Session流动性风险管理

2023/1/181Session7

流动性风险管理2023/1/182内容一、流动性风险的概念和成因二、流动性风险的度量流动性财务信息指标流动性市场信息指标三、流动性风险管理技术四、流动性风险管理理论资产管理理论负债管理理论资产负债管理理论

资产负债表内表外统一管理理论2023/1/183什么是流动性？金融资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力银行能够在一定时间内以合理的成本筹集一定数量的资金来满足客户当前或未来的资金需求.

资金数量时间成本2023/1/184什么是流动性？银行获得流动性的途经有很多，如果资产能以较少的价格损失迅速地转变为所需现金，那么这种资产就具有该动性；如果一家银行能够以同类银行支付的可比利率借到资金，那么该负债也具有流动性。一般而言，小银行筹措现金的能力有限，主要依靠短期资产满足流动性需要。相反，大银行主要不是通过资产，而是通过负债获取为满足流动性所需要的资金。相应地流动性风险，或者说流动性不足的风险就是指商业银行在遇到存款挤提或贷款需要增加时，不能迅速地从市场上获得流动性资金而使银行的信誉和筹资能力受到损失的风险。

5第一节流动性风险概述一、流动性概念:流动性VS清偿能力从法律上讲，清偿能力是指银行的资产大于负债，即资本为正值，换句话说，只要银行有足够的时间，完全可以将资产变现，清偿所有的负债。可现实中上门提款的储户往往不会给银行变现的机会，当挤提出现时更是一分钟都等不了，这时就全靠银行在流动性上的功力了，即能够随时满足所有提款或还款以及客户信用需求的能力。6第一节流动性风险概述一、流动性概念:流动性VS清偿能力不难看出，流动性与清偿能力之间存在着较大的差异：有的银行，虽然资产总价值大于、甚至远远大于负债总价值，在法律上具有充分的清偿能力；但只要是流动性不足，应付不了挤提，那么除了关门歇业之外，恐怕也就没有其它更好的选择了。反过来，有的银行虽然资产价值远低于实际负债价值，这可能是由于证券、房地产贷款损失或是其它别的什么原因，但只要能保持大量的流动性资金、仍可满足公众的提款要求，则往往能够渡过难关，转危为安。2023/1/187什么是流动性？银行流动性的具体职能：银行通过保持适当的流动性可以保证其债权人得到偿付；银行保持适当的流动性就有能力兑现对客户的贷款承诺；银行保持适当的流动性可以使银行把握任何有利可图的机会，扩展其资产规模；又可使银行在不利的市场环境下出售其流动性资产，避免资本亏损。8第一节流动性风险概述二、流动性风险的概念巴塞尔银行监管委员会《有效银行监管的核心原则》对流动性风险定义为：流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资的可靠性，即当银行流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其赢利水平。9第一节流动性风险概述二、流动性风险的概念在极端情况下，流动性不足会造成银行的清偿问题。商业银行的流动性表现在两个方面，其一是资产的流动性，主要是指银行资产在不发生损失的前提下，迅速变现的能力，资产变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强；其二是负债的流动性，是指银行能够以较低的成本获得所需资金的能力，筹资的能力越强，所付的成本越低，流动性越强。银行的流动性一旦出现不确定性，则会产生流动性风险。流动性风险J.P摩根集团认为：银行不能以合理的利率筹集到期限相同或相近的资金为其资产组合提供融资大通曼哈顿银行认为：银行不能满足其客户提款、申请新贷款或偿付到期债务的要求原第一芝加哥银行认为：银行不能及时履行其现在和未来的金融义务金融机构无法在不增加成本或资产价值不发生损失的情况下，及时满足客户流动性需求的可能性是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险2023/1/411流动性风风险的概概念流动性风风险指一一家银行行面临这这样的一一种风险险：即它它不能随随时以合合理的价价格筹集集到足够够的资金金履行自自己的义义务，满满足客户户的需求求。