“三个办法一个指引”与信贷业务实务详论

“三个办法一个指引”

与信贷业务实务2010年7月

三个办法一个指引与信贷业务实务起草动因出台意义、过程贷款新规核心要义信贷流程贷款申请和尽职调查贷款审查和审批起草动因（一）目前商业银行信贷业务管理中普遍存在一些问题（二）对目前贷款监管法规和政策进行系统化调整与完善起草动因（一）贷款挪用现象普遍信贷资金被挪用，进入股市房市2007年银行资金进入股市事件2005年内蒙电力贷款挪用：资金池信贷资金入市是引发金融风险乃至金融危机的重要诱因2008年国际金融危机起草动因（二）过度授信问题突出垒大户问题集团客户贷款风险指标超标

违反15%10%的监管要求为贷款闲置以及贷款挪用提供条件起草动因（三）合同管理形同虚设非常重要经济学和中法学中的契约：合同是法律责任厘定的唯一依据合同研制水平不高，缺乏差异化管理是我国银行业权益得不到保护的重要原因起草动因（四）贷后管理软弱物理传统上重视贷前、贷中审查，贷后管理普遍乏力贷款支付管理缺乏是突出问题借到钱就随意使用贷放合一贷款只是资金使用权的让渡起草动因（五）“四假”骗贷现象堪忧假交易假按揭假注资假权证出台意义强调“合同约束”和“协议管理”，促使贷款进入实体经济，抵御危机强化贷款风险管控，保护广大金融消费者的合法权益，维护金融体系安全和稳健运行顺应国际金融监管不断强化的趋势，提高银行监管的有效性出台过程（一）第一阶段启动阶段（2007年7月-8月）一部牵头，法规部、国际部及工行、建行、交行参加第二阶段起草阶段（2007年8月-12月）第三阶段出国考察阶段（2007年12月-08年1月）汇丰、花旗、渣打、德意志、富国、美国银行充分吸取国际经验出台过程程（二））第四阶段段征征求意见见阶段（（2008年1月-4月）第五阶段段法法律审查查阶段（（2008年5月-6月）是否与上上位法相相冲突，，条文表表述是否否符合法法律规范范第六阶段段修修订完善善阶段（（2008年6月-9月）第七阶段段报报批并颁颁布实施施阶段（（2008年10月至今））三个办法法一个指指引主要要内容《固定资产产贷款管管理暂行行办法》定义国国家家统计局局--50万元以上上《流动资金金资产贷贷款管理理暂行办办法》定义日日常生产产经营《个人贷款款管理暂暂行办法法》定义个个人人消费、、生产经经营《项目融资资业务指指引》定义贷贷款特特征与与《固定资产产贷款管管理办法法》紧密相联联。三个办法法一个指指引主要要内容三个办法法包括总则受理与调调查风险评价价与审批批合同签订订（（协议议与发放放）-个贷发放与支支付（（支付管管理））-个贷贷后管理理法律责任附则核心要义“三个办法一一个指引””尽管包括括四个文件件，但其核核心要义是是完全一致致的，其思思想精髓是是完全相同同的。总的的来说，贷贷款新规的的核心要义义体现在七七个方面贷款新规的的7个要义全流程管理理原则诚信申贷原原则协议承诺原原则贷放分控原原则实贷实付原原则贷后管理原原则罚则约束原原则全流程管理理原则固定资产贷贷款、流动动资金贷款款及个人贷贷款，均经经过从借款款人申请贷贷款到贷款款业务结束束的过程。。全流程贷贷款管理强强调要将有有效的信贷贷风险管理理行为贯穿穿到上述贷贷款生命周周期中的每每一个环节节。诚信申贷原原则一方面，借借款人恪守守诚实守信信原则，按按照贷款人人要求的具具体方式和和内容提供供贷款申请请材料，并并且承诺所所提供材料料是真实、、完整、有有效的另一方面，，借款人应应证明其设设立合法、、经营管理理合规合法法、信用记记录良好、、贷款用途途明确合法法以及还款款来源明确确合法等。。协议承诺原原则“协议承诺””原则要求求银行业金金融机构作作为贷款人人应与借款款人乃至其其他相关各各方通过签签订完备的的贷款合同同等协议文文件，规范范各方有关关行为，明明确各方权权利义务，，调整各方方法律关系系，追究各各方法律责责任。