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文档简介

内部报告保管流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1.信息管理部应当制定《内部报告保管制度》，报运营总监审核、总经理审批.为了便于内部报告的查阅、对比分析，改善内部报告的格式，提高内部报告的有效性，信息管理部应按类别保管内部报告，对影响较大、金额较高的内部报告一般要严格保管，如企业重大重组方案、债券发行方案等；对不同类别的报告应按影响程度规定其保管年限，只有超过保管年限的内部报告方可予以销毁，对影响重大的内部报告应当永久保管，如公司章程及相应的修改、公司股东登记表等；有条件的企业应当建立电子内部报告保管库，分性质，按照类别、时间、保管年限、影响程序及保密要求等分门别类地储存电子内部报告D2D3.内部报告信息的密级分为绝密、机密、密级三级：在公司经营发展中，直接影响公司经营决策的重要内部报告信息为绝密级；公司重要的业务往来内部信息为机密级；公司一般业务往来的内部信息为秘密级.企业应当制定严格的内部报告保密制度，明确保密内容、保密措施、密级程度和传递范围，防止泄露商业秘密；使用内部报告的各职能部门及相关人员必须严格执行保密要求，不论有意或无意外泄重要信息者，都将追求其责任.一旦发生泄密事件，信息管理部应及时采取相应的补救措施，尽可能将损失降至最低.信息管理部应编写《泄密事件处理报告》，报上级领导相关规范应建规范例《内部报告保管制度》例《内部报告保密制度》参照规范例《企业内部控制应用指引》例《企业内部控制基本规范》文件资料例内部报告文件例《泄密事件处理报告》责任部门及责任人例信

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