XXXX年现金管理出纳制度讲课稿

交通银行现金出纳制度王利2011年7月第一章总则第一条为加强现金出纳业务管理，提高现金出纳工作质量，切实保障交通银行和客户资金安全，根据《中华人民共和国人民币管理条例》（国务院令第280号）及监管部门下发的相关法律法规，制定本制度。第二条现金出纳业务是银行经营业务的重要组成部分。本制度所称现金出纳业务是对本、外币现金（含普通纪念币）、贵金属、有价面额单证等的收付、兑换、整点、清分和调运，以及各类贵重物品等入库保管业务的总称。第一章总则本制度所称各类贵重物品包括寄库款箱、视同现金等价物类押品权证(包括但不限于存单、债券、票据、备用信用证、投连险保单等)、贷款质押的贵金属及贵金属类专营特许商品等贵重物品。第三条总行与分行会计管理部门是现金出纳业务的管理部门；分行会计管理部门承担本行现金库房及现金集中清分业务的管理职能。各分行应统一设立专用的现金库房（不具备条件的分、支行可采取寄库方式），负责本行本、外币现金、有价面额单证、贵金属以及各类贵重物品等的集中保管；基层会计机构负责本机构本、外币现金、有价面额单证等的收付、兑换、整点等（具备条件的分行应实施现金的后台集中清分、整点）。基层会计机构设置日间现金库（保险柜），用于网点日间备付现金、网点待上缴的现金以及寄库款箱等物品的日间存放和保管。

第一章总则

第四条分行现金库房内的实物调运及保管由专职现金库房管库员（以下简称现金管库员）负责，账务核算工作由分行会计业务后台处理部门或指定部门承担；基层会计机构柜面本、外币现金、有价面额单证等的收付、兑换、整点等工作，由会计主管指定一般会计人员（以下简称现金柜员）办理；基层会计机构设立的日间现金库,由实物保管人员实行双人管理。第一章总则第一章总则第五条现金出纳业务的主要任务是：（一）按照人民银行的规定，调剂本行各种票币的比例，做好现金供应和回笼工作。（二）办理本、外币现金、有价单证、贵金属及贵重物品等的收付、整点、兑换、挑残、配送、调运和保管工作等。（三）严格现金库房管理，确保现金、未发行有价单证、贵重物品等库款实物的安全。（四）宣传爱护人民币，做好反假防假工作。加强票样、假币的管理。（五）加强现金库存限额管理，防范风险，提高效益。

（六）加强柜面监督，及时分析汇总可疑现金交易信息，揭露洗钱等违法活动。（七）维护国家利益，维护银行信誉，严密防范风险，切实保证安全。第一章总则第六条现金出纳业务的基本原则：（一）收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款，现金兑换，先兑入后兑出。（二）收付现金，办理交接，应做到当面点清、一笔一清，核验身份，交接清楚，手续严密，责任分明。（三）现金实物妥善保管，日清日结，及时轧账，以物碰账，账实相符。（四）凡收入的现金，未经复点与整理，不得对外支付和解缴人民银行发行库。

第一章总则第一章总则（五）大额现金收、付换人授权核对；后台集中式现金业务钱账分管。（六）双人装（锁、开）箱、双人管库、双人业务押运、双人武装押运。（七）严禁挪用库款，严禁白条抵库；坚持查库制度，确保账实相符。（八）金库重地，安全管理，未经批准，不能进入（金库管理人员、经批准的查库人员等除外）。金库作业，遵守“五同”，即同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。（九）现金业务操作必须在监控镜头摄录的有效范围内进行。第七条现金柜员办理现金收付业务等，必须在业务授权范围内操作。第八条收入客户缴存的现金，对按规定需填单的应认真审核缴款凭证上各项要素是否填写清晰、齐全，大小写金额是否相符，发现不符应要求缴款人重新填写缴款凭证。现金柜员不得代缴款人填写或更改缴款凭证。

第二章现金的收付与兑换第九条现现金金柜员应当当面清点缴缴款人缴存存的现金，，清点时应应做到笔笔笔清，一笔笔现金未清清点完毕前前，不得与与现金款箱箱内的其他他票币进行行调换、混混淆。如同同时收入数数笔缴款时时，也不得得与其他尚尚未清点的的票币进行行调换、混混淆。收款结束必必须在缴款款回单联上上打印核实实信息，确确认款项收收妥无误。。第二章现现金金的收付与与兑换第二章现现金金的收付与与兑换第十条清清点点现金时，，如发现长长款应退回回缴款人或或由缴款人人另填缴款款单解入多多余现金。。发现短款款应要求缴缴款人当场场补齐或将将该笔缴款款作退回处处理。现金金柜员发现现缴款人的的长短款差差错后，应应及时记载载“客户签签收记录簿簿”，并由由缴款人当当场签字确确认。第十一条清清点现金时时，如发现现假币，应应按《中华华人民共和和国人民币币管理条例例》（国务务院令第280号））及《中国国人民银行行假币收缴缴、鉴定管管理办法》》（中国人人民银行令令〔2003〕第4号）等有有关规定，，由2名以以上业务人人员当面予予以收缴，，同时履行行告知义务务。办理假假币收缴业业务的人员员应当取得得《反假货货币资格上上岗证书》》。假币收收缴流程应应遵循人民民银行等监监管部门要要求。收缴缴的伪造、、变造人民民币按人民民银行相关关规定及时时送缴当地地人民银行行。严禁将将假币退还还持有人或或流向社会会。