SA系统基础培训资产管理 v

2008年4月华泰汽车集团汉普管理咨询（中国）有限公司SAP资产管理培训1我们在哪里？R/3FI财务会计CO管理会计AM资产管理PS项目系统WF工作流IS行业方案MM物料管理HR人力资源SD销售分销PP生产QM质量管理PM工厂维护TR金库资产管理2我们要探讨的主要内容资产主数据固定资产业务处理资产会计的结构3我们要探讨的主要内容资产主数据固定资产业务处理资产会计的结构4主要内容资产记账结构资产会计各组件关联关系面向对象(SAP角色)在建工程会计、资产会计课程内容5资产主数据资产负债表资产分类AL办公设备建筑物运输设备机器设备总帐会计科目资产会计的结构——记帐6资产会计的结构——各组件的关联折旧表科目分配号码范围资产分类资产主数据总帐会计科目折旧范围7按国家定义的根据客户的需要设计的折旧范围的集合管理各种折旧的需要：定义了折旧范围、折旧方法和折旧年限等于折旧相关的元素折旧表8

资产折旧范围9年20192019叉车叉车帐面折旧帐面折旧购置67,000有效期折旧方法年17,44427,444........资产科目的递减余额10年

税收调整折旧6,7006,700........直线

7年成本会计折旧成本会计折旧20,10020,100....直线5年集团折旧集团折旧13,40013,400直线...折旧范围9我们要探讨的主要内容资产主数据固定资产业务处理资产会计的结构10主要内容资产分类资产主数据面向对象(SAP角色)在建工程会计计、资产会计计课程内容11资产分类12资产分类资产分类屏幕格式编号设置资产报表缺省值科目分配资产主数据13科目分配科目定位码：：在创建资产主主数据选择不不同的资产分分类时，系统统通过后台配配置的科目定定位码将不同同类别的资产产定义到相应应的原值、累累计折旧和折折旧费用等总总帐科目。会会计人员通过过对不同资产产编号的记帐帐实现总帐科科目金额的实实时更新。概念14科目定位码示示例15屏幕格式屏幕格式资产分类包含含缺省值和控控制要素，创创建资产主记记录时可以利利用缺省值和和其控制要素素，从而节省省时间，减少少误操作，提提高效率。16编号设置及其其他编号设置所有资产分类类主记录都有有一定的号码码范围，通过过此控制资产产编号定义资资产的号码范范围。资产报表将资产分类成成合理的组别别，作为资产产报表的选择择标准。缺省值17创建资产主记记录资产分类用一个参考资资产采用来自于资产分类的缺缺省值复制一个已存在的资产产资产主数据18创建资产主数数据——一般般信息19创建资产主数数据——相关关时间20创建资产主数数据——折旧旧范围21创建资产主数数据——其他他信息22复杂资产资产子编号资产子编号:AS01-01EastWing1993WestWing1994后资本化资产子编号:AS01-02资产子编号:AS08-01资产:AS01建筑物资产:AS08运输设备资产业务务:购置,报废废,转移移等等.行项目(凭证)资产编号机器设备资产:AS0623资产数据的关关键信息资产分类资本化日期不活动日期24显示资产AS03---显示资产产主数据和资资产价值AW01N---显显示示资资产产价价值值/折折旧旧和和模模拟拟折折旧旧AB03---显显示示资资产产的的业业务务交交易易清清单单可追追索索到到FI凭凭证证显示示资资产产25AW01N资产浏浏览器器主数据据资产价价值折旧计计划历史业业务26我们要要探讨讨的主主要内内容资产主主数据据固定资资产业业务处处理资产会会计的的结构构27主要内内容资产购购置折旧资产调调拨分类调调整资产改改良资产盘盘盈盘盘亏报报废清清查资产月月结年年结面向对象(SAP角角色)资产会计课程内容2870-资资产借方方75-资资产贷方方40-总总帐科目目借方50-总总帐科目目贷方31-供供应商发发票01-客客户发票票资产业务处处理常用记记帐码29资产购置资产盘盈盘盘亏报废内部外部调调拨分类调整资产清查转转损溢资产改良资产月结年年结资产业务处处理流程折旧30资产购置涉涉及到系统统的环节1.确定资产类别2.创建资资产7.折旧旧程序会自动更新新总帐余额6.每月月折旧4.显示资资产过帐数数据验收入库3、应付款款发票输入入5.资本化化的同时总帐余额也更新资产的创建建和资本化化过程手工购置记记账31采购订单资产资本化于：：DDMMYYYY购置价格：：$20,000收票收货9/1/YY合力叉车......