第19页协议承诺（（一）协议承诺原原则贷款新规对对贷款合同同管理提出出了以协议议承诺原则则为核心要要义的监管管要求，旨旨在引导和和推动银行行业金融机机构加快建建立健全贷贷款合同管管理体系，，切实维护护自身权益益。协议承诺原原则的含义义：为解决传统统信贷业务务实践中，，在无明确确合同依据据情况下，，贷款人因因与借款人人具有同等等法律地位位，而无法法追究借款款人提供虚虚假信息的的责任、维维护自身权权益的问题题，贷款新新规中专门门明确了““协议承诺诺”原则。。第20页协议承诺（（二）“协议承诺””原则要求求借贷双方方及担保人人等相关方方制定周密密完备的贷贷款合同、、担保合同同等协议文文件，以明明确各方权权利义务、、规范各方方有关行为为，实现调调整各方法法律关系，，落实法律律责任的目目的。“协协议承诺””要求贷款款合同等协协议要涵盖盖过去不曾曾包括的借借款人或其其他相关方方面的一些些事先承诺诺性的内容容，使之成成为调整贷贷款各方法法律关系的的依据。第21页协议承诺（（三）协议承诺原原则在贷款款合同中的的体现：要求借款人人通过签订订贷款合同同等协议文文件承诺申申贷材料信信息的真实实有效在尽职调查查前提下，，应在贷款款合同等协协议文件中中要求借款款人等当事事人签订承承诺性质的的条款，自自我声明其其提供的材材料和信息息真实有效效，否则须须承担相应应违约责任任，这可以以大大降低低借款人提提供虚假材材料和信息息的可能性性。要求借款人人通过签订订贷款合同同等协议文文件承诺贷贷款真实用用途为了保证信信贷资金安安全收回，，贷款人具具有了解和和掌握贷款款资金用途途的权利，，借款人也也具有真实实告知贷款款人借款用用途的义务务，这是我我国有关法法律法规的的基本要求求，也是国国际银行业业的通行惯惯例。只有有要求借款款人在贷款款合同中明明确约定贷贷款真实用用途才能赋赋予贷款人人法律武器器，去对抗抗事后可能能产生的贷贷款被挪用用问题，对对借款人产产生真正强强大的约束束力。第22页协议承诺（（四）协议承诺原原则在贷款款合同中的的体现要求借款人人通过签订订贷款合同同等协议文文件承诺贷贷款资金的的支付方式式.贷款人应与与借款人在在贷款合同同中明确约约定贷款支支付的相关关事项，例例如，是采采取贷款人人受托支付付还是借款款人自主支支付，是否否设立专门门的账户等等等。这样样也为贷款款人实施有有关支付操操作和管理理提供了法法律保障或或法律授权权。要求借贷双双方通过签签订贷款合合同等协议议文件承诺诺各方的权权利义务.过去借贷双双方的权利利义务发生生了一定变变化，如新新增各种承承诺事项，，贷款支付付方式约定定条件下的的借贷双方方的行为与与责任，重重大事项提提前告知等等等，都必必须通过合合同反映和和实现。贷放分控原原则“贷放分控””是指商业业银行将贷贷款审批与与贷款发放放作为两个个独立业务务环节，分分别管理和和控制，从从而改变我我国银行业业传统信贷贷业务操作作中贷款审审批与贷款款发放不分分的弊端，，以达到降降低信贷业业务操作风风险的目的的。贷放分控的的要义是贷款审批批通过不等等于放款。。实贷实付原原则实贷实付是指银行业业金融机构构根据贷款款项目进度度和有效贷款需求求，在借款款人需要对对外支付贷贷款资金时时，根据借款人的的提款申请请以及支付付委托，将将贷款资金金通过贷款人受托托支付等方方式，支付付给符合合合同约定的的借款人交易对象象的过程。。其关键是是让借款人人按照贷款款合同的约定用途途，减少贷贷款挪用的的风险。第25页受托支付（（一）贷款人受托托支付贷款人受托托支付的含含义：贷款人在确确认借款人人满足贷款款合同约定定的提款条条件后，根根据借款人人的提款申申请和支付付委托，将将贷款资金金通过借款款人账户支支付给符合合合同约定定用途的借借款人交易易对象。借款人自主主支付借款人自主主支付含义义借款款人人自自主主支支付付是是指指贷贷款款人人根根据据借借款款人人的的提提款款申申请请将将贷贷款款资资金金发发放放至至借借款款人人账账户户后后，，由由借借款款人人自自主主支支付付给给符符合合合合同同约约定定用用途途的的借借款款人人交交易易对对手手。。