第十二条清清点现金时时，应按人人民银行《《不宜流通通人民币挑挑剔标准》》进行挑剔剔、回笼残残损票币。。严禁对外外支付停止止流通的人人民币以及及残缺、污污损等不宜宜流通的人人民币。第十三条对对柜面缴存存现金较多多的客户，，如当面清清点确有困困难，经分分行会计管管理部门审审批后，可可通过事先先签订协议议，采取封封包收款的的做法。收收入的封包包必须在监监控范围内内双人开启启、待清点点完毕无误误并进行账账务处理后后方可在缴缴款回单联联上加盖会会计业务章章。清点中中发现的差差错按银行行与客户双双方签订协协议的有关关条款处理理。第二二章章现现金金的的收收付付与与兑兑换换第二二章章现现金金的的收收付付与与兑兑换换第十十四四条条非非营营业业时时间间收收款款。。（一一））各各分分行行根根据据业业务务需需要要，，可可在在节节假假日日开开办办非非营营业业时时间间收收款款。。柜柜面面所所收收入入的的现现金金必必须须当当时时清清点点完完毕毕，，并并在在缴缴款款凭凭证证各各联联上上加加盖盖““入入营营业业时时间间收收款款””戳戳记记。。（二二））非非营营业业时时间间收收款款必必须须通通过过暂暂收收科科目目过过渡渡，，待待营营业业日日为为客客户户入入账账。。（三）非营业业时间收款结结束后，基层层会计机构指指定人员必须须汇总当日本本机构现金柜柜员的现金缴缴款凭证填写写的缴款数，，与暂收科目目－节假日待待收现金数核核对相符。第十五条现现金柜柜员办理现金金付出业务，，应按支付结结算办法的有有关规定审核核取款人提交交的支付票据据及其签章的的真实性、完完整性和有效效性无误后，，先由取款人人账户足额扣扣款，而后办办理现金付出出。第十六条付付出现金金应做到合理理搭配券别，，根据市场配配比，满足客客户合理需求求，配款复核核平衡后，向向取款人当面面点交清楚。。付出的票币应应符合人民银银行规定的流流通标准。第十七条柜柜员在付付款配款中，，发现人民币币票币存在各各类印制质量量问题时，一一律不得对外外支付。如发发现存在质量量问题的票币币是新券时，，还应将存在在质量问题的的票币连同原原封签按规定定程序一并送送当地人民银银行处理。第二章现现金的收收付与兑换第十八条基基层会计计机构应按照照《中华人民民共和国人民民币管理条例例》（国务院院令第280号）、《中中国人民银行行残缺污损人人民币兑换办办法》（中国国人民银行令令〔2003〕第7号））等制度规定定办理人民币币主辅币兑换换和人民币残残钞兑换业务务。办理残钞钞兑换业务时时，兑换申请请人应在票币币兑换清单上上签字确认。。第十九条条残残损损外币及及境外发发钞行已已对外公公告停止止流通但但可办理理托收的的外币不不办理兑兑换，可可代客户户向境外外发钞银银行办理理托收手手续。停止流通通并已停停止办理理托收手手续的外外币不再再办理托托收手续续。第二章现现金的收收付与兑兑换（一）流流通人民民币现金金的整点点。凡收入的的现金应应进行规规范整点点，流通通券内应应挑净残残损币、、假币等等。经过过整点的的票币应应符合人人民银行行规定的的流通标标准。经经过整点点的票币币，应当当做到点点准、墩墩齐、挑挑净、捆捆紧、盖盖章清楚楚。点准准：即成成把的票票币，每每一把一一百张，，每一捆捆十把。。硬币一一百枚（（或五十十枚）为为一卷，，每一捆捆十卷。。墩齐：：即成把把的票币币，四边边整齐。。挑净：：即经过过清点的的票币内内不得夹夹杂其他他票面的的票币或或不符合合人民银银行规定定流通标标准的票票币等。。捆紧：：即用手手轻提成成把券的的第一张张票币，，该把券券不散不不变型，，腰条尾尾部掖入入封条内内。成捆捆券经扭扭转不松松动，不不变型。。盖章清清楚：即即成把券券腰条边边章应清清晰可辨辨。第二章现现金的收收付与兑兑换3.每捆捆(把)现金未未清点完完毕前，，不得将将原封签签、腰条条丢弃。。4.经整整点后的的现金需需成捆的的，应由由原整点点人员自自行捆扎扎，加贴贴大封签签，并按按照人民民银行上上缴要求求在封签签上加盖盖本人名名章。（二）外外币现金金应按币币种、面面额、发发钞行等等分别清清点，并并按票面面正反面面顺序整整理一致致。此外外，还应应符合点点准、墩墩齐、捆捆紧、盖盖章清楚楚要求。。第二章现现金的的收付与与兑换（三）人人民币残残损券经经过复点点后，按按当地人人民银行行的规定定进行扎扎把，并并在腰条条的侧面面加盖柜柜员个人人名章。。经过复复点的残残损券，，必须符符合点准准、墩齐齐、捆紧紧、盖章章清楚等等要求。。（四）各各种成捆捆券的边边章必须须是同一一现金柜柜员的名名章，即即边章““一条龙龙”。当当地人民民银行另另有规定定的，遵遵从其规规定。第二十一一条基基层层会计机机构要加加强对残残损券的的管理，，应指定定人员每每日及时时汇总各各现金柜柜员挑出出的成把把残损券券，及时时上缴分分行现金金库房。。第二十二二条分分行行现金库库房收到到各基层层会计机机构上缴缴的残损损券，应应及时复复点汇总总后上缴缴当地人人民银行行，不得得压库。。第二章现现金的的收付与与兑换第二十三三条本本、外币币现金、、有价单单证、贵贵金属及及贵重物物品换人人经办或或保管时时，必须须按规定定严格办办理交接接手续，，做到交交接清楚楚，责任任分明。。第二十四四条同同一基层层会计机机构内现现金柜员员之间的的本、外外币现金金款项实实物转移移，交接接双方应应当时当当面清点点交接的的款项并并做好系系统交接接登记。。