB2,B4,B3,6,7,3,FALSE)分别用直线法、年数总和法、双倍余额递减法、倍率余额递减法（3倍）计算公式如下:一二三一二三一二一二一二1qq今qq1一二三四五六七

得到各种方法下各年折旧情况如下直线法直线法年数总和法双倍余额递减法倍率余额递减法3倍¥1,995,714.29¥3,492,500.00¥4,000,000.00¥6,000,000.C0¥1,995,174.29¥2,993,571.43¥2,857,142.86¥3,428,571.43¥1,995,174.29¥2,494,642.86¥2,040,816.33¥1,959,183.67¥1,995,174.29¥1,995,714.29¥1,457,725.95¥1,119,533.53¥1,995,174.29¥1,496,785.71¥1,041,232.82¥639,733.44¥1,995,174.29¥997,857.14¥1,286,541.02¥411,488.26¥1,995,174.29¥498,928.57¥1,286,541.02¥411,488.26¥13,966,760.03¥13,970,000.00¥13,970,000.00¥13,970,000.C0直线法年数总和法双倍余额递减法倍率余额递减法3直线法年数总和法双倍余额递减法倍率余额递减法3倍¥1,995,714.29¥3,492,500.00¥4,000,000.00¥6,000,000.C0¥1,995,174.29¥2,993,571.43¥2,857,142.86¥3,428,571.43¥1,995,174.29¥2,494,642.86¥2,040,816.33¥1,959,183.67¥1,995,174.29¥1,995,714.29¥1,457,725.95¥1,119,533.53¥1,995,174.29¥1,496,785.71¥1,041,232.82¥639,733.44¥1,995,174.29¥997,857.14¥1,286,541.02¥411,488.26¥1,995,174.29¥498,928.57¥1,286,541.02¥411,488.26¥13,966,760.03¥13,970,000.00¥13,970,000.00¥13,970,000.C01R3、新建固定资产更新工作表:某公司原有一台机床在5年前购入,原设备成本为40000元，估计尚可使用5年，假设无残值，按直线折旧法折旧，原设备每年可实现销售收入50000元，每年所需的付现成本为30000元。该公司为提高产品的产量和数量，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款60000元，估计可使用五年,期满有残值10000元。购入新机床时，旧机床可作价10000元。使用新设备每年可增长销售收入30000元，同时每年所需的付现成本为40000元。建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为10%，新设备采用年数总和法折旧，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策1.运用题目中的数据一方面分别计算出新旧设备的钞票流量。其中税前净利二销售收入一付现成本一折旧额所得税=税前净利X所得税税率税后净利二税前净利一所得税营业钞票流量=税后净利+折旧FTElFTEiFTElEl

份二二二四五六七计

年第第第第第第第合1各年折旧额计算表2原价140000003使用年限74预计残值30000BCDE=销售收入一付现成本一所得税钞票流量二营业钞票流量+终结钞票流量A【CDE|FG10股触余使用年限1234511销售收入50000500305000050030500CO12付现赫30000300003X00300003000013m=SLN($B$5,$B$8,$B$6)=SLN($B$5J$B$8i$B$6=SLN($B$51$B$8$B$6)=SW$B$5,$B$8,$B$6)=SLN($B$5,$B$8$B$614税前骊=$C$11-$C$12-$C$13=$C$11-$C$12-$C$13=$C$11-$C$12-$C$13=$C$11-$C$12-$C$13=$C$11-$C$12-$C$1315解税=C1侬2=D14*$E$2=E141$E$2=F14*$E$2=G14*$ES216税后翻=C14-C15=D14-D15=E14-E15=F14f15=G14-G1517营螃现金流营=C16+C13=D16+D13=E16+E13=F16+F13=G16+G1318终翻金流量19现金龌=C17+C18=D17+D18=E17+E18=F17418=G17+G18

根据以上钞票力量用npv函数可以求出量种方案的净现值新皤现金髓斯髓喇余使用年限12345销售收入8TO0080(X08000080000a»oo付现成本400004000040000400004(000折瑜=SYD⑥G8,知:SYC(G5,G8G62=SYD(G5)GaG6)3=SYD(G5,G8G6(4]=SYD(6,G8,G65)税前翻=C24<25<26=D24-D25-D26=E2«3-E26=F24-F25-F26=G24-G25-G26解税=C27*$E$2=D27*$E$2=E2?$E$2=F2?$