第27页受托托支支付付（（二二））受托托支支付付是是实实贷贷实实付付原原则则的的主主要要体体现现方方式式，最最能能体体现现实实贷贷实实付付的的核核心心要要求求，，也也是是有有效效控控制制贷贷款款用用途途、、保保障障贷贷款款资资金金安安全全的的有有效效手手段段。。同同时时，，贷款款人人受受托托支支付付也也有有利利于于保保护护借借款款人人权权益益，，借款款人人可可以以在在需需要要资资金金时时才才申申请请提提款款，，无无须须因因贷贷款款资资金金在在账账户户闲闲置置而而支支付付额额外外的的贷贷款款利利息息，，减减少少了了经经营营成成本本。第28页受托托支支付付（（三三））法规规要要求求之之一一坚持持贷贷款款人人受受托托支支付付为为主主、、借借款款人人自自主主支支付付为为辅辅的的原原则则贷款款新新规规确确立立了了两两种种贷贷款款支支付付方方式式，，即即贷贷款款人人受受托托支支付付方方式式和和借借款款人人自自主主支支付付方方式式对对贷贷款款资资金金的的发发放放和和支支付付进进行行管管理理与与控控制制。。其其中中，，受受托托支支付付是是贷贷款款支支付付的的基基本本做做法法，，自自主主支支付付是是贷贷款款支支付付的的辅辅助助做做法法。。在贷贷款款人人受受托托支支付付方方式式下下，，借借款款人人交交易易对对象象是是指指与与借借款款人人在在商商品品、、服服务务、、资资金金等等各各类类交交易易合合同同项项下下的的交交易易对对象象。。贷贷款款人人认认为为有有必必要要的的，，可可与与借借款款人人协协商商确确定定专专门门的的贷贷款款发发放放账账户户，，并并通通过过该该账账户户发发放放和和支支付付贷贷款款。。第29页受托托支支付付（（四四））条文文依依据据《固定定资资产产贷贷款款管管理理暂暂行行办办法法》第二二十十四四条条规规定定：：“贷款款人人应应通通过过贷贷款款人人受受托托支支付付或或借借款款人人自自主主支支付付的的方方式式对对贷贷款款资资金金的的支支付付进进行行管管理理与与控控制制。。”第二二十十三三条条规规定定：：““合同同约约定定专专门门贷贷款款发发放放账账户户的的，，贷贷款款发发放放和和支支付付可可以以通通过过该该账账户户办办理理。。”《项目目融融资资业业务务指指引引》第十十六六条条规规定定：：“贷款款人人应应当当按按照照《固定定资资产产贷贷款款管管理理暂暂行行办办法法》关于于贷贷款款发发放放与与支支付付的的有有关关规规定定，，对对贷贷款款资资金金的的支支付付实实施施管管理理和和控控制制，，必必要要时时可可以以与与借借款款人人在在借借款款合合同同中中约约定定专专门门的的贷贷款款发发放放账账户户。。”第30页受托托支支付付（（五五））法规规要要求求之之二二明确确受受托托支支付付的的条条件件条文文依依据据固定定资资产产贷贷款款管管理理暂暂行行办办法法》第二二十十五五条条规规定定：：“单笔笔金金额额超超过过项项目目总总投投资资5%或超超过过500万元元人人民民币币的的贷贷款款资资金金支支付付，，应应采采用用贷贷款款人人受受托托支支付付方方式式。。”《中国国银银监监会会办办公公厅厅关关于于严严格格执执行行<固定定资资产产贷贷款款管管理理暂暂行行办办法法>、<流动动资资金金贷贷款款管管理理暂暂行行办办法法>和<项目目融融资资业业务务指指引引>的通通知知》：“对于于固固定定资资产产贷贷款款，，在在风风险险可可控控的的前前提提下下，，单单笔笔支支付付金金额额小小于于50万元元人人民民币币的的，，可可采采取取借借款款人人自自主主支支付付方方式式。。”第31页受托支付（六六）法规要求之三三规范受托支付付的审核要件件在贷款人受托托支付方式下下，由于贷款款资金通过借借款人账户支支付给借款人人交易对手前前，贷款人应确认认借款人符合合贷款发放条条件，且其支支付对象符合合借款合同约约定用途，支支付事项与其其提交的交易易合同等相关关资料一致。采用贷款人人受托支付方方式的，借款款人应提交合合同约定的交交易资料供贷贷款人审核。。