成捆券交交接，接接收人应应核对所所贴封签签与该捆捆票币票票面相符符，并卡卡把准确确；成把把券交接接，接收收人应确确认每把把钞券腰腰条已加加盖交出出人名章章并卡把把准确。。换人交交接后，，接收人人不得将将原把钞钞券直接接用于对对外支付付或上缴缴，必须须经过逐逐张清点点（同时时更换腰腰条）后后才能对对外支付付或上缴缴；不成成把钞券券交接，，接收人人必须逐逐张清点点核实。。第四章现现金的交交接第四章现现金的的交接第二十五五条有有价单证证换人经经管时，，应当经经过授权权。交接接双方应应当时当当面、逐逐张清点点核对有有价单证证实物票票面金额额及张数数，并做做好系统统交接登登记。第二十六六条现现金柜员员调动工工作或离离职时，，应将经经办的所所有现金金、有价价单证、、贵金属属、贵重重物品及及业务印印章、出出纳机具具等专用用物品全全部填列列交接清清册办理理移交手手续，做做到交接接清楚，，责任分分明。对对于寄库库现金及及贵重物物品等，，应先由由委托寄寄存部门门取出后后再逐件件（张））清点交交接。第二十七七条交交接接业务凭凭证作当当日传票票附件保保管。各各类移交交清单按按会计档档案有关关规定保保管。第四章现现金的交交接第二十八八条各各基层层营业机机构应根根据场地地条件设设立日间间现金库库（保险险柜），，具备条条件的网网点需在在现金柜柜台内设设置独立立的房间间放置专专用保险险柜作为为日间现现金库。。受条件件所限不不能设立立独立房房间放置置专用保保险柜的的，保险险柜应放放置在现现金柜台台内较为为隐蔽且且有监控控摄录的的区域，，保险柜柜门不得得面向客客户。第二十九九条现现金柜员员日间收收取大额额现金（（或超过过核定现现金限额额时），，应及时时将多余余现金入入网点日日间现金金库双人人妥善保保管。第五章日日间现现金库及及款箱管管理第三十条条网网点日日间现金金库应实实行双人人管理，，现金实实物出入入库、轧轧账、保保管等各各环节必必须双人人办理，，钥匙、、密码由由两名实实物保管管人员分分别妥善善保管，，平行交交接。营营业终了了，日间间现金库库内不得得存放现现金。第三十一一条存存放放、运送送现金、、有价单单证、贵贵金属和和寄库贵贵重物品品时，应应使用标标准的款款箱。款款箱应当当结实牢牢固，具具有一定定的抗冲冲击性能能，防砸砸、防撬撬、能锁锁，能封封，便于于搬动。。第五章日日间现金金库及款款箱管理理第三十二二条款款箱管理理。（一）款款箱管理理应遵循循“以岗岗设箱、、限额管管理、确确保安全全”的原原则。（二）营营业前，，款箱内内全部现现金换人人卡把复复核后方方可对外外支付（（采用换换箱法的的除外））。（三）现现金柜员员午间离离开营业业柜台用用餐超过过规定时时间或日日间营业业中途离离开营业业场所时时，指定定管理人人员应监监督现金金柜员将将超过规规定限额额的现金金及时上上缴网点点日间现现金库妥妥善保管管，尾零零款项放放入现金金款箱加加锁后置置于监控控摄像范范围内方方可离开开。（四）营营业终了了，现金金款箱应应当双人人会同清清点相符符（采用用换箱法法的除外外），双双锁双封封入金库库保管。。第五章日日间间现金库库及款箱箱管理第三十三三条现现金调拨拨。（一）现现金调拨拨业务是是指基层层营业机机构或金金库根据据现金收收付情况况，经有有权人员员审批后后向管辖辖机构、、人民银银行及同同业发起起的现金金上缴或或领取业业务。（二）各各分行金金库负责责办理与与人民银银行、银银行同业业之间及及辖属网网点之间间现金实实物等的的统一调调拨，组组织调拨拨款项、、款箱及及实物的的运送。。（三）基基层营业业机构办办理调拨拨业务时时，应事事先向对对应金库库发起调调拨申请请，经有有权人员员审批通通过后，，方可进进行出入入库及账账务处理理。（四）基基层会计计机构向向金库领领现（缴缴现）时时，网点点领解现现人员（（金库管管库员））必须双双人开启启、封存存领解现现专用款款箱，核核对票面面金额与与所贴封封签相符符，并卡卡捆（把把）点清清大数与与领（缴缴）现金金额核对对相符。。第六章现现金的调拨拨与运送第六章现金金的调拨与与运送第三十四条条现现金运送送。（一）基层层营业机构构或金库办办理领缴现现业务时，，必须配备备标准制式式运钞车、、2名业务务押运人员员和2名名武装押运运人员。其其中武装押押运人员专专司安全保保卫职责，，不参与搬搬运工作。。（二）实施施押运工作作的有关人人员，必须须对运送事事项、时间间、地点和和路线严守守秘密，不不得向任何何无关人员员透露。押押运车辆不不准搭乘任任何无关人人员或捎运运其他物品品，运送途途中车辆不不得任意停停留。第六章章现现金金的调调拨与与运送送（三））现金金运送送的应应急处处理。。分行应应针对对现金金运送送工作作，建建立处处置突突发事事件的的应急急预案案，明明确相相关人人员的的分工工、处处置突突发事事件的的办法法和具具体操操作程程序等等。分行应应结合合实际际情况况定期期组织织开展展应急急演练练活动动，指指导相相关人人员熟熟练掌掌握应应急预预案的的具体体操作作要点点,如如遇突突发事事件时时，快快速启启动应应急机机制，，确保保人员员、资资金安安全，，确保保相关关业务务的正正常处处理。。