国际结算实务(第二章)课件

第二章国际结算工具——票据学习目标了解票据的作用和票据法的相关概念了解汇票、本票和支票的种类理解票据的概念、票据的性质及票据当事人

知识点理解本票、支票的概念掌握汇票的定义、汇票内容及票据行为掌握支票的特征掌握票据欺诈的防范措施第二章国际结算工具——票据学习目标知道怎样判断一张票据是否合格以及票据行为是否有效了解我国票据法对汇票、支票以及票据行为的相关规定会用本章所学知识正确开立汇票和支票能力点A公司的说法是否正确？A公司是否负有偿还票款的义务？这里的汇票是一种什么凭证？承兑又是什么行为？它们都受什么法律规范？

第二章国际结算工具——票据引言

2007年10月，厦门A公司向C银行申请出口押汇。经审查后，C银行同意购买该套跟单汇票，扣除押汇利息及手续费后，付给A公司EUR31100。但是，付款人承兑汇票后倒闭，致使C银行无法收回票款。当C银行向A公司追索EUR31500票款时，A公司声称已经将跟单汇票卖给了C银行，那么C银行就应该自己承担损失。一、票据概述性质

1.票据的设权性：设权性是指持票人的票据权利随票据的设立而产生，离开了票据，就不能证明其票据权利。2.票据的要式性(requisiteinform)：要式性是指票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。即“要式齐全”方可使票据产生法律效力。第二章第一节票据行为也必须符合法律规定。如出票、背书、提示、追索等票据行为都必须合法，这样才能把票据纠纷减少到最低程度，从而保障票据的顺利流通。一、票据概述性质

3.票据的文义性：文义即票据上文字的涵义。文义性是指票据所创设的权利义务内容，完全依据票据上所载文字的涵义而定，不能进行任意解释或者根据票据以外的任何其它文件确定。4.票据的无因性(non-causativenature)无因性是指持票人行使票据权利时，无需证明其取得票据的原因，只要票据合格，就能享有票据权利。即在流通过程中，票据是一种不要过问原因的证券。第二章第一节1考题思请同学们举出债务人可以利用票据原因关系对抗票据法律关系的案例。案例讨论：2-11.根据票据的什么性质，C银行必须付款？2.如果B商没有贴现，而是到期自己向C银行作付款提示，C银行能否拒付？第二章第一节一、票据概述一、票据概述性质

5.票据的流通转让性(negotiability)：流通转让性表现为以下四个方面：票据权利通过交付或背书及交付进行转让；票据的转让不必通知债务人；票据的受让人获得票据的全部法律权利，可以用自己的名义提起诉讼；善意并付对价的受让人的权利不因前手票据权利的缺陷而受影响。

第二章第一节

票据转让的原则就是使票据受让人能得到十足的或完全的票据文义载明的权利，甚至是得到让与人没有的权利。一、票据概述第二章第一节可以比较图2–1债权债务关系与如图2–2票据关系说明：根据民法规定，债务人得以对抗原债权人的事由均可对抗新债权人。根据票据原则，债务人(丙)不得以对抗原债权人(乙)的理由来对抗新债权人(丁)。乙甲丁丙20020050150转让乙甲丁丙票据提示转让图2-1债权债务关系

图2-2票据关系

一、票据概述性质

6.票据的金钱性：票据所表示的权利，是一种以金钱为给付标的物的债权。第二章第一节7.票据的提示性(presentment):指持票人要求付款或承兑时，必须在法定期限内向付款人出示票据，以显示占有这张票据，才能要求付款人履行票据义务。8.票据的返还性(returnability):持票人收到票款后，应将签收后的票据缴回给付款人。9.票据的可追索性(recourse):指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，善意持票人有权通过法定程序向所有票据债务人追索，要求得到票据权利。一、票据概述第二章第一节2考题思是否任何票据都具有结算、信用、流通、融资和汇兑等五种功能？一、票据法简介第二章第一节汇兑功能

知识点票据法是规定票据种类、票据形式、票据行为及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。含义特征强行性技术性统一性一、票据法简介第二章第一节汇兑功能

