国际结算第三章 汇付课件

（remittance）1本章重点：汇付的当事人汇付的种类银行间头寸划拨2汇付方式概述

(REMITTANCE)汇付方式定义

银行接受客户的委托，使用适当的支付凭证，通过其在海外的分支机构或代理行，把款项付给国外收款人的一种结算方式。分类标准汇出行汇入行收款人3汇款人汇出行汇入行收款人(2)委托(3)指示(4)解付(1)贸易合同汇付业务流程进口商出口商进口地银行出口地银行56汇付结算方式的特点1、风险较大：商业信用2、属于顺汇的范畴顺汇：资金流动方向与结算工具流动方向相同逆汇：资金流动方向与结算工具流动方向相反3、资金负担不平衡4、结算简单、迅速，费用低6贸易汇款１、什么是汇出汇款？２、什么是汇入汇款？３、汇款的种类４、汇款头寸的偿付5、汇款的退汇6、汇款方式的适用情况7、汇款在国际贸易中的应用79汇出汇款申请书：收款人名称、地址、国别、开户行名称、账号；汇款货币、金额；使用的汇款方式（电汇、信汇或票汇）；汇款用途；汇款人的名称、地址等等。办理汇出汇款需符合国家有关外汇管理规定，提交外汇管理办法要求的有效凭证，例如有关批汇文件、国际收支申报表（如需）、贸易进口付汇核销单（如需）10二、什么是汇入汇款？汇入汇款（inwardremittance）即国外银行接受客户委托，将款项汇入国内银行并指示其将该笔款项解付给收款人的结算方式。汇入汇款的主动方：国外进口商11三、汇款类型电汇（telegraphictransfer,T/T)信汇（mailtransfer,M/T)票汇（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)13电汇

（telegraphictransfer,T/T)根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。汇款申请书式样14中国建设银行汇出汇款申请书CHINACONSTRUCTIONBANKAPPLICATIONFORREMITTANCE

年月日（建设银行盖章）□电汇T/T信汇M/T票汇D/D汇款人附言：REMARKS汇款人名称、地址或账号NAMEOFREMITTER收款人地址、账号ADDRESSOFBENEFICIARY收款人NAMEOFBENEFICIARY汇出金额AMOUNT15电汇（telegraphictransfer,T/T)电汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1填电汇申请书、交款付费2汇款回执3加押电传、电报或SWIFT电汇委托4电汇通知书6付款7付讫通知5收款人收据17电汇特点优点：收款速度快、安全可靠缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办理电汇，费用已大大降低），银行不能占用电汇资金适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目18信汇（mailtransfer,M/T)应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书（mailtransferadvice)或支付委托书（paymentorder)指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。特点：优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇现在已较少使用19中国银行广州分行（汇款委托书）BANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH下列汇款，请即照解。如有费用请日期内扣。Guangzhou我已贷记你行账户。PleaseadviseandeffectthefollowingPaymentlessyourchargesifany.InCover,wehaveCREDITEDyourA/CwithUS.大写金额Amountinwords:汇款人附言ByorderofMessage中国银行广州分行汇款人ForBANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH此致To金额Amount收款人TobepaidtoNo.ofMailtransfer信汇号码21票汇

（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。22票汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1填电汇申请书、交款付费2开立并交付汇票3SWIFT通知大额票汇5付款6付讫通知4提示汇票3自寄或自带汇票交收款人23票汇特点优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活方便，银行可短期占用资金缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠25┏━━━━━━━━┳━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━-┓┃方式┃利┃弊┃速度┃┣━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫┃Ｔ／Ｔ┃安全，汇款人可充┃银行不能占┃最快┃┃┃分利用资金，减少┃用资金，成┃┃┃┃利息损失┃本较高┃┃┃┃┃┃┃┃┃┃┃┃┣━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫┃┃银行可占用客户┃速度较慢┃┃┃Ｍ／Ｔ┃资金┃有可能在邮┃比Ｔ／Ｔ慢┃┃┃┃寄中丢失┃┃┣━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫┃┃客户自行取款，背┃可能丢失，┃最慢┃┃Ｄ／Ｄ┃书后可转让汇票，┃被窃，但成┃┃┃┃┃本较低┃┃┗━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━┻━━━━━━┛三种汇款方式比较表26四、汇款头寸的偿付