商业银行行面临的的流动性性风险包包括以下下情况：：银行的一一切经营营活动正正常，信信贷资金金市场正正常运转转，银行行本身并并无严重重问题发发生；银行本身身出现短短期危机机，如银银行出现现坏账；；银行业整整体出现现短期危危机；银行陷入入长期危危机。流动性风风险两类流动动性风险险：1.与特定的的产品和和市场相相关的流流动性风风险；2.与金融机机构的总总体资金金状况相相关的流流动性风风险表现为资资产的流流动性较较差和对对外融资资能力较较弱流动性与与风险性性反向变变化流动性风风险是派派生性风风险。由由信用风风险、市市场风险险、操作作风险派派生的2023/1/413流动性风风险的成成因资产负债债期限不不匹配“借短贷长长”引起起的是一一种正常常性的流流动性风风险。对利率变变动的敏敏感性利率变动动对银行行客户存存款需求求和贷款款需求都都产生影影响，以以致严重重影响到到银行的的流动性性头寸。。银行的信信贷风险险金融市场场的发育育程度央行的货货币政策策信用风险险、市场场风险、、操作风风险的管管理不善善14第一节流流动性性风险概概述流动性风风险产生生的主要要原因我国商业业银行流流动性风风险的主主要因素素包括：：（1）资产负负债结构构。由于于“短借长贷贷”的资产产负债结结构引起起到期日日缺口，，而银行行资产产产生的现现金流量量在极少少情况下下能够正正好弥补补因支付付负债而而引致的的现金流流出，从从而产生生流动性性问题。。15第一节流流动性性风险概概述流动性风风险产生生的主要要原因我国商业业银行流流动性风风险的主主要因素素包括：：（2）央行货币币政策。。央行的货货币政策策与商业业银行的的流动风风险之间间有着密密切联系系。如央央行采取取紧缩的的货币政政策，商商业银行行向央行行借款受受到控制制，由于于整个社社会货币币数量和和信用总总量的减减少，资资金呈紧紧张趋势势，存款款数量减减少，挤挤兑的可可能性增增加，贷贷款需求求增高，，同时商商业银行行无法筹筹集到足足够资资金满足足客户需需求，从从而造成成流动性性风险。。16第一节流流动性性风险概概述流动性风风险产生生的主要要原因（3）金融市市场发育育程度。。由于金融融市场包包括存款款市场、、贷款市市场、票票据贴现现市场、、证券市市场等，，其发育育程度直直接关系系商业银银行资产产的变现现能力和和主动取取得负债债的能力力，从而而影响商商业银银行流动动性风险险的大小小。（4）信用风风险。信用风险险的发生生往往打打乱商业业银行资资金的运运用计划划，引发发流动性性危机。。17第一节流流动性性风险概概述四、流动动性风险险产生的的主要原原因（5）商业银银行对利利率变化化的敏感感度。利率变化化会影响响银行流流动资产产的变现现价值和和增加外外部筹资资成本，，利率预预期的上上升与下下降均会会对商业业银行流流动性风风险产生生影响。。（6）银行信信用。银行的信信用主要要取决于于净资产产状况、、稳定的的收入、、向外披披露信息息质量和和政府的的保证，，我国国国有商业业银行的的不良资资产比率率居高不不下，之之所以未未发生流流动性问问题，很很大程度度上源于于政府信信用。2023/1/418二、流动动性风险险的度量量专门讨论论商业银银行流动动性风险险的度量量、管理理理论和和管理技技术。财务信息息指标流动性缺缺口法财务比率率法现金流量量法融资缺口口法2023/1/419流动性性缺口口法流动性性缺口口系银银行资资产和和负债债之间间的差差额。。当银行行的负负债大大于资资产，，出现现资金金过剩剩，这这种情情况对对银行行不构构成流流动性性风险险。当银行行的资资产大大于负负债，，说明明银行行有些些长期期资产产或承承诺没没有得得到资资产负负债表表上现现有资资金来来源的的支持持，这这表明明银行行要维维持目目前规规模的的资产产，必必须从从外部部寻找找足够够资金金来源源。2023/1/420产生流动性性缺口的原原因原因有二：：资产和负债债之间不匹匹配的余额额资产和负债债的不断变变化“静态缺口口”和“动动态缺口””2023/1/421边际缺口反映的是银银行资产和和负债变化化值之间的的差异。边际缺口为为正时，表表示银行资资产变动的的代数值大大于负债变变动的代数数值。假若若资产和负负债不断发发生损耗，，资产和负负债的代数数变化值都都为负数。。正的边际际缺口表现现为一笔资资金净流出出。2023/1/422财务比率法法比率名称公式备注现金比率

