K暂估入库业务标准流程

K/3标准版V12.1采购管理系统

—货到票未到的采购入库暂估业务标准流程金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心目录货到票未到采购入库暂估应用背景暂估相关系统选项工业模式入库暂估业务标准流程月初一次冲回单到冲回月初一次冲回和单到冲回的异同点商业模式入库暂估业务标准流程差额调整单到冲回差额调整与单到冲回的异同点返回货到票未到采购入库暂估应用背景在企业的采购业务中，经常会出现采购的材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到的情况，为了比较正确反映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估，并按暂估价入账；对于暂估的处理主要分为工业和商业的两种处理方式，其中工业又分为月初一次冲回和单到冲回两种暂估冲回方式，商业分为差额调整和单到冲回两种冲回方式；返回暂估相关系统选项月初一次冲回选择（工业）生成暂估补差单，生成冲回凭证单到冲回外购入库生成（暂估凭证生成方式）暂估冲回凭证差额调整生成暂估补差单

不选择（商业）单到冲回生成外购入库红蓝单据

（暂估差额生成方式）外购入库生成暂估冲回凭证暂估凭证生成方式暂估差额生成方式返回案例案例：2010年5月10日向三星显示器公司购买三星显示器（代码01.01）100台，5月15日，显示器运到并已验收入库，本月未收到供应商开具的发票，期末以750元估价入库。6月5日，收到三星显示器公司开出的增值税发票，单价800元，并发生运费500元。返回暂估相关系统选项外购入库生成暂估冲回凭证此参数只能在初始化期间进行设置，设定后，结束初始化或者有相关单据生成凭证后不能在后期修改，默认选中。选中：工业模式，“暂估凭证冲回方式”才起作用，“暂估差额生成方式”默认为“差额调整”，不可修改；不选中：商业模式，“暂估凭证冲回方式”失效，“暂估差额生成方式”才能维护修改；返回暂估相关系统选项暂估凭证冲回方式月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成暂估冲回凭证；单到冲回：对于暂估入库单（未与发票钩稽的外购入库单）只是在发票到后，手工生成暂估冲回凭证；返回暂估相关系统选项暂估差额生成方式差额调整：存在前期的暂估入库单，本期取得发票，与暂估单据进行钩稽，对于采购发票与暂估金额之间的差额，生成外购入库暂估补差单；单到冲回：存在前期的暂估单据，如果本期进行了钩稽，在进行外购入库核算后系统自动生成红字、蓝字外购入库单。生成的红字单据来源于外购入库单上的数量和金额，蓝字单据数量来源于外购入库单，金额来源于采购发票不含税金额（本位币）；返回工业月初一次冲回月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成暂估冲回凭证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，如图所示：否生成外购入库凭证是外购入库

发票到估价入账期末结账手工生成暂估凭证自动生成冲回凭证手工生成暂估凭证返回月初一次冲回—注意采用月初一次冲回的暂估冲回方式,系统自动生成的冲回凭证为下一个会计期间1日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。采用“月初一次冲回”方式生成的冲回凭证不得随意删除,删除此红字凭证后，相关单据不再以“月初一次冲回”作为暂估冲回方式，会自动转换成单到冲回方式；此外，初始化之前有暂估入库单系统默认为单到冲回方式，与该系统参数无关。