（reimbursementofremittancecover)汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。“头寸”（position）的含义就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸“，到处想方设法调进款项的行为称为”调头寸”。27汇款头寸偿付的转账方法汇出行汇入行1、通过汇出行和汇入行的共同账户行（碰头行）转账拨付：Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcreditthesumtoyoura/cwiththem.二、碰头行转账拨付型1、汇款委托，说明头寸偿付办法5、付讫通知碰头行2、拨付授权3、借记报单4、贷记报单29汇款头寸偿付的转账方法2、通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付：Incover,wehaveinstructedthebankofA,NewYorktopaytheproceedstoyouraccountwiththebankofB,NewYork.汇出行汇出行的账户行汇入行的账户行汇入行①汇款委托、说明头寸偿付办法②拨付授权③借记报单④拨付授权⑤借记报单⑥贷记报单⑦付讫通知30五、汇款的退汇退汇：汇款解付之前，汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。１、收款人退汇：收款人汇入行①电汇、信汇：通知银行拒收汇款人①票汇：将汇票退回汇款人汇出行②退回汇票、办理退汇③通知退汇②④退汇31２、汇款人退汇流程：如果汇入行未解付：退回头寸如果汇入行已解付：通知已解付，不能退汇汇款人汇出行汇入行1电汇、信汇：凭汇款回执要求退汇2通知停止解付，撤销汇款3退回头寸或通知已解付1票汇：退回汇票要求退汇32六、汇款方式的适用情况１、汇款方式的特点：优点：与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点；电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任；票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成本；缺点：风险大资金负担不平衡33２、汇款方式的适用情况：贸易结算项下，出口商接受货到付款的条件，但对收款速度有较高要求；与收款人有良好合作关系且对其充分信任，愿意接受预付货款的条件；资料费、技术费、贸易从属费用（包括运费保费）等宜采用汇出汇款方式；贸易项下的尾款一般宜采用汇出汇款方式；34八、汇款在国际贸易中的应用１、预付货款（paymentinadvance):进口商采用汇款方式先付部分或全部货款，出口商收到货款再发货。２、货到付款（paymentafterarrivalofthegoods)：出口商先发货，进口商收到货物再付款。又称赊销方式（Sell－onCredit）或记账赊销方式（OpenAccount，缩写为O／A）。35预付汇款的目的与特点目的：出口商为防止进口商不履行合同，要求进口商先付部分或全部货款。特点：对出口商有利：1、出口商在发货前就已经收到了货款，实际上等于得到了进口方的无息贷款，其出口的风险程度已获得控制。2、进口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主动权。对进口商不利：1、货物未到手就付款，等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失。2、进口商实际承担了贸易中的风险，即出口商可能在付款后不按时、按质、按量地发货，可能收不到合同所规定的货物，使自己处于被动的地位。36预付货款的应用及进口商的保障措施预付汇款的应用：（1）对于买方急需的商品（2）出口商是信誉极好的大公司、大企业或跨国公司（3）进口商信誉不佳或出口商对进口商的资信不了解（4）出口商资金缺乏（5）在大型设备、大型机械等或工程承包交易中进口商预付货款的保障措施：可以要求出口商提供银行预付款保函，由银行保证出口商如期履行交货交单义务，否则负责退还预收货款，并加付利息。37货到付款的种类售定（specifiedamountpurchasetrade)：货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。多数的货到付款是售定方式。寄售（consignmenttrade)：货价和付款时间不完全确定，进口商按贸易合同约定的价格浮动范围售出货物后，扣除佣金和运、保、杂费等，再分期或一次性将售得货款汇付给出口商。38货到付款的特点特点：对进口商有利：1、货款的收回往往是在进口商收到货物的一段时间之后，而进口商则无偿、或只承担较