二、两大票据法系

以《英国票据法》为基础的英美法系以《日内瓦统一票据法》为代表的大陆法系两大票据法系的主要分歧：票据的分类不同票据持票人的权利不同对伪造背书的处理不同对票据绝对必要项目的要求不同票据权利票据权利是指依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利，它包括付款请求权和追索权。我国《票据法》第四条第4款规定：票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。票据权利含义票据权利是证券性权利票据权利特征票据权利是单一性权利票据权利是双重性权利第二章第一节票据权利原始取得：指票据持票人不经由其他前手权利人，而最初取得票据权利，即通过出票行为取得票据权利，也称为发行取得。继受取得：指持票人从票据的前手权利人受让票据，从而取得票据权利。票据权利的取得我国《票据法》第十条规定：“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应代价。”第二章第一节第十二条规定：“以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的，不得享有票据权利。持票人因重大过失取得不符合本法规定的票据的，也不得享有票据权利。”票据权利指票据权利人向票据义务人提示票据，请求履行义务的行为。包括承兑提示和付款提示。票据权利的行驶bb如果票据提示未能实现票据权利，持票人可以通过追索、向法院起诉等方式实现票据权利。第二章第一节票据权利必须在法定的期限内行使，否则票据权利自行消灭。票据权利的期限票据义务指票据权利人向票据义务人提示票据，请求履行义务的行为。包括承兑提示和付款提示。票据权力的行驶bb如果票据提示未能实现票据权利，持票人可以通过追索、向法院起诉等方式实现票据权利。第二章第一节票据权利必须在法定的期限内行使，否则票据权利自行消灭。票据权力的期限票据抗辩票据抗辩是指票据义务人根据票据法的规定，提出相应的事实或理由，拒绝履行票据义务的行为。票据抗辩的含义票据抗辩是票据义务人的自我保护方式，也是票据法赋予票据义务人所拥有的权利。但是，我国《票据法》第十三条规定：“票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人。”第二章第一节票据抗辩对物抗辩是因票据本身所存在的事由而发生的抗辩。可分为三类：票据抗辩的分类第二章第一节有关票据记载的抗辩有关票据效力的抗辩有关票据债务的抗辩

对人抗辩是指因票据债务人与特定票据权利人之间的法律关系而发生的抗辩。分析1.A公司提出的抗辩理由成立。根据我国《票据法》第十三条第2款规定：“票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩。”2.如果B公司在票据到期前已经背书转让，即票据已经进入流通阶段，根据票据的无因性和流通转让性，A公司不得以对抗原债权人的事由对抗善意持票人。第一节第二章票据抗辩票据的当事人票据当事人是指依照票据法的规定，基于票据行为而享有票据权利，负担票据义务的票据法律关系的参加者。即票据法律关系(简称票据关系)当事人。票据当事人的含义第二章第一节1.票据基本当事人指一经出票行为完成就存在的票据当事人。票据当事人的种类2.票据非基本当事人指在票据出票后，通过其它票据行为而加入票据关系的票据当事人。票据的当事人我国《票据法》第十一条第2款：所谓“前手”，是指在票据签章人或者持票人之前签章的其他票据债务人。票据当事人的种类第二章第一节前手与后手的关系，是债务人与债权人的关系，所有前手都是后手的债务人，所有后手都是前手的债权人。3.前手和后手凡位于某人之前的即称为某人的前手；位于某人之后的即称为某人的后手。票据的当事人对价持票人(Holderforvalue)：对价持票人是取得票据时，付出一定代价的持票人。票据当事人的种类第二章第一节正当持票人(Holderinduecourse):指一个持票人，他取得一张票据，票面是完整而合格的，并具备以下条件：4.持票人(Holder):即持有票据的人。占有票据的收款人、被背书人或来人抬头票据的持有人都是票据的持票人。①在他成为持票人时票据没有过期；②如果票据曾遭退票，他不知悉；③他善意地付了对价而取得票据；④接受转让时，他未曾获悉票据转让者对该票据的权利有任何缺陷。正当持票人能够获得十足的票据金额。汇票的定义第二节第二章定义