现金资产总资产只有超过法定准备金部分的现金资产才是可用的。存贷款比率

贷款存款该比率越大，流动性越差。核心存款与总资产的比率

核心存款总资产对同类银行而言，该比率越大，流动性越高。贷款总额与核心存款的比率

贷款总额核心存款该比率越小，银行“存储”的流动性越高，流动性风险越小。流动资产与总资产的比率

流动资产总资产该比率越大，流动性越高。23流动性风险险的衡量一、衡量流流动性的简简单比例1、贷存比率率贷存比率是是指银行的的贷款对存存款的比率率，即贷款款/存款。贷存比率一一般被银行行视为银行行流动性的的基本衡量量尺度，其其中贷款是是流动性最最低的资产产，而存款款是流动性性的主要来来源，较高的贷存存比表示流流动性较低低，较低的的存贷比则则意味着该该银行有充充足的流动动性。这是是指标是核核心指标，，设置这个指指标的目的的是要使商商业银行的的资产负债债达到自我我平衡，防防止过度使使用资金。。24流动性风险险的衡量一、衡量流流动性的简简单比例2、流动性比比率流动性比率率它是指流流动性资产产期未余额额与流动性性负债期未未余额之比比。我国一般要要求在35％以上。这个比例表表明银行的的流动资产产与流动负负债间的关关系，系统统反映银行行的流动性性。银行的流动动性资产包包括：现金金、国库券券、存放在在中央银行行款项、一一个月内到到期的贷款款、一个月月内到期的的拆放同业业净额及其其它一个月月内变现的的其它证券券、票据。。流动性负负债则包括括各项活期期存款、一一个月内到到的定期存存款及债券券。25流动动性性风风险险的的衡衡量量一、、衡衡量量流流动动性性的的简简单单比比例例3、备备付付