返回月初一一次冲冲回—注意入库核核算后后，系系统自自动生生成一一张外外购入入库暂暂估补补差单单，补补差单单的单单据日日期跟跟采购购发票票的日日期一一致，，只有有金额额没有有数量量，金金额为为发票票的金金额与与原暂暂估的的金额额之间间的差差额，，这张张暂估估补差差单不不能在在外购购入库库序时时簿进进行显显示，，会在在报表表中体体现；；在入入库核核算界界面核核算后后点钩钩稽可可以查查询到到这个个暂估估补差差单，，也可可以在在“出出库核核算---核算单单据查查询””中查查询到到。与发票票钩稽稽核算算生成成凭证证后，，同时时记账账标志志和凭凭证字字号会会自动动更新新到原原发票票、原原外购购入库库单、、暂估估补差差单上上；返回月初一一次冲冲回—账务处处理凭证模模板为为：““外外购入入库””、““外购购入库库估价价入账账”“生成成凭证证”界界面的的事务务类型型则为为：““外购购入库库暂估估冲回回”、、“外外购入入库””、““外购购入库库估价价入账账”“凭证证模板板设置置：“外购购入库库估价价入账账”的的凭证证模板板可以以参考考如下下设置置返回月初一一次冲冲回—账务处处理“外购购入库库暂估估冲回回”的的事务务类型型的凭凭证取取自于于估价价入账账的凭凭证模模板。。“外购购入库库”的的凭证证模板板可以以参考考如下下设置置：返回月初一一次冲冲回—账务处处理注意：：系统对对暂估估、冲冲回、、外购购入库库凭证证采用用连环环控制制，即即只有有生成成了暂暂估凭凭证，，才能能生成成冲回回凭证证，然后才能生生成外外购入入库凭凭证。。反之之，当当一张张外购购入库库单相相继生生成了了暂估估入库库、暂暂估冲冲回、、外购购入库库凭证证，在在删除除这些些凭证证时应应遵循循一定定的顺顺序，，先删删除了了外购购入库库凭证证后，，才能能删除除暂估估冲回回凭证证，删删除了了暂估估冲回回凭证证后，，才能能删除除暂估估入库库凭证证。当当然，，当期期入库库、当当期发发票到到时，，可直直接生生成外外购入入库凭凭证，，不必必经过过暂估估流程程返回月初一一次冲冲回—案例处处理案例处处理流流程：：1、外购购入库库单：：收到到显示示器时时，录录入数数量100台2、存货货估价价入账账：月月末没没有收收到发发票，，估价价金额额75000元3、期末末通过过“外外购入入库估估价入入账””生成成暂估估凭证证：借：库库存商商品75000贷：应应付暂暂估款款750004、期末末结账账：系统自自动生生成冲冲回凭凭证（（红字字）借：库库存商商品75000贷：应应付暂暂估款款750005、跨期期录入入采购购发票票、费费用发发票按按实际际金额额填列列：采购发发票金金额80000元，税税金13600元，费费用发发票金金额500元，其其中可可抵扣扣税金金：35元返回月初一一次冲冲回—案例处处理6、钩稽稽、分分配、、核算算，系系统自自动生生成一一张暂暂估补补差单单5465元（80000-75000+465）。7、通过过“外外购入入库””生成成凭证证借：库库存商商品75000库存商商品5465应交税税费—应缴增增值税税（进进项税税额））13600（采购购发票票税额额）应交税税费—应缴增增值税税（进进项税税额））35（费用用发票票税额额）贷：应应付账账款93600（采购购发票票价税税合计计）应付账账款500（费用用发票票价税税合计计）返回月初一一次冲冲回—案例处处理案例2：同案案例1，若6月份发发票还还没有有到，，怎样样处理理？1.开始四四个步步骤与与案例例1一致；；2.6月份期期末时时，采采购发发票还还未到到，则则要重重新手手工生生成暂暂估凭凭证，，到凭凭证生生成界界面选选择““外购购入库库估价价入库库”事事务类类型，，过滤滤出5月份的的外购购入库库单手手工生生成了了一张张暂估估凭证证；3.期末结结账后后系统统会再再次自自动生生成一一张暂暂估冲冲回凭凭证；；4.