1.《英国票据法》对汇票的定义：

汇票是由一人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。2.《日内瓦统一法》对汇票的定义：

汇票需包含：“汇票”字样；无条件支付一定金额的命令；付款人；付款期限；付款地点；收款人；出票日期和地点；出票人签字。汇票的定义第二节第二章定义

3.《中华人民共和国票据法》对汇票的定义：

第十九条：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

第二十二条：汇票必须记载下列事项：(1)表明“汇票”的字样；(2)无条件支付的委托；(3)确定的金额；(4)付款人名称；(5)收款人名称；(6)出票日期；(7)出票人签章。汇票上未记载前款规定事项之一的，汇票无效。

第二十三条：汇票上记载付款日期、付款地、出票地等事项的，应当清楚、明确。汇票的定义第二节第二章

①

③

⑧

ExchangeforGBP5000.00Beijing，5thApril2002⑥

⑩

②

⑤At90daysaftersightpaytoBCo.ororder

thesumoffivethousandpounds③ToBankofEurope，④

ForACompanyLondon⑨(signature)⑦②无条件支付命令

③确定金额④付款人

⑥出票日期

⑤收款人

⑦出票人名称及签字

⑧出票地点

⑨付款地点

⑩付款期限

①汇票字样

图2-3汇票式样图2-3汇票式样汇票的定义第二节第二章汇票的内容第二节第二章

汇票的内容是指汇票上记载的项目，如前述汇票定义中的10个项目。根据其性质及重要性不同，这些项目可以分为三类：1绝对必要记载项目2相对必要记载项目3汇票的任意记载项目汇票的内容第二章第二节汇兑功能

一、绝对必要记载项目1．“汇票”字样汇票上注明“汇票”字样的主要目的是表明票据的性质和种类，以区别于本票和支票。BillofExchange、Exchange、Draft

2．无条件支付命令或委托(UnconditionalOrdertoPay)命令：英语原文是Order，所以在英文汇票中必须用“祈使句”，以动词开头。我国《票据法》规定为“无条件支付的委托”，其实质也是一种命令，而不是一种请求。

支付必须是无条件。书面的：凡手写的、打字的、印刷的、电脑打出的都是书面的。汇票的内容第二章第二节汇兑功能

支付必须是无条件①

PaytoABCo.ororderthesumofonethousandUSdollars.(付给AB公司或其指定人1000美元。)

②PaytoABCvidingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractthesumofonethousandUSdollars.(如果AB公司提供的货物与合同相符，支付给该公司1000美元。)

③PaytoABCo.outoftheproceedsinourNo.3accountthesumofonethousandUSdollars.(从我们的3号账户存款中支付给AB公司1000美元。)④PaytoABCo.ororderthesumofonethousandUSdollarsanddebitsametoapplicant’saccountmaintainedwithyou.(支付给AB公司或其指定人1000美元，并将此金额借记申请人在你行开设的账户。)⑤PaytoABCo.ororderthesumofonethousandUSdollars.DrawnunderL/CNo.3217issuedbyCBank.(付给AB公司或其指定人1000美元。本汇票根据C银行3217号信用证开立。)汇票的内容第二章第二节汇兑功能

一、绝对必要记载项目3．一定的金额（CertaininMoney）

以金钱表示确定的金额不论是出票人、付款人还是持票人，任何人根据票据文义计算的结果都一样。

GBP1000.00GBP1000.00plusinterestGBP1000.00plusinterestat6%p.a.USDequivalentforGBP1000.00attheprevailingrateinNewYorkUSDequivalentforGBP1000.00AboutUSD1000.00汇票的内容第二章第二节汇兑功能

一、绝对必要记载项目3．一定的金额（CertaininMoney）大小写如果大小写不一致，《英国票据法》和《日内瓦统一法》都规定以大写为准；我国《票据法》第八条规定：“票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。”此外，汇票金额不得涂改，也不得加盖校对章。汇票的内容第二章第二节汇兑功能