第六章章现现金的的调拨拨与运运送第三十十五条条委委托押押运公公司运运送现现金的的管理理。（一））委托托押运运公司司运送送现金金、有有价单单证、、贵金金属及及贵重重物品品等，，分行行保卫卫部门门需事事先对对押运运公司司的资资质、、业务务种类类、收收费标标准、、人员员及车车辆配配备等等情况况进行行详尽尽了解解，形形成可可行性性报告告，经经会计计管理理部门门确认认并报报请分分行相相关领领导履履行审审批程程序后后，统统一以以分行行名义义与押押运公公司签签署协协议。。（二二）委委托押押运公公司运运送现现金的的分行行，在在与押押运公公司签签订协协议时时，必必须明明确双双方权权利、、义务务和责责任等等。协协议内内容应应包括括：现现金交交接手手续及及操作作办法法、业业务发发生过过程中中双方方各自自的责责任、、必要要的安安全保保障及及防护护措施施、对对承运运现金金的投投保情情况、、损失失款项项的赔赔偿办办法、、收费费标准准、违违约责责任及及协议议的终终止条条件等等。第六章现现金金的调拨与与运送（三）各分分行保卫部部门、会计计管理部门门应共同对对押运公司司履行协议议情况实施施监督，发发现问题及及时解决。。第三十六条条总总行会计计结算部负负责统一管管理全行的的外钞调运运工作，统统一组织签签订外钞买买卖业务协协议，各分分行一律不不得自行与与同业洽谈谈外钞调运运事宜。如如需签订补补充协议的的，经分行行合规部门门和会计管管理部门审审批后，在在总行与其其他银行总总行签订的的协议框架架下，以分分行名义与与当地同业业签订补充充协议，就就相关细节节内容作出出约定。第三十七条条各各分行会会计机构应应根据实际际需要，及及时调出/调入外币币现钞，既既满足业务务需要又压压缩库存。。调出/调调入外币现现钞时必须须符合安全全保卫要求求。第七章金金库管管理第三十八条条金库库设置遵循循安全、适适用的原则则。（一）各分分行应根据据现金业务务实际情况况从严设置置现金库房房，原则上上分行所在在地只设置置一个分行行中心库。。大城市或或交通十分分不便、业业务量特别别大的分行行，经总行行批准可以以设置区域域性中心库库。（二）支行行所在地有有人民银行行发行库或或远离中心心库的支行行可以设置置支行业务务库。（三）规模模较小、环环境受限等等不宜单独独设置金库库的分、支支行，经上上级会计管管理部门审审批，可以以在当地同同业寄库。。寄库必须须签订寄库库协议，明明确双方的的权利和义义务，并由由分行制定定相关寄库库的管理制制度和操作作流程。第七章金金库管管理第三十九条条新新建、改建建金库的审审批。（一）各分分行新建、、改建金库库时，应由由省直分行行上报总行行审批，并并报告当地地公安部门门及监管部部门。（二）正式式上报审批批前，各分分行预算、、会计、保保卫等相关关部门应先先行就金库库工程预算算、设计布布局、安全全保卫等情情况与上级级行对口管管理部门充充分沟通，，达成共识识。（三）各分分行上报总总行审批事事项时，应应将金库设设计图纸、、安全保卫卫、金库工工程预算等等相关情况况一并上报报。总行会会计结算部部将牵头与与安全保卫卫部、预算算财务部共共同审批回回复。（四）金金库竣工工后，经经当地公公安部门门及监管管部门验验收合格格，方可可启用。。验收合合格批复复需同时时报备上上级行。。第七章金金库管理理第四十条条金库布布局。（一）金金库总体体布局要要按业务务操作、、安全防防护等要要求统筹筹规划。。库区包包括库房房与库务务用房。。库房是是指存放放现金、、有价单单证、贵贵金属及及贵重物物品等的的场所，，分为内内库、外外库；库库务用房房是指交交接室、、整点室室等日常常交接、、整理现现金、有有价单证证、贵金金属及贵贵重物品品等的场场所。（二）代代理人民民银行保保管发行行基金必必须设置置独立库库房。代代理上海海黄金交交易所或或上海期期货交易易所等机机构的指指定业务务金库应应独立设设置库房房或在相相关库房房内划分分相对独独立区域域。第七章金金库管理理第三十八八条金库库设置遵遵循安全全、适用用的原则则。（一）各各分行应应根据现现金业务务实际情情况从严严设置现现金库房房，原则则上分行行所在地地只设置置一个分分行中心心库。大大城市或或交通十十分不便便、业务务量特别别大的分分行，经经总行批批准可以以设置区区域性中中心库。。（二）支支行所在在地有人人民银行行发行库库或远离离中心库库的支行行可以设设置支行行业务库库。（三）规模较较小、环境受受限等不宜单单独设置金库库的分、支行行，经上级会会计管理部门门审批，可以以在当地同业业寄库。寄库库必须签订寄寄库协议，明明确双方的权权利和义务，，并由分行制制定相关寄库库的管理制度度和操作流程程。第七章金金库管理第三十九条新新建、改改建金库的审审批。（一）各分行行新建、改建建金库时，应应由省直分行行上报总行审审批，并报告告当地公安部部门及监管部部门。（二）正式上上报审批前，，各分行预算算、会计、保保卫等相关部部门应先行就就金库工程预预算、设计布布局、安全保保卫等情况与与上级行对口口管理部门充充分沟通，达达成共识。（三）各分行行上报总行审审批事项时，，应将金库设设计图纸、安安全保卫、金金库工程预算算等相关情况况一并上报。。总行会计结结算部将牵头头与安全保卫卫部、预算财财务部共同审审批回复。