如果当当月发发票又又未到到，则则跟前前面所所做处处理一一致，，如果果发票票到了了，则则发票票与原原外购购入库库单进进行钩钩稽、、核算算，生生成凭凭证。。流程程操作作与案案例1相同。。返回工业单单到冲冲回单到冲冲回：：对于暂暂估入入库单单（未未与发发票钩钩稽的的外购购入库库单））只是是在发发票到到后，，生成成一次次暂估估冲回回凭证证。具具体方方式是是，用用户在在生成成凭证证的事事务类类型中中选择择单到到冲回回类型型，显显示的的是本本月已已钩稽稽的暂暂估入入库单单，选选择按按单或或汇总总生成成凭证证。然然后再再到外外购入入库类类型中中生成成外购购入库库凭证证,如下下图所所示：：否是外购入入库暂估入入账期末结结账发票到到生成暂暂估冲冲回凭凭证生成外外购入入库凭凭证生成暂暂估凭凭证返回工业单单到冲冲回—案例处处理1、外购购入库库单：：收到到显示示器时时，录录入数数量100台2、存货货估价价入账账：月月末没没有收收到发发票，，估价价金额额75000元3、期末末通过过“外外购入入库估估价入入账””生成成暂估估凭证证：借：库库存商商品75000贷：应应付暂暂估款款750004、期末末结账账，系统不不会自自动生生成暂暂估冲冲回凭凭证。5、采购购发票票跨期期到达达，录录入采采购发发票后后与5月份的的那张张外购购入库库单钩钩稽，，然后后在生生成凭凭证界界面过过滤出出5月份的的外购购入库库单，，通过过“外外购入入库暂暂估冲冲回””手动动生成成暂估估冲回回凭证证：借：库库存商商品75000贷：应应付暂暂估款款75000返回工业单单到冲冲回—案例处处理返回6、外购入入库核算算界面进进行费用用分配和和核算，，系统自自动生成成一张暂暂估补差差单5465元（80000-75000+465）。7、通过““外购入入库”生生成凭证证借：库存存商品75000库存商品品5465应交税费费—应缴增值值税（进进项税额额）13600（采购发发票税额额）应交税费费—应缴增值值税（进进项税额额）35（费用发发票税额额）贷：应付付账款93600（采购发发票价税税合计））应付账款款500（费用发发票价税税合计））月初一次次冲回与与单到冲冲回的异异同点相同点：：凭证模板板与生成成凭证的的事务类类型与月月初一次次冲回相相同；期末结账账前的操操作流程程与月初初一次冲冲回相同同；不同点：：在做了““期末结结账”操操作并结结账成功功之后,采用月初初一次冲冲回的暂暂估冲回回方式,系统自动生成冲回回凭证（（下一个个会计期期间1日的凭证证）,如果采用用单到冲冲回则系系统不会会自动生生成暂估估冲回凭凭证,须与发票票钩稽做做外购入入库核算算后才手工生成暂估估冲回凭凭证；月初一次次冲回可可能会有有多张暂暂估凭证证，而单单到冲回回只有一一张暂估估凭证；；返回商业差额额调整商业差额额调整：：对于暂暂估的外外购入库库单不需需要生成成冲回的的凭证，，只是发发票到后后与发票票进行勾勾稽核算算，系统统会自动动生成一一张暂估估补差单单，直接接根据暂暂估补差差单和采采购发票票（如有有费用发发票还包包括费用用发票））生成凭凭证。返回外购入库库暂估入账账期末结账账生成暂估估凭证发票到根据发票票生成凭凭证生成暂估估补差单单商业差额额调整根据暂估估补差单单生成凭凭证是否返回商业差额额调整—账务处理理凭证模板板为：““外购入入库单(单据直接接生成)”、“采购购发票(发票直接接生成)”、“采购购费用发发票(发票直接接生成)”“生成凭证证”界面面的事务务类型则则为：““外购入入库单(单据直接接生成)”、“采购购发票(发票直接接生成)”、“采购购费用发发票(发票直接接生成)”凭证模板板设置如如下：返回商业差额额调整—账务处理理外购入库库单（单单据直接接生成））的凭证证模板采购发票票（发票票直接生生成）的的凭证模模板采购费用用发票（（发票直直接生成成）的凭凭证模板板返回商业差额额调整—案例处理理案例处理理流程：：1、外购入入库单：：收到显显示器时时，录入入数量100台2、存货估估价入账账：月末末没有收收到发票票，估价价金额75000元3、手工生生成暂估估凭证：：（外购购入库单单单据直直接生成成）借：库存存商品75000贷：应付付暂估款款750004、期末结结账5、发票到到，采购购发票、、外购入入库单、、费用发发票钩稽稽、分配配、核算算。