第32页受托支付（七七）法规之四规范受托支付付的审核要件件对符合有关法法律法规及监监管规定，并并经贷款人审审查符合贷款款条件的用于于置换固定资资产投资项目目现有负债的的固定资产贷贷款，贷款人人应要求借款款人提供相关关负债资金确确实用于固定定资产投资项项目投入的有有效证明材料料，贷款资金金原则上应通通过借款人账账户支付给债债权人。对于投资额大大、技术复杂杂，按照项目目进度分期付付款的固定资资产投资项目目，贷款人一一般应要求借借款人提供有有监理、评估估、质检等第第三方机构参参与签署的确确认项目进度度和质量的书书面文件，包包括但不限于于借款人、承承包商以及第第三方机构共共同签署的单单据等。第33页受托支付（八八）条文依据（一一）《固定资产贷款款管理暂行办办法》第二十六条规规定：“采用贷款人受受托支付的，，贷款人应在在贷款资金发发放前审核借借款人相关交交易资料是否否符合合同约约定条件。贷贷款人审核同同意后，将贷贷款资金通过过借款人账户户支付给借款款人交易对象象，并应做好好有关细节的的认定记录。。”《项目融资业务务指引》第十六条规定定：“采用贷款人受受托支付方式式的，贷款人人在必要时可可以要求借款款人、独立中中介机构和承承包商等共同同检查设备建建造或者工程程建设进度，，并根据出具具的、符合合合同约定条件件的共同签证证单，进行贷贷款支付。”案例分析**城市建建设投投资有有限公公司，，以其其建设设集团团名义义从两两家股股份制制银行行获取取20亿元流流动资资金贷贷款，，期限限分别别为1年和2年，其其中13.2亿元用用在了了土地地开发发等与与贷款款名义义用途途无关关的项项目。。两笔笔贷款款均为为信用用贷款款，仅仅有镇镇财政政部门门提供供了““担保保函””。在在贷款款发放放后，，其中中13.2亿元拨拨付到到该镇镇所属属11个村的的村委委会账账户，，用于于拆迁迁费用用。此此后，，资金金被转转入了了该公公司和和**资产产经营营公司司（此此两公公司为为一套套人马马两块块牌子子）名名下。。这些些资金金被挪挪用于于四个个方面面，分分别是是**项目目土地地开发发资金金、水水产品品养殖殖安置置基地地动迁迁款、、**商务务中心心及市市政配配套项项目工工程款款，出出借给给**集团团股份份有限限公司司用于于竞买买**项目目土地地使用用权。。点评：：相关关银行行在向向该集集团公公司客客户发发放贷贷款的的过程程中，，巨额额贷款款资金金被挪挪用到到土地地开发发等用用途。。但如如果采采用贷贷款新新规提提出的的实贷贷实付付方式式，上上述问问题将将得到到有效效遏制制。贷后管管理原原则贷后管管理是是指商商业银银行在在贷款款发放放以后后所开开展的的所有有信贷风风险管管理工工作。。贷款款新规规在沿沿袭商商业银银行传传统贷贷后管理理方式式的同同时，，突出出强调调以下下方面面的新新要求求：监监督贷款款资金金按用用途使使用；；对借借款人人账户户进行行监控控；强强调借款款合同同的相相关约约定对对贷后后管理理工作作的指指导性性和约约束性；；明确确了贷贷款人人按照照监管管要求求进行行贷后后管理理的法法律责任任。罚则约约束原原则罚则约约束原原则，，就是是指监监管部部门对对商业业银行行执行行贷款款新规的的行为为进行行严格格监管管，对对于明明显违违反贷贷款新新规的的商业银银行，，监管管部门门将利利用市市场准准入、、现场场检查查、非非现场监监管等等手段段给予予处罚罚，以以保障障办法法的执执行力力。《中华人人民共共和国国银行行业监监督管管理办办法》监管措措施：：停止止开办办新业业务、、限制制分红红、纪纪律处处罚、、罚款款等贷款新新规基基本信信贷流流程贷款申请受理与调查风险评价贷款审批合同签订贷款发放贷款支付贷后检查回收与处置第38页贷款申申请和和尽职职调查查123贷款申申请尽职调调查流动资资金贷贷款需需求量量的测测算第39页贷款申申请基本含含义基本内内容法规要要求操作流流程第40页贷款申申请——基本含含义贷款申申请，，是指指借款款人根根据自自身资资金需需求，，向贷贷款人人提出出贷款款请求求，并并提供供贷款款人要要求的的必要要材料料，贷贷款人人根据据借款款人申申请、、相关关资料料及掌掌握的的信息息，对对借款款人是是否符符合国国家法法规和和银行行授信信政策策的资资格要要求与与基本本条件件作出出判断断，并并据以以决定定是否否受理理贷款款申请请的过过程。。