（四）金库竣竣工后，经当当地公安部门门及监管部门门验收合格，，方可启用。。验收合格批批复需同时报报备上级行。。第七章金金库管理第四十条金金库布局局。（一）金库总总体布局要按按业务操作、、安全防护等等要求统筹规规划。库区包包括库房与库库务用房。库库房是指存放放现金、有价价单证、贵金金属及贵重物物品等的场所所，分为内库库、外库；库库务用房是指指交接室、整整点室等日常常交接、整理理现金、有价价单证、贵金金属及贵重物物品等的场所所。（二）代理人人民银行保管管发行基金必必须设置独立立库房。代理理上海黄金交交易所或上海海期货交易所所等机构的指指定业务金库库应独立设置置库房或在相相关库房内划划分相对独立立区域。第七章金金库管理第四十一条各各分行本本、外币现金金必须集中在在同一个现金金库房管理，，不得按专业业各自设库。。省、直分行行承担全辖金金库管理职责责，对本级金金库及辖属分分、支行金库库承担管理职职责。第四十二条金金库主任任是全面负责责金库管理工工作的第一责责任人，金库库副主任协助助金库主任组组织、实施金金库管理工作作，保证各项项制度执行、、落实到位，，保证金库资资金安全。其其中省分行的的金库主任、、副主任除对对本级金库及及库存实物的的安全负责外外，也对省辖辖行金库及库库存实物的安安全负有领导导责任。各分分行应根据金金库规模和业业务需要，设设立执行主任任，在金库主主任授权下，，负责库房日日常管理工作作，对金库的的实物安全负负责。第七七章章金金库库管管理理第四四十十三三条条各各分分行行应应按按重重要要岗岗位位人人员员任任职职标标准准选选配配金金库库管管库库员员和和后后备备顶顶班班人人员员，，实实行行持持证证上上岗岗，，坚坚持持岗岗位位轮轮调调、、强强制制休休假假制制度度。。第四四十十四四条条金金库库管管理理必必须须做做到到双双人人管管库库，，金金库库执执行行主主任任会会同同管管库库员员（（双双人人））三三人人开开关关库库门门。。管管库库员员出出入入库库时时必必须须同同进进同同出出，，杜杜绝绝一一人人单单独独在在库库内内操操作作。。第四十十五条条后后备备管库库员顶顶班时时，管管库员员间必必须做做到钥钥匙、、密码码平行行交接接，不不得交交叉；；两组组管库库员必必须按按现金金库存存登记记簿记记载的的具体体内容容进入入现金金库房房内逐逐项核核对现现金等等实物物相符符后，，办理理交接接手续续，并并认真真履行行现金金管库库员岗岗位职职责，，遵守守相关关制度度规定定。非经审审查批批准的的人员员不得得临时时顶班班。第七章章金金库库管理理第四十六条条现金金管库员必必须对现金金库房内保保管的现金金、有价单单证、贵金金属及贵重重物品等的的情况严守守秘密，不不得向任何何人泄漏。。第四十七条条现金金库房应配配备防潮、、通风、防防火等设备备，安装防防爆灯、应应急灯和报报警监控等等设备，防防止发生火火灾、霉烂烂、鼠咬、、盗窃等事事故。第四十八条条现金金库房应分分设内库和和外库。内内库和外库库之间必须须安装隔离离栅栏，隔隔离栅栏上上应安装专专用锁具。。第七章金金库管理理第四十九条条金金库内现金金及贵重物物品存放、、保管要求求。（一）本、、外币现金金（含待上上缴人行假假币）、有有价单证、、网点（或或同业）寄寄库现金款款箱、业务务部门受理理的视同现现金等价物物类的押品品权证(包包括但不限限于存单、、债券、票票据、备用用信用证、、投连险保保单等)、、贷款质押押的贵金属属及贵金属属类专营特特许商品等等贵重物品品应在金库库保管。（二）金库库内保管的的现金及贵贵重物品等等应按分类类保管的要要求分别存存放。其中中本、外币币现金、有有价单证、、贵金属等等应入内库库保管，并并按币种、、券别、种种类等分别别摆放整齐齐；网点或或同业寄库库的现金款款箱及频繁繁进出金库库的寄库贵贵重物品（（含抵质押押类贵重物物品和贵金金属类专营营特许商品品）等应入入外库保管管；第七章金金库管管理贵金属类专专营特许商商品业务量量较大的分分行，可在在金库内单单设库房或或在库房内内划分相对对独立区域域保管。（三）凡寄寄库保管的的各类贵重重物品，均均应由委托托部门使用用专用款箱箱，双人封封箱并加双双锁双封方方可入库保保管。金库库内不得存存放单一小小件封包（（袋）物品品。新增类类别项目（（总行统一一规定的除除外）的贵贵重物品存存入金库的的，需由委委托保管部部门向分行行会计管理理部门提交交寄库保管管申请，经经金库主任任或金库副副主任批准准后方可办办理存入金金库保管手手续。凡个个人和非金金库保管的的物品，一一律不得放放入金库。。第七章金金库管管理（四）寄库贵贵重物品的管管理应由委托托部门制定内内控措施，箱箱内贵重物品品的实物管理理和真实性由由委托部门负负责。（五）金库应应建立寄库款款箱登记制度度，据实登记记寄库贵重物物品的款箱数数量。第五十条金金库库房房门应装备公公安部和人民民银行认可的的专用锁具和和密码，现金金库房钥匙及及密码应严格格分人妥善保保管，严禁交交叉使用。掌掌管密码人员员调动，应立立即更换密码码。第八章库库存现金限限额管理第五十三条库库存现金金限额是指上上级会计管理理部门为防范范操作风险、、提高资金收收益，分级为为辖内各机构构核定的库存存现金的最高高数额，包括括柜员现金款款箱限额、基基层会计机构构库存限额（（含自助设备备）及金库限限额等。