根据据采购发发票和外外购入库库单的差差额，生生成了一一张外购购入库暂估补补差单6、将外购购入库暂暂估补差差单生成成凭证借：库存存商品5465贷：应付付暂估款款5465返回商业差额额调整—案例处理理7、将采购购发票与与采购费费用发票票生成凭凭证：采购发票票（发票票直接生生成）借：应付付暂估款款80000应交税费费—应缴增值值税（进进项税额额）13600贷：应付付账款93600采购费用用发票（（发票直直接生成成）借：应付付暂估款款465应交税金金—应缴增值值税（进进项税额额）35贷：应付付账款500返回商业单到到冲回商业单到到冲回：：对于暂暂估的外外购入库库单不需需要生成成冲回的的凭证，，只是发发票到后后与发票票进行勾勾稽核算算，系统统会自动动生成两两张红蓝蓝的外购购入库单单（红字字的外购购入库单单取暂估估的外购购入库单单的数量量和单价价，蓝字字的外购购入库单单取暂估估的外购购入库单单的数量量，取采采购发票票的不含含税金额额），直直接根据据红蓝的的外购入入库单和和采购发发票（如如有费用用发票还还包括费费用发票票）生成成凭证。。生成凭证证的模板板设置和和事务类类型和商商业差额额调整一一样。返回外购入库库暂估入账账期末结账账生成暂估估凭证发票到根据发票票生成凭凭证生成红蓝蓝外购入入库单根据红蓝蓝外购入入库单生生成凭证证是否商业单到到冲回返回商业单到到冲回—案例处理理案例处理理流程：：1、外购入入库单：：收到显显示器时时，录入入数量100台2、存货估估价入账账：月末末没有收收到发票票，估价价金额75000元3、手工生生成暂估估凭证：：（外购购入库单单单据直直接生成成）借：库存存商品75000贷：应付付暂估款款750004、期末结结账5、发票到到票后，，进行钩钩稽、分分配、核核算。核核算后系系统自动生成成一张原原暂估入入库单的的红字外外购入库库单，一一张蓝字字外购入入库单返回商业单到冲回回—案例处理6、生成凭证：：生成的红蓝外外购入库单分分别生成凭证证外购入库（单单据直接生成成）借：库存商品品75000贷：应付暂估估款75000借：库存商品品80465贷：应付暂估估款80465返回商业单到冲回回—案例处理采购发票（发发票直接生成成）借：应付暂估估款80000应交税费—应缴增值税（（进项税额））13600贷：应付账款款93600采购费用发票票（发票直接接生成）借：应付暂估估款465应交税费—应缴增值税（（进项税额））35贷：应付账款款500返回单到冲回与差差额调整的异异同点相同点凭证模板与生生成凭证的事事务类型相同同；不同点采购发票与原原暂估金额有有差额后，““差额调整””方式在“外外购入库核算算”是生成““外购入库暂暂估补差单””，期末时根根据“外购入入库单（单据据直接生成））”可以过滤滤出外购入库库暂估补差单单生成凭证。。“单到冲回””方式在“外外购入库核算算”后是生成成一红一蓝的的外购入库单单，红字外购购入库单的数数量、单价、、金额与原暂暂估入库单相相同，蓝字入入库单数量与与原暂估入库库单相同，金金额与采购发发票的相同。。期末时根据据“外购入库库单（单据直直接生成）””事务类型可可以过滤出来来红蓝字入库库单生成凭证证。返回谢谢!特别声明没有金蝶软件件（中国）有有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