贷款申申请基基本内内容借款人人名称称企业性性质经营范范围申请贷贷款种种类、、期限限、金金额、、方式式贷款用用途用款计计划还款计计划第42页贷款申申请——法规要要求第43页贷款申申请——操作流流程第44页尽职调调查基本含含义现实意意义法规要要求重点环环节操作规规程调查报报告的的写作作要点点第45页尽职调调查——基本含含义尽职调调查是指银银行业业金融融机构构业务务人员员通过过现场场调研研和其其他渠渠道尽尽可能能地获获取、、核实实、分分析研研究有有关借借款人人及有有关信信贷业业务、、担保保等方方面的的情况况，揭揭示和和评估估信贷贷业务务可能能存在在的风风险并并提出出应对对措施施，为为贷款款决策策提供供依据据。第46页尽职调调查——现实意意义第47页尽职调调查——法规要要求基本要要求：勤勉勉尽责责地履履行调调查义义务，，尽可可能掌掌握借借款人人及业业务的的各方方面情情况，，揭示示分析析潜在在的风风险因因素。。尽职职调查查必须须遵循循真实实、准准确、、完整整、有有效的的原则则，通通过各各种途途径开开展调调查工工作，，全面面掌握握客户户及项项目信信息。。工作作成果果是否否合格格也应应以此此标准准进行行衡量量。第48页尽职调调查——重点环环节第49页尽职调调查——操作规规程第50页尽职调调查——调查报报告写写作要要点第51页流动资金贷贷款需求量量的测算基本含义现实意义法规要求重点环节一般程序第52页流动资金贷贷款需求量量的测算——基本含义流动资金贷贷款需求量量测算是指根据企企业生产经经营的特点点，科学合合理地测定定企业流动动资金占用用额，并以以此为基础础，确定不不同时期流流动资金贷贷款的合理理需求额，，以提高资资金使用效效率，确保保资金合理理使用。流流动资金贷贷款需求量量应基于借借款人日常常生产经营营所需营运运资金与现现有流动资资金的差额额（即流动动资金缺口口）确定。。第53页流动资金贷贷款需求量量的测算——现实意义第54页流动资金贷贷款需求量量的测算——法规要求第55页流动资金贷贷款需求量量的测算——重点环节第56页流动资金贷贷款需求量量的测算——一般程序注：《流动资金贷贷款管理暂暂行办法》后附流动资资金贷款需需求量的测测算参考方方法贷款审审查查审审批决策依据审批决策正正确的主要要依据：审批的贷款款业务合法法合规贷款业务复复合行内信信贷政策审批业务程程序合规授信方案各各基本要素素合理还款来源稳稳定可靠风险管理措措施可控法规的原则则性要求条文要求：：1、《固定定资产贷款款管理暂行行办法》第第十四条规规定：“贷贷款人应按按照审贷分分离、分级级审批的原原则，规范范固定资产产贷款审批批流程，明明确贷款审审批权限，，确保审批批人员按照照授权独立立审批贷款款。”条文要求：：2、《流动动资金贷款款管理暂行行办法》第第十七条规规定：“贷贷款人应建建立健全内内部审批授授权与转授授权机制。。审批人员员应在授权权范围内按按规定流程程审批贷款款，不得越越权审批。。”法规的原则则性要求条文要求：：3、《个人人贷款管理理暂行办法法》第二十十条规定：：“贷款人人应根据审审慎性原则则，完善授授权管理制制度，规范范审批操作作流程，明明确贷款审审批权限，，实行审贷贷分离和授授权审批，，确保贷款款审批人员员按照授权权独立审批批贷款。””