库存存现金限额管管理指标包括括日均库存现现金指标、现现金综合运用用率指标和现现金备付率指指标等。第五十四条核核定库存存现金限额的的原则是：在在保障现金支支付的前提下下减少现金占占用，防范风风险，兼顾成成本，提高收收益。第五十五条总总行会计计结算部年初初向省、直分分行下达库存存现金限额指指标，分行会会计管理部门门根据辖内机机构现金收付付业务量等实实际情况，逐逐级分解、合合理核定金库库、网点（含含自助设备））、柜员款箱箱的现金限额额，在保障现现金服务的同同时，合理压压缩库存占比比。第八章库库存现金限限额管理第五十六条现现金金柜员营业日日间、营业终终了款箱现金金超过核定限限额后，应将将超限的成捆捆或成把现金金及时上缴网网点日间现金金库；网点超超出限额部分分应及时上缴缴金库；金库库超出限额部部分应及时上上缴人民银行行。第五十七条分分行会计计管理部门和和基层会计机机构应加强对对柜员、网点点（含自助设设备）及金库库现金限额执执行情况的日日常检查、监监督，建立定定期监测、分分析和通报制制度。分行会会计管理部门门如发现柜员员、网点（含含自助设备））及金库现金金库存连续多多日超限或库库存余额出现现较大波动等等异常情况时时，应逐级报报告会计主管管、分管行长长，必要时应应立即采取措措施开展全面面业务检查，，排除风险隐隐患。第九章自自助设备现金金管理第五十八条银银行现现金类自助设设备，主要包包括在行式和和离行式自动动取款机、自自动存款机、、自动存取款款一体机、现现金循环机、、自助存储保保险柜（即夜夜间金库）及及外币兑换机机等现金设备备。第五十九条自自助设设备的现金管管理部门为会会计管理部门门。各分行会会计管理部门门应指定部门门或人员负责责自助设备现现金处理各环环节的业务操操作，监督、、检查各项操操作是否规范范。具备条件件的分行可实实行自助设备备现金后台集集中操作。第六十条自自助设备备现金的安全全管理。自助助设备现金管管理应遵循““限额管理、、确保安全、、规范操作、、定期轧账、、落实查库””的原则，确确保自助设备备现金营运安安全。第九章自自助设备现金金管理（一）安装各各类自助设备备的场所和存存放保险箱、、柜的场所，，必须安装安防防监控设备，，同时应确保保安防监控设设备不间断正正常运转。自自助设备现金金处理必须在在安防监控设设备监控的有有效范围内进进行。禁止在在营业场所指指定区域或现现金集中处理理场所以外的的地区开启钞钞箱。（二）自助设设备现金管理理必须落实双双人管理、双双人操作。自自助设备装钞钞、清钞、清清点、钞箱检检查、交接等等涉及现金操操作各环节以以及在银行自自助设备现场场操作的全部部过程，必须须做到双人共共同办理，同同时操作，不不允许2个人人分别同时在在设备的前后后端操作。（三）各分行行必须建立自自助设备的定定期清机轧账账制度，必要要时应随时进进行账实核对对，确保账实实相符，现金金实物安全。。第九章自自助设备备现金管理（四）各分行行应建立自助助设备应急处处理机制，完完善应急保障障措施，定期期开展应急演演练，发现问问题，及时解解决，并妥善善保管好现金金实物。（五）自助设设备现金必须须坚持逐箱清清理，一箱一一清。自助设设备清钞现金金整点结束后后，应逐一核核对该自助设设备轧账日志志流水上的信信息与系统中中的现金余额额是否一致。。（六）自助设设备发现错款款时，应认真真核对流水信信息，找出差差错原因，并并按现金错款款规定处理。。（七）各分行行应通过定期期或不定期查查库等措施，，加强对自助助设备业务处处理的检查、、监督，确保保自助设备安安全、高效运运营。第九章自自助设备备现金管理第六十一条自自助助设备钥匙和和密码的管理理。（一）自助设设备的钥匙和和密码必须实实行双人负责责制。一人保保管保险箱密密码，一人保保管保险箱钥钥匙（外盖箱箱钥匙指定人人员妥善保管管），保管钥钥匙的人员不不得将钥匙交交由密码保管管人员代为开开启，密码保保管人员也不不得将密码告告知钥匙保管管人员代为开开启。钥匙和和密码的保管管交接情况应应据实登记在在“印章、重重要物品保管管交接记录簿簿”上。第九章自自助设备备现金管理（二）自助设设备现金管理理必须落实双双人管理、双双人操作。自自助设备装钞钞、清钞、清清点、钞箱检检查、交接等等涉及现金操操作各环节以以及在银行自自助设备现场场操作的全部部过程，必须须做到双人共共同办理，同同时操作，不不允许2个人人分别同时在在设备的前后后端操作。（三）各分行行必须建立自自助设备的定定期清机轧账账制度，必要要时应随时进进行账实核对对，确保账实实相符，现金金实物安全。。（四）各分行行应建立自助助设备应急处处理机制，完完善应急保障障措施，定期期开展应急演演练，发现问问题，及时解解决，并妥善善保管好现金金实物。（五）自助设设备现金必须须坚持逐箱清清理，一箱一一清。自助设设备清钞现金金整点结束后后，应逐一核核对该自助设设备轧账日志志流水上的信信息与系统中中的现金余额额是否一致。。第九章自自助设备现现金管理（六）自助设设备发现错款款时，应认真真核对流水信信息，找出差差错原因，并并按现金错款款规定处理。。（七）各分行行应通过定期期或不定期查查库等措施，，加强对自助助设备业务处处理的检查、、监督，确保保自助设备安安全、高效运运营。