备付金比例指标是指在央行备付金存款和库存现金与各项存款之比，我国一般不得低于5％—7％。备付金是银行为了满足客户提款和划帐而持有的准备金，是银行主要的具有最高流动性的资产。它由存放在人民银行清算帐户的资金、超额准备金和银行的库存现金所组成。26流动动性性风风险险的的衡衡量量一、、衡衡量量流流动动性性的的简简单单比比例例4、拆拆借借资资金金比比例例拆借借资资金金比比例例是是指指银银行行通通过过拆拆借借资资金金进进行行负负债债管管理理是是很很常常用用的的方方法法。。但但是是过过度度拆拆入入资资金金可可能能使使银银行行陷陷入入流流动动性性困困境境，，因因此此，，对对拆拆借借资资金金规规定定限限额额也也是是必必要要的的。。5、联联行行汇汇差差清清算算比比例例联行行汇汇差差清清算算比比例例是是用用来来说说明明银银行行对对联联行行汇汇差差资资金金及及时时进进行行了了清清算算，，没没有有占占用用人人民民银银行行或或对对方方行行的的清清算算资资金金。。衡量流动性风风险的财务比比率指标6、现金比率：现金资产/银行总资产或或现金资产/银行存款。该比率越大，，流动性越强强其中的现金资资产包括：库库存现金、在在央行的清算算存款、在其其他银行和金金融机构的存存款保持了流动性性，丧失了收收益性。衡量流动性风风险的财务比比率指标7、核心存款与与总资产的比比率：核心存款/总资产比率越大，流流动性越强。。核心存款是指指比较稳定的的、对利率变变化不敏感、、受季节因素素和环境因素素影响较小的的存款。也称称之为稳定性存款。。衡量流动性风风险的财务比比率指标8、贷款总额与与核心存款的的比率：贷款总额/核心存款该比率越小，，流动性越大大，流动性风风险越小衡量流动性风风险的财务比比率指标《商业银行风险险监管核心指指标（试行））2006年1月执行》中衡量流动性性风险的指标标有：1.流动性比例，，2.核心负债比例例，3.流动性缺口率率。按照本币币和外币分别别计算。流动性比例：：为流动性资资产余额与流流动性负债余余额之比，衡衡量商业银行行流动性的总总体水平，不不应低于25%。核心负债比例例：为核心负负债与负债总总额之比，不不应低于60%。流动性缺口率率：为90天内表内外流流动性缺口与与90天内到期表内内外流动性资资产之比，不不应低于-10%。2023/1/431现金流流量法法现金流入量现金流出量实际的现金流量即将到期资产即将到期的批发性负债及固定的贷款承诺尚未到期资产产生的利息尚未到期负债支付的利息散户存款的季节性变动潜在的现金流量可变现的未到期资产无固定期限的散户存款已建立的信贷额度不固定的贷款承诺和其他的表外活动2023/1/432融资缺口口法融资缺口口表示银行行须重新新筹集的的用于对对新资产产融资及及对负债债需要进进行再融融资的那那部分新新资金融资缺口口=资金总需需要量—稳定的资资金来源源资金总需求量稳定的资金来源对总资产的融资额股本尚未使用的授信额度长期负债扣除：流动性资产稳定的短期负债扣除：短期、可自由处置的资产尚未使用的融资能力2023/1/433融资缺口口被视为为“不稳稳定融资资”。不稳定融融资所代代表的是是银行必必须通过过“不稳稳定负债债”筹集集的新资资金。这这些不稳稳定的资资金来源源对信贷贷风险具具有高度度的敏感感性，当当银行面面临流动动性风险险时，市市场将要要求该银银行支付付极高的的风险升升水。2023/1/434二、流动性性风险的度度量市场信息指指标公众信心银行借款的的风险加价价资产售出时时的损失对客户资金金需求的满满足能力向中央银行行的借款情情况票据的贴现现或转贴现现资信评级中间业务的的情况35流动性风险险的衡量衡量流动性性的简单比比例6、流动性指指数流动性指数数（I）来衡量流流动性风险险的大小，，为流动性性风险管理理提供参考考。I=∑[(Wi)(Pi/Pi＊)]其中：∑Wi=1Pi：指商业银银行被迫立立即出售资资产而获得得的市场价价格；Pi＊：指商业业银行在正正常的市场场条件下出出售其资产产而获得的的公平价格格；Wi：是商业银银行各种资资产在资产产组合中的的比重当I下降时，商商业银行面面临的流动动性风险增增大；反之之，则流动动性风险下下降。36流动性风险险的衡量二、流动性性的动态衡衡量方法（一）流动动性缺口（二）净流流动资产（三）现金金流量法（四）融资资缺口法37流动性风险险的衡量二、流动性性的动态衡衡量方法（一）流动动性缺口流动性缺口口是指银行行资产和负负债之间的的差额。流流动性缺口口反映出银银行流动性性风险。当当银行的负负债大于资资产，出现现资金过剩剩，这种情情况对银行行不构成流流动性风险险。当银行行的资产大大于负债，，说明银行行有些长期期资产或承承诺没有得得到资产负负债表上现现有资金来来源的充分分支持，这这表明银行行维持目前前规模的资资产，必须须从外部寻寻找足够资资金来源。。38流动性风险险的衡量二、流动性性的动态衡衡量方法（一）流动动性缺口流动性缺口口产生的原原因主要有有两个：一一是资产和和负债之间间不匹配的的余额，二二是资产和和负债不断断变化。为为更有效地地反映资产产和负债如如何影响流流动性风险险，人们引引入所谓的的“边际缺缺口”的概概念，它等等于银行资资产的变化化值减去银银行负债变变化值。当当边际缺口口为正时，，表明流动动性过剩，，为负时，，流动性紧紧张。2023/1/439流动性风险险管理理论论资产管理理理论负债管理理理论资产负债管管理理论资产负债表表内表外统统一管理理理论商业性贷款理论资产变现或转移理论预期收入理论银行券理论存款理论购买理论销售理论资产管理理理论