法规的原则则性要求审查审批的的制度性保保障完善授权规范流程审贷分离分级审批独立审批贷款审批信贷授权1审贷分离2贷款审查事事项3贷款审批要要素4第一节信信贷授权权一、基本含义义二、法规要要求三、原则与与方法第一节信信贷授权权一、基本含含义1、定义业务职能部部门分支机构关键岗位2、授权分分类直接授权转授权临时授权第一节信信贷授权权第一节信信贷授权权3、授权管管理意义强化内控集中管理优化流程提高效率第一节信信贷授权权二、法规要要求1、建立健健全内部审审批授权与与转授权机机制，实行行分级审批批2、确保审审批人员按按照授权独独立审批贷贷款3、对越权权、变相超超越权限审审批贷款的的，银行业业监督管理理机构可根根据有关法法律法规进进行处罚第一节信信贷授权权三、原则与与方法1、基本原原则授权适度差别授权动态调整权责一致第一节信信贷授权权2、授权确定定方法因素量化评评定：管理水平资产质量区域环境主要负责人人的从业经经验第一节信信贷授权权2、授权确定定方法定性综合调调整：业务门类及及品种行业及风险险特点第一节信信贷授权权3、授权方式式载体：授权书、、相关文文件期限一年形式：多种多样样受权人授信品种行业风险评级担保方式第二节审审贷分离离一、基本含含义二、法规要要求三、操作规规程第二节审审贷分离离一、基本含含义1、定义平行制约调查与风险险评价分离离2、背景信贷实践的的结晶3、意义独立专专业第二节审审贷分离离二、法规要要求1、建立审审贷分离岗岗位制衡机机制2、建立贷贷款调查岗岗和贷款审审查岗的考考核与问责责机制第二节审审贷分离离三、操作规规程1、一般形形式岗位分离部门（机构构）分离地区（区域域）分离第二节审审贷分离离2、岗位职职责信贷业务岗岗：拓展、营销销、受理调查评价撰写调查报报告办理担保及及发放手续续贷后跟踪及及催收授信资料保保管第二节审审贷分离离信贷审查岗岗：表面真实性性审查资料完整性性审查业务合规性性审查借款合理性性审查贷款可行性性审查第二节审审贷分离离3、实施要要点（1）审查查人员与借借款人一般般不直接接接触（2）审查查人员无最最终决策权权（3）审查查人员应真真正成为信信贷专家（4）集体体审议机制制（贷审会会）（5）按程程序审批第三节贷贷款审查查事项一、基本含含义二、基本内内容第三节贷贷款审查查事项一、基本含含义审查事项是是指在贷款款审查过程程中应特别别关注的事事项，特别别是根据贷贷款新规的的新要求进进行重点审审查的内容容。关注审查事事项有助于于保证贷款款审查的有有效性，保保证审查结结果的合理理性。不同的授信信品种的风风险特点、、应关注的的重点各有有不同，因因此，审查查事项的基基本内容也也有所不同同。第三节贷贷款审查查事项二、基本内内容（一）基本本原则：了解你的客客户了解你客户户的业务了解你客户户的风险第三节贷贷款审查查事项（二）基本本内容：1、信贷资资料完整性性及调查工工作与申报报流程的合合规性审查查目的：确保保授信业务务程序合规规措施：报批批程序合规规审批安排程程序合规决策程序合合规符合授权规规定第三节贷贷款审查查事项2、借款人人主体资格格及基本情情况审查⑴借款人主主体资格及及经营资格格的合法性性，贷款用用途是否在在其营业执执照规定的的经营范围围内。⑵借款人股股东的实力力及注册资资金的到位位情况，产产权关系是是否明晰，，法人治理理结构是否否健全。第三节贷款款审查事项项⑶借款人申申请贷款是是否履行了了法律法规规或公司章章程规定的的授权程序序。⑷借款人的的银行及商商业信用记记录以及法法定代表人人和核心管管理人员的的背景、主主要履历、、品行和个个人信用记记录。第三节贷贷款审查查事项3、信贷业业务政策符符合性审查查⑴借款用途途及项目是是否合法合合规，是否否符合国家家宏观经济济政策、国国家产业行行业政策、、土地、环环保和节能能政策、国国家货币信信贷政策等等。借款项目是是否按规定定的程序获获得审批。。第三节贷贷款审查查事项⑵客户准入入及借款用用途是否符符合银行区区域、客户户、行业、、产品等信信贷政策。。⑶借款人的的信用等级级评定、授授信额度核核定、定价价、期限、、支付方式式等是否符符合银行信信贷政策制制度。