第六十一条自自助助设备钥匙和和密码的管理理。（一）自助设设备的钥匙和和密码必须实实行双人负责责制。一人保保管保险箱密密码，一人保保管保险箱钥钥匙（外盖箱箱钥匙指定人人员妥善保管管），保管钥钥匙的人员不不得将钥匙交交由密码保管管人员代为开开启，密码保保管人员也不不得将密码告告知钥匙保管管人员代为开开启。钥匙和和密码的保管管交接情况应应据实登记在在“印章、重重要物品保管管交接记录簿簿”上。第九章自自助设备现金金管理（二）自助设设备密码必须须专人负责使使用。必须做做好保密工作作，防止被窃窃。严禁透露露他人或交与与他人使用。。（三）自助设设备投入使用用前，必须更更改保险柜密密码，不得使使用原始出厂厂密码。密码码保管人员在在转动密码锁锁具时，钥匙匙保管人员必必须主动回避避，不得注视视密码人员的的操作过程。。装、清钞业业务处理结束束，密码保管管人员必须将将密码盘打乱乱。密码必须须定期更换（（半年至少一一次）。（四四））自自助助设设备备钥钥匙匙、、密密码码管管理理人人员员调调整整时时，，自自助助设设备备钥钥匙匙、、密密码码必必须须平平行行交交接接，，接接入入方方接接管管后后必必须须立立即即更更换换密密码码。。第九章自自助助设备现金金管理（五）各分分行应为钥钥匙保管人人员配备单单独存放自自动柜员机机钥匙的保保险箱，或或配备内部部设有单独独可上锁抽抽屉的保险险柜，供钥钥匙保管人人员分别存存放钥匙。。存放钥匙的的保险箱应应入保险柜柜妥善保管管，保险柜柜的大门钥钥匙、密码码应由指定定部门内的的指定人员员双人分别别保管。保保险箱钥匙匙或保险柜柜内部单独独设置抽屉屉的钥匙应应由自助设设备钥匙保保管人员自自己随身携携带。自助助设备的钥钥匙保管人人员完成装装清钞任务务后，应立立即将钥匙匙放回保险险箱内保管管，严禁带带出行外。。第十章代理理业务第六十二条条代理业务务主要包括括代理人民民银行发行行基金业务务、代理同同业现金领领缴和代保保管寄库尾尾箱业务、、代理黄金金交易所、、期货交易易所等机构构贵金属保保管业务及及上门收、、送款业务务等。开展展代理业务务应实行有有偿服务，，收费标准准应按相关关规定或协协议条款执执行，如总总行已确定定统一标准准的，各分分行收费原原则上应不不低于总行行统一标准准。第六十三条条获准代理理人民银行行发行库分分库业务的的行，必须须在现金库库房单独设设立发行基基金库区，，严格按照照人民银行行的要求管管理发行基基金；同时时必须单独独设立发行行基金账，，发行基金金账不得发发生未达，，确保每日日账款核对对相符。第十章代代理理业务第六十七条条开开办代理理客户上门门收、送款款业务、代代理同业现现金领缴业业务、代理理寄库款箱箱业务或其其他现金代代理业务，，需经分行行会计管理理部门审批批后，以分分行名义与与代理客户户统一签订订相关代理理协议，明明确责、权权、利和具具体操作流流程。第六六十十八八条条开开办办代代理理黄黄金金交交易易所所、、期期货货交交易易所所等等机机构构贵贵金金属属保保管管业业务务的的金金库库应应严严格格按按照照委委托托机机构构的的有有关关规规定定办办理理贵贵金金属属的的保保管管及及出出入入库库业业务务。。第十十一一章章查查库库第六六十十九九条条各各级级行行应应建建立立查查库库制制度度。。查查库库工工作作必必须须按按规规定定的的频频率率、、流流程程和和要要求求组组织织实实施施，，不不得得擅擅自自减减少少查查库库次次数数，，简简化化查查库库流流程程。。第七七十十条条查查库库必必须须坚坚持持““查查必必彻彻底底””的的原原则则，，不不得得以以部部分分检检查查或或抽抽查查替替代代全全面面查查库库。。查查库库发发现现问问题题，，必必须须及及时时查查明明原原因因，，彻彻底底整整改改，，不不留留隐隐患患。。第七七十十一一条条组组织织查查库库时时，，必必须须保保证证查查库库工工作作的的突突击击性性和和保保密密性性，，不不定定期期组组织织查查库库，，并并将将参参与与组组织织的的人人员员限限定定在在最最小小范范围围。。查查库库前前，，任任何何人人不不得得通通知知被被查查单单位位或或人人员员，，不不得得泄泄漏漏查查库库信信息息。。各各分分行行应应结结合合本本行行实实际际情情况况，，有有针针对对性性的的加加大大突突击击查查库库工工作作力力度度，，必必要要时时应应随随时时检检查查，，确确保保现现金金实实物物安安全全。。第十十一一章章查查库库第七七十十二二条条查查库库介介绍绍信信的的使使用用。。（一一））金金库库查查库库必必须须使使用用““金金库库入入库库专专用用介介绍绍信信””，，其其他他查查库库应应使使用用““专专用用查查库库介介绍绍信信””（（附附件件3））。。省省分分行行对对省省辖辖行行及及所所辖辖基基层层会会计计机机构构进进行行查查库库，，分分行行分分管管行行长长或或分分行行会会计计管管理理部部门门等等组组织织本本行行范范围围内内的的查查库库，，参参加加查查库库人人员员必必须须向向被被查查单单位位出出具具““专专用用查查库库介介绍绍信信””。。