（Theassetmanagementtheory）最早的流动动性管理理理论着重管理资产的的流动性，即信贷资资金的运用用方向。主主要有：1.商业性贷款款理论（Thecommercialloantheory）2.资产转移理理论（shiftabilitytheory）3.预期收入理理论（Theanticipatedincometheory）资产管理理理论（（Theassetmanagementtheory）1.商业性贷款款理论（Thecommercialloantheory）※又称为生产产性贷款理理论，产生生于商业银银行发展的的初期。又称生产性性贷款理论论，是一种种确定银行行资金运用用方向的理理论。它起起源于亚当当斯密的《国民财富性性质之原因因研究》一书。※该理论认为为：商业银银行的业务务应集中于于短期自偿性性贷款（基基于商业行行为能自动动清偿），，而不宜发发放长期贷贷款或消费费贷款。商业银行应应该主要发发放短期流流动性贷款款2023/1/442资产管管理理理论商业性性贷款款理论论这种理理论认认为，，商业业银行行的业业务应应集中中于短短期自自偿性性贷款款，即即基于于商业业行为为而能能自动动清偿偿的贷贷款。。具体说说就是是发放放短期期流动动资金金贷款款，因因为这这类贷贷款能能随着着商品品周转转、产产销过过程的的完成成，从从销售售收入入中得得到偿偿还。。其理理由是是，银银行大大多数数存款款是活期存存款，，流动动性要要求高高，只只有发发放短短期自自偿性性贷款款，才才能保保证银银行资资金的的流动动性，，才不不至于于出现现挤兑兑危险险。资产管理理论论

（Theassetmanagementtheory）1.商业性贷款理理论（Thecommercialloantheory）※该理论强调银银行发放贷款款应以真实交易为基础，用真真实商业票据据作抵押。※不足之处：1）没有考虑贷贷款需求的多多样化2）没有认识到到存款的相对对稳定性3）没有考虑贷贷款清偿的外外部条件2023/1/444资产管理理论论资产变现或转转移理论20世纪30年代之后，美美国等国家的的国债市场有有了长足的发发展，政府债债券在二级市市场上容易以以合理价格转转卖变现。资产变现或转转移理论从根根本上否定了了商业贷款理理论，强调保保持银行资金金流动性的最最好办法是购买那些需要要钱时可以立立即出售的资资产，只要银银行持有能随随时在市场上上变现的资产产，它的流动动性就有较大大的保证。资产管理理论论

（Theassetmanagementtheory）2.资产变现理论论特点：（资产转移理理论）：20世纪30年代该理论强调：：银行应保持持资产的流动动性，而最好好的办法是购购买可随时变变现的资产（（短期证券））银行可以购入入一部分短期期证券来保持持流动性该理论依赖于于成熟完善的的金融市场不足之处：（1）难以确定短短期证券的持持有量（2）证券的变现现依赖于市场场需求2023/1/446资产管理理论论预期收入理论论二战以后，经经济发展带来来了多样化的的资金需求，，同时商业银银行之间的竞竞争也日趋激激烈。一切迫使银行行的流动性管管理不能仅仅仅满足于证券券的变现，还还应根据借款款人的偿债能能力来开发、、提供不同的的贷款。预期收入理论论认为，贷款并不能自自动清偿，贷贷款的清偿依依赖于借贷者者同第三者交交易时获得的的收入。因此此，贷款的安安全性和流动动性取决于借借款者的预期期收入。根据这种理论论，商业银行不仅仅可以开发商商业贷款，而而且可发放中中长期设备贷贷款，还可发发放非生产性性的消费贷款款，只要借款款人的预期收收入可靠、还还款来源有保保证就行。资产管理理论论