$20,000供应商:1帐户分配种类:1HELIA资产号码X收货收票资产购置过过账——带带采购订单单32资产购置过过账——不不带采购订订单-与供应商集成-凭证数据,凭证类型,公司代码,过帐日期记帐码和关于下列资产凭证项目的帐户：资产交易类型金额，税额，税码，资产计价日记帐码和用于下一个凭证项目的帐户金额，税码过帐资产行供应商行33输入PK会会计科科目金金额业业务类型有有效效日期70资资产110100110,00010015/9/CY31某某供应应商10,000-会计科目明细帐科目目总帐科目1101001某供应商资产负债10,00010,00010,00010,000F-90，，F-0234资产购置置资产盘盈盈盘亏报报废分类调整整折旧资产清查查转损溢溢资产改良良资产月结结年结资产业务务处理流流程内部外部调拨35运行折旧旧的几种种方式AFAB36资产购置置资产盘盈盈盘亏报报废内部外部部调拨分类调整整资产清查查转损溢溢资产改良良资产月结结年结资产业务务处理流流程折旧37内部调拨拨（不包包括在建建工程））AS02：包括：资资产在同同一厂内内调拨,即公司司代码内内资产的的成本中心心等发生变变动。添添加时间间隔隔即可。此功能还还可以修修改资产产主数据据的其他他信息，，如描述述，经济济用途、、技术状状态、资资产类别别、折旧旧码、工工厂、位位置等。。这一步步骤不会产生生会计凭凭证。资产调拨拨——内内部调拨拨38资产调拨拨——内内部调拨拨39资产调拨拨——外外部调拨拨1000公司4000公司40资产调出出单位：：等同于于有收入入的报废废ABAVN按原值：：借：累累计折旧旧借：固定资产产清理（（内部资资本）贷：固定定资产1101001开发票：：借：应应收帐款款贷：固定定资产清清理资产调入入单位：：同固定定资产购购置F-02按净值：：借：固固定资产产1101002贷：银行行存款/应付帐帐款（内部资资本）资产调拨拨——外外部调拨拨41资产购置资产盘盈盘亏亏报废内部外部调拨拨分类调整资产清查转损损溢资产改良资产月结年结结资产业务处理理流程折旧42分类调整资产类别3090资产类别7040净值减少为零零帐面值增加43分类调整ABUMN：：指的是公司代代码内一项资资产的分类发发生变动。在选中新资产产之前，应该该首先点击““附加明细科科目”，输入入往来变式4，再创建新新资产主数据据。原始资产的所所有信息都被被复制到当前前的新资产主主数据中(除除数量字段外外)，可以根根据实际需要要保留原始信信息，也可以以作修改。公司内内分类类调整整此操作作会产产生新新的资资产号号和一一张财财务凭凭证44分类调调整45资产购购置资产盘盘盈盘盘亏报报废内部外外部调调拨分类调调整资产清清查转转损溢溢资产改改良资产月月结年年结资产业业务处处理流流程折旧46会计制制度规规定：：与固定定资产产有关关的后后续支支出，，如果果不可可能使使流入入企业业的经经济利利益超超过原原先的的估计计，则则应在在发生生时确确认为为费用用。与固定定资产产有关关的后后续支支出，，如果果使可可能流流入企企业的的经济济利益益超过过了原原先的的估计计，比比如，，延长长了固固定资资产的的使用用寿命命，或或使产产品的的质量量实质质性提提高，，或使使产品品成本本实质质性降降低，，则应应当计计入固固定资资产账账面价价值。。资产改改良47对原有有固定定资产产改良良的支支出进进入在在建工工程总总帐科科目，，而非非费用用类总总帐科科目。。因此此要先创建建在建建工程程主数数据。资产会会计再创建建固定定资产产主数数据（AS11），即对对原固固定资资产增增加一一个子子编号号。创创建时时将原原资本化化日期期删除，，以后后系统统会自自动添添加成成改良良在建建工程程资本本化日日期（（转固固的时时候））。如果经经过改改造后后，改改变了了资产使使用年年限，则折旧旧范围中中的折旧旧码和使使用年限限修改成成改良后后的尚可可使用年年限。以后系统统对同一一资产号号不同子子编号的的多项资资产分别别计提折折旧。资产改良良（资本本化）48资产购置置资产盘盈盈盘亏报报废内部外部部调拨分类调整整资产清查查转损溢溢资产改良良资产月结结年结资产业务务处理流流程折旧49ABNAN会计手工工选择待待处理财财产损溢溢，用F-04清帐入入营业外外收入-固定资资产盘盈盈盘盈盘亏ABAVN系统默认认固定资资产清理理，会计计先用F-04清帐入入待处理理财产损损溢，再再F-04入营营业外支支出。报废ABAVN系统默认认固定资资产清理理，用用F-04入营营业外支支出盘盈盘亏亏报废清清查总述述50盘盈清帐凭凭证：：借：待待处理理财产产损溢溢贷：营营业外外收入入—固固定资资产盘盘盈盘亏清帐凭凭证：：借：待待处理理财产产损溢溢贷：固固定资资产清清理借：营营业外外支出出—固固定资资产盘盘亏贷：待待处理理财产