第三节贷贷款审查查事项4、财务因因素审查主要审查借借款人基本本会计政策策的合理性性、财务报报告的完整整性、真实实性和合理理性及审计计结论，要要特别重视视通过财务务数据间的的比较分析析、趋势分分析及同业业对比分析析等手段判判断客户的的真实生产产经营状况况，并尽量量通过收集集必要的信信息，查证证客户提供供的财务信信息的真实实性、合理理性。第三节贷贷款款审查事事项5、非财财务因素素审查主要包括括借款人人的企业业性质、、发展沿沿革、品品质、组组织架构构及公司司治理、、财务管管理、经经营环境境、所处处的行业业市场分分析、行行业地位位分析、、产品定定价分析析、生产产技术分分析、客客户核心心竞争能能力分析析等。第三节贷贷款款审查事事项6、担保保审查对保证、、抵押、、质押等等担保方方式的合合法、足足值、有有效性进进行审查查。第三节贷贷款款审查事事项7、充分分揭示信信贷风险险⑴分析析、揭示示借款人人的财务务风险、、经营管管理风险险、市场场风险及及担保风风险等；；⑵提出相相应的风风险防范范措施。。第三节贷贷款款审查事事项8、提出出授信方方案及结结论在全面论论证、平平衡风险险收益的的基础上上，提出出审查结结论。参考原则则：风险敞口口可控收益覆盖盖风险风险收益益平衡一、基本本含义二、审定定要点三、常见见问题第四节贷贷款款审批要要素第四节贷贷款款审批要要素一、基本本含义贷款审批批要素广广义上是是指贷款款审批方方案中应应包含的的各项具具体内容容，具体体包括：：授信对象象贷款用途途贷款品种种贷款金额额贷款期限限第四节贷贷款款审批要要素贷款币种种贷款利率率担保方式式发放条件件与支付付方式还款计划划安排贷后管理理要求等等第四节贷贷款款审批要要素二、审定定要点1、授信对对象固定资产产贷款和和流动资资金贷款款的授信信对象是是企（事事）业法法人或国国家规定定可以作作为借款款人的其其他组织织。第四节贷贷款款审批要要素1、授信对对象项目融资资的授信信对象是是为建设设、经营营该项目目或为该该项目融融资而专专门组建建的企事事业法人人，包括括主要从从事该项项目建设设、经营营或融资资的既有有企事业业法人。。个人贷款款的授信信对象是是符合规规定条件件的自然然人。第四节贷贷款款审批要要素2、贷款用用途（1）贷款款用途应应该明确确、合理理、真实实（2）应分析析授信申申报方案案所提出出的贷款款用途是是否明确确、具体体，除了了在允许许范围内内用于债债务置换换等特定定用途的的贷款，，对于直直接用于于生产经经营的贷贷款，贷贷款项下下所经营营业务应应在法规规允许的的借款人人的经营营范围内内，相关关交易协协议或合合同要落落实（3）如交易易对手为为借款人人的关系系人，更更应认真真甄别交交易的真真实性，，防止借借款人虚虚构商品品或资产产交易骗骗取银行行贷款第四节贷贷款款审批要要素2、贷款款用途（4）必必要时可可结合分分析借款款人财务务结构，，判断借借款人是是否存在在短借长长用等不不合理的的贷款占占用（5）了了解借款款人是否否存在建建设资金金未落实实的在建建或拟建建的固定定资产建建设项目目或其他他投资需需求，防防止贷款款资金被被挪用第四节贷贷款款审批要要素3、授信信品种（1）应应与授信信用途相相匹配，，即授信信品种的的适用范范围应涵涵盖该笔笔业务具具体的贷贷款用途途（2）应应与客户户结算方方式相匹匹配，即即贷款项项下业务务交易所所采用的的结算方方式应与与授信品品种适用用范围一一致第四节贷贷款款审批要要素3、授信信品种（3）应应与客户户风险状状况相匹匹配，由由于不同同授信品品种通常常具有不不同的风风险特征征，风险险相对较较高的授授信品种种通常仅仅适用于于资信水水平相对对较高的的客户（4）应应与银行行信贷政政策相匹匹配，符符合所在在银行的的信贷政政策及管管理要求求第四节贷贷款款审批要要素4、贷款款金额（1）应应依据借借款人合合理资金金需求量量和承贷贷能力来来确定流动资金金贷款需需求量可可参考《《流动资资金贷款款管理暂暂行办法法》所提提供的方方法确定定第四节贷贷款款审批要要素2、贷款款金额固定资产产贷款需需求量可可根据项项目经审审核确定定的总投投资、拟拟定且符符合法规规要求的的资本金金比例及及其