（Theassetmanagementtheory）3.预期收入理论论由美国经济学学家普鲁克诺在1943年提出的强调贷款的安安全性依赖于于借款者将来来的预期收入入。只要借款款者的预期收收入有保障，，就可保证贷贷款的流动性性。银行应该根据据借款人的预预期收入来安安排贷款的利利息和本金的的偿还期不足之处是：：1）预期收入难难以把握2）增加银行的的经营风险负债管理理论论

（Theliabilitymanagementtheory）银行可以通过过主动负债来来获得流动性性。银行应该该以合理的成成本获得资金金，主动负债债，以满足贷贷款的需要。。20世纪60年代。1.银行券理论2.存款理论3.购买理论4.销售理论2023/1/449负债管理理理论银行券理论论在金本位制制下，典型型的银行券券持有人可可以随时向向发券银行行兑取黄金金，在流通通中银行券券是以金币币代表的面面貌出现的的。但是，，发行银行行券并不需需要十足的的金币做后后盾，因为为持券人是是不会同时时来银行要要求兑现的的，总有部部分银行券券在流通中中周转。银行行券券理理论论表表明明，，银银行行的的负负债债只只需需要要保保留留部部分分的的现现金金准准备备，，而而且且必必须须保保留留一一定定的的现现金金准准备备。。19世纪中中期后后，银银行券券的发发行权权最终终由中中央银银行垄垄断，，商业业银行行不再再拥有有银行行券的的负债债。负债管管理理理论（（Theliabilitymanagementtheory）1.银行券理论论银行可以通通过“发行行银行券””的方式获获得流动性性因为：1）总是有部部分银行券券处于流通通中的。2）不会同时时被承兑或或全额承兑兑。银行只要保保留部分现现金准备，，以应对银银行券的承承兑，所以以发行银行行券可以获获得流动性性。2023/1/451负债管理理理论存款理论存款是商业业银行最主主要的资金金来源，是是银行各项项业务经营营活动的基基础存款负债是是一种“被被动型负债债”银行应该支支付存款利利息，作为为存款人出出让资金使使用权的报报酬存款人和商商业银行都都十分关心心存款的安安全问题正常情况下下，存款是是具有稳定定性的存款可以分分为初始存款和和派生存款款两类。负债管理理理论