（二二））基基层层会会计计机机构构会会计计主主管管、、分分管管行行长长日日常常对对本本机机构构各各现现金金柜柜员员的的现现金金款款箱箱进进行行检检查查及及会会计计管管理理部部门门对对口口专专职职检检查查辅辅导导员员根根据据会会计计管管理理部部门门的的统统一一授授权权对对分分管管网网点点进进行行现现金金检检查查时时不不需需出出具具专专用用查查库库介介绍绍信信，，但但检检查查情情况况应应据据实实登登记记查查库库记记录录簿簿。。第十十一一章章查查库库（三三））上上级级管管理理部部门门因因工工作作原原因因需需要要检检查查下下级级会会计计机机构构现现金金库库存存时时，，应应向向被被查查分分行行会会计计管管理理部部门门出出具具相相应应的的管管理理部部门门介介绍绍信信并并换换开开分分行行““专专用用查查库库介介绍绍信信””后后方方可可实实施施检检查查。。被被查查会会计计机机构构应应核核对对““专专用用查查库库介介绍绍信信””上上所所列列人人员员名名单单与与实实际际参参加加检检查查人人员员是是否否相相符符，，专专用用查查库库介介绍绍信信上上未未注注明明姓姓名名的的人人员员不不得得参参加加查查库库工工作作。。（四）“专专用查库介介绍信”由由总、分行行会计管理理部门负责责人批准签签发；“金金库入库专专用介绍信信”应由金金库主任或或金库副主主任审批签签发。第十一章查查库第七十三条条查查库人员员实施查库库工作期间间，现金管管库员/现现金柜员不不得离开查查库现场。。查库结束束后，现金金管库员/现金柜员员按库存登登记簿或余余额明细记记载金额或或件数重新新核对库内内实物相符符后，参加加查库人员员方可离开开查库现场场。查库现场发发现问题，，必须立即即向分行领领导汇报，，涉及有关关人员的必必须指定人人员妥善处处理，严防防发生意外外。第七十四条条查查库结束，，参加查库库人员必须须汇总与有有关报表进进行认真核核对，同时时应在查库库登记簿上上详细记载载查库情况况，由参加加查库的所所有人员在在查库登记记簿上签章章确认，并并于全面查查库后及时时向上级主主管部门提提交完整的的查库报告告。第十一章查查库库第七十五条条查查库报告告内容主要要包括：查查库的组织织部门；查查库时间；；参加检查查人员情况况；进出库库房（网点点）登记手手续；检查查的现金、、有价单证证、贵金属属、寄库款款箱及各类类贵重物品品等的数量量；检查后后的具体结结果；查库库中发现存存在的问题题、风险隐隐患及整改改要求和时时限等。第十二章现现金金错款的处处理第七十六条条现现金错错款指各分分行现金业业务人员与与外部客户户办理现金金收付业务务或现金业业务人员之之间办理内内部现金交交接过程中中形成的现现金溢出或或现金短缺缺、现钞处处理设备在在处理现金金时形成的的现金溢出出或现金短短缺以及因因突发事件件、事故或或其他原因因形成的现现金溢出或或现金短缺缺。（一））现金金错款款的种种类。。现金错错款按按照发发生原原因的的不同同，可可分为为技术术性错错款、、责任任性错错款、、特殊殊性错错款及及案件件性错错款。。（二））现金金业务务人员员发生生错款款后应应及时时报告告，长长款不不得隐隐匿，，短款款不得得擅自自自赔赔，长长短款款不得得相互互抵补补，更更不得得以白白条抵抵库或或空库库。（三））现金金错款款管理理的基基本原原则。。各分行行办理理现金金错款款业务务应遵遵循““及时时报告告、认认真查查找、、总结结教训训、正正确处处理””原则则。第十二二章现现金错错款的的处理理第七十十七条条基基层层营业业机构构发生生现金金错款款后应应立即即组织织查找找并查查明原原因。。暂未未能查查明原原因的的，无无论长长短款款必须须于发发生错错款当当日，，由错错款营营业机机构的的指定定人员员填写写“现现金错错款报报告表表”，，由基基层营营业机机构会会计主主管签签署意意见，，并经经有权权审批批人员员按审审批权权限逐逐级履履行审审批程程序后后，在在“暂暂收款款项/暂付付款项项”科科目挂挂账。。查明明原因因后，，再作作相应应处理理。第七十十八条条对对于于已查查明原原因的的现金金错款款，应应及时时进行行追偿偿，追追偿时时由错错款营营业机机构会会计主主管在在“现现金错错款报报告表表”上上签注注追偿偿方式式后进进行销销账处处理，，涉及及客户户的应应及时时退还还客户户（退退还现现金时时应由由客户户在““客户户签收收记录录簿””上签签收））或向向客户户追回回。现金错错款销销账时时应履履行逐逐级审审批手手续，，具体体审批批权限限及流流程同同挂账账。第十二二章现现金金错款款的处处理第七十十九条条各各分分行应应及时时清理理现金金错款款挂账账，挂挂账期期限原原则上上不超超过六六个月月。对对于超超过六六个月月、确确认目目前无无人认认领、、无法法追回回的现现金错错款挂挂账，，各分分行应应按照照相应应的审审批权权限履履行审审批程程序，，由挂挂账营营业机机构进进行收收益或或报损损处理理（列列“营营业外外收入入”/“营营业外外支出出”科科目））。第八八十十条条对对于于已已经经结结转转损损益益后后又又查查明明原原因因的的现现金金错错款款，，应应由由相相关关分分支支行行提提出出正正式式申申请请，，连连同同原原损损益益结结转转记记账账传传票票复复印印件件，，参参照照结结转转损损益益时时的的审审批批流流程程及及权权限限逐逐级级上上报报会会计计部部门门初初审审、、预预算算财财务务部部门门复复审审后后，，当当年年现现金金错错款款的的损损益益调调整整时时，，可可冲冲转转原原损损益益账账户户，