他资资金来源源构成等等加以确确定（2）贷贷款金额额除考虑虑借款人人的合理理需求，，还应控控制在借借款人的的承贷能能力范围围内第四节贷贷款款审批要要素5、贷款期期限应符合相相应授信信品种有有关期限限的规定定一般应控控制在借借款人相相应经营营的有效效期限内；应与与借款人人资产转转换周期期及其他他特定还还款来源源的到账账时间相相匹配应与借款人的的风险状况及及风险控制要要求相匹配第四节贷贷款审批要素素6、贷款币种种应尽可能与贷贷款项下交易易所使用的结结算币种及借借款人还款来来源币种相匹匹配，并充分分考虑贷款币币种与还款来来源币种错配配情况下所面面临的相关风风险及风险控控制使用外汇贷款款的，还需符符合国家外汇汇管理相关规规定第四节贷贷款审批要素素7、贷款利率率应符合中国人人民银行关于于贷款利率的的有关规定以以及银行内部部信贷业务利利率的相关规规定利率水平应与与借款人及信信贷业务的风风险状况相匹匹配，体现收收益覆盖风险险的原则应考虑所在地地同类信贷业业务的市场价价格水平第四节贷贷款审批要素素8、担保方式式（1）担保方方式应满足合合法合规性要要求（2）担保人人必须符合法法律、规章规规定的主体资资格要求（3）担保品品必须是符合合法律规定、、真实存在的的财产或权利利，担保人对对其拥有相应应的所有权和和处置权，且且担保行为获获得了担保人人有权机构的的合法审批，，并按法规要要求在有权机机构办理必要要的抵（质））押登记第四节贷贷款审批要素素（4）担保应应具备足值性性，保证人应应具备充足的的代偿能力，，抵（质）押押品足值且易易变现（5）所采用用的担保还应应具备可控性性，银行在担担保项下应拥拥有对借款人人、担保人相相应的约束力力，对保证人人或抵（质））押品具有持持续监控能力力（6）担保须须具备可执行行性及易变现现性，并考虑虑可能的执行行与变现成本本第四节贷贷款审批要素素9．发放条件件应明确授信发发放的前提条条件，以作为为放款部门放放款审查的依依据固定资产贷款款和项目融资资的发放条件件应包括与贷贷款同比例的的资本金已足足额到位、项项目实际进度度与已投资额额相匹配等要要求第四节贷贷款审批要素素9、发放条件固定资产贷款款在发放和支支付过程中，，借款人出现现以下情形的的，贷款人应应与借款人协协商补充贷款款发放和支付付条件，或根根据合同约定定停止贷款资资金的发放和和支付：（1）信用状况下下降；（2）不按合同约约定支付贷款款资金；（3）项目进度落落后于资金使使用进度；（4）违反合同约约定，以化整整为零的方式式规避贷款人人受托支付。。第四节贷贷款审批要素素10.支付要要求应按照按需放放款的要求，，视情况不同同采取受托支支付或是自主主支付，采取取受托支付的的，还要明确确规定起点金金额和支付管管理要求对流动资金贷贷款，应根据据借款人的行行业特征、经经营规模、管管理水平、信信用状况等因因素和贷款业业务品种，合合理约定贷款款资金支付方方式及贷款人人受托支付的的金额标准第四节贷贷款审批要素素11．贷后管管理要求可针对借款人人及相关授信信业务的风险险特征，提出出相应的贷后后管理要求如就贷后走访访客户的频率率、需重点监监控的情况及及指标、获取取信息的报告告反馈等事项项提出具体要要求第四节贷贷款审批要素素11、贷后管管理要求可对贷款存续续期间借款人人的相关财务务指标提出控控制要求：资产负债率流动比率速动比率销售收入增减减幅度利润率分红比率等谢谢某某银行风险险管理部2010年7月27日Thanks！9、静静夜夜四四无无邻邻，，荒荒居居旧旧业业贫贫。。。。1月月-231月月-23Thursday,January5,202310、雨中中黄叶叶树，，灯下下白头头人。。。02:34:1802:34:1802:341/5/20232:34:18AM11、以我独沈沈久，愧君君相见频。。。1月-2302:34:1902:34Jan-2305-Jan-2312、故故人人江江海海别别，，几几度度隔隔山山川川。。。。02:34:1902:34:19