（Theliabilitymanagementtheory）2.存款理论强调存款是是银行最主主要的资金金来源。1）银行应该该应客户的的要求组织织存款2）根据安全全的原则管管理存款3）按照期限限对称的方方法运用存存款4）参照贷款款的收益确确定存款的的利率2023/1/453负债管理理理论购买理论论该理论认认为，银银行对于于负债并并非完全全是消极极被动的的，银行行完全可可以积极极主动地地负债，，即可以以通过购买负债债的方法法争取到到扩大资资金来源源的主动动权。商业银行行的资金金流动性性不仅可可以从资资产管理理中获得得，而且且可以从从负债管管理中获获得。只要商业业银行的的借款市市场广阔阔，就可可以源源源不断地地从市场场上借入入款项，，那么，，它的资资金流动动性就有有保证。。负债管理理理论（（Theliabilitymanagementtheory）3.购买理论论（购买买资金或或借入资资金）强调银行行应积极极主动的的负债，，通过购购买负债债的办法法扩大资资金来源源的主动动权，获获得流动动性（同业拆借借、向央央行借、、金融市市场筹资资）1）购买短短期资金金弥补临临时性头头寸的不不足2）购买款款项满足足客户的的贷款需需求或自自身的投投资需求求2023/1/455负债管理理理论销售理论论销售理论论认为，，银行是是金融产产品的制制造者，，银行负负债管理理的中心心任务是是推销这这些产品品，以获获得所需需的资金金和所期期待的收收益。客户至上上产品多样样化依靠信息息的沟通通、加工工和传播播推销产产品把资产和和负债联联系起来来设计产产品负债管理理理论（（Theliabilitymanagementtheory）4.销售理论论：银行应该该以客户户为中心心，积极极创新各各种金融融工具，，并且向向客户推推销金融融产品，，以获得得资金（（流动性性）。理财产品品、教育育储蓄、、基金定定投、各各种储蓄蓄产品2023/1/457资产负负债管管理理理论广义的的资产产负债债管理理是指指银行行管理理者对对其持持有的的资产产负债债类型型、数数量、、资产产负债债的总总量及及其组组合同同时做做出决决策的的一种种综合合性资资金管管理方方法，，其实质质就是是对银银行资资产负负债表表中各各项的的总量量、结结构进进行计计划、、指挥挥和控控制，，从而而使利利润最最大化化。狭义的的资产产负债债管理理指其其中的的利差管管理，即控控制利利息收收入和和利息息支出出的差差额，，使其其大小小及变变化与与银行行总的的风险险—收益目目标相相一致致。资产负负债管管理理理论（（Theassetandliabilitymanagementtheory）资产负负债综综合管管理管理原原则有有：1）资产产与负负债的的总量量规模模对称称2）资产产与负负债的的结构构对称称，，3）资产产与负负债的的变动动速度度对称称，，4）目标标要互互补，，5）资产产分散散化2023/1/459资产产负负债债表表内内表表外外统统一一管管理理理理论论该理理论论认认为为，，因因为为融融资资技技术术和和融融资资工工具具的的创创新新使使许许多多业业务务可可以以在在资资产产负负债债表表内内外外双双向向转转换换，，如如贷款款的的出出售售和和担担保保等等业业务务构构成成的的或或有有负负债债，所所以以商商业业应应的的风风险险管管理理不不能能仅仅限限于于资资产产负负债债表表内内的的业业务务，，而而应应对对表表内内表表外外的的业业务务统统一一进进行行管管理理。。同时，该该理论也也提倡将原原本资产产负债表表内的业业务转化化为表外外业务。。资产负债债表内表表外业务务统一管管理扩展了资资产负债债综合管管理理论论将资产负负债管理理由表内内业务扩扩展到表表外业务务该理论适适合了现现代流动动性风险险管理的的需求商业银行行有哪些些表外业业务？61流动性风风险管理理方法一、资产产流动性性管理方方法贷款资产产的运用用则不可可避免地地要涉及及银行与与客户的的关系，，涉及银银行与竞竞争对手手的关系系。比方方说，银银行贷款款给一个个客户，，该客户户不仅要要把存款款存入该该银行，，还要要与该银银行建立立汇兑委委托等业业务关系系。反之之如果拒拒绝贷款款，则可可能把客客户拱手手让给竞竞争对手手，鱼与与熊掌的的决择依依然令银银行作难难。至于于固定资资产，则则最难变变现，不不用说，，自然也也不会对对增加流流动性有有太大帮帮助。62流动性风风险管理理方法一、资产产流动性性管理方方法证券资产产的优势势正在于于能够通通过市场场买卖很很容易地地转变为为现金资资产，同同时又不不损害自自身的盈盈利性。。它可以通通过纯粹粹的公开开市场活活动进行行，买卖卖的数量量和时间间完全由由银行的的流动性性和盈利利性决定定，不受受任何与与客户关关系的制制约，也也不致于于妨碍银银行间的的竞争。。运用好好这一武武器，银银行经营营就可变变得游刃刃有余。。当然资产产证券化化也并非非银行一一厢情愿愿就能办办到，首首先是否否存在充充分的证证券资源源不能由由银行