一、绝对必要记载项目4．付款人名称（Drawee）

付款人也称为受票人，是指票据上载明的承担付款责任的人，也就是根据持票人的命令支付票据金额，以消灭票据关系的人。由于付款人没有在票据上签字，不承担必须付款之责。5．收款人名称（Payee）

汇票是债权凭证，收款人是汇票上记名的债权人。汇票上关于收款人的记载又称为“抬头”。（1）限制性抬头对抬限制性头的汇票，票据的债务人只对记明的收款人负责。因此，限制性抬头的票据不可流通转让。

仅付A公司（PaytoACo.only）；

付给B公司，不能转让（PaytoBCo.，NotTransferable）；

付给C公司（PaytoCCo.），但在票据其他地方有“不可转让”（NotTransferable）的字样。汇票的内容第二章第二节汇兑功能

一、绝对必要记载项目5．收款人名称（Payee）（2）指示性抬头

指可以由收款人或其委托人、指定人提示取款的汇票。收款人可以通过背书将汇票转让给他人，由受让人以持票人身份取款。付给A的指定人（Paytothe

Order

ofA）付给B或其指定人（PaytoBorOrder）付给C（PaytoC）汇票的内容第二章第二节汇兑功能

一、绝对必要记载项目5．收款人名称（Payee）（3）来人抬头又称持票人抬头，无须背书，只要通过简单交付就可实现转让。付给来人（Pay

Bearer）付给A或来人（PaytoAorBearer）在实务中，票据的收款人也可以是出票人自己，称为“己收汇票”6．出票日期（DateofIssue

）指汇票签发的具体时间。出票日期有三个重要作用。决定汇票的有效期决定到期日决定出票人的行为效力汇票的内容第二章第二节汇兑功能

一、绝对必要记载项目7．出票人签字（SignatureoftheDrawer

）票据必须经出票人签字才能成立。签字原则是票据法最重要和最基本的原则之一，票据责任的承担以签字为条件，谁签字，谁负责，不签字就不负责。如果个人代理他的公司签字，应在公司名称前加“For、Onbehalfof、Perpro.

”字样，并在个人签字后写上职务名称。例如：ForABCCo.Ltd.，London

JohnSmithManager此时，ABC公司受到个人JohnSmith签字的约束，这张汇票不是JohnSmith个人开出的汇票，而是代理ABC公司开立的汇票。

案例讨论：2-3（1）从以上案例显示的情况看，这张汇票有效吗？（2）A银行既然在票据上依法签章，可以拒绝付款吗？为什么？第二章第二节汇票的内容分析1.A公司提出的抗辩理由成立。根据我国《票据法》第十三条第2款规定：“票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩。”2.如果B公司在票据到期前已经背书转让，即票据已经进入流通阶段，根据票据的无因性和流通转让性，A公司不得以对抗原债权人的事由对抗善意持票人。第二节第二章汇票的内容汇票的内容第二章第二节汇兑功能

二、相对必要记载项目1．出票地点（PlaceofIssue）

指出票人签发汇票的地点，对国际汇票具有重要意义，因为票据是否成立是以出票地法律来衡量的。付款期限种类到期日计算法付款地点是指持票人提示票据请求付款的地点，到期日的计算、在付款地发生的“承兑”、“付款”等行为都要适用付款地法律。即付款到期日亦称付款日期，是付款人履行付款义务的日期。3．付款期限（Tenor）

2．付款地点（PlaceofPayment）汇票的内容第二章第二节汇兑功能

付款期限种类①即期付款（AtSight/OnDemand）指见票即付，在持票人向付款人作付款提示时，付款人应立即付款。如果汇票上未注明付款日期的，一概作为即期汇票处理。我国《票据法》第五十三条规定：“见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款。”

②定日付款（AtaFixedDate）汇票上记载确切的付款日，付款人(承兑人)按汇票上记载的日期履行付款义务。例如：2002年5月5日付款；On30thJune2007payto...③

出票后定期付款（Atxxdays/xmonthsafterdate）又称出票远期付款，是以出票日为计算基础，一段时间后付款。例如：出票后90天付款；出票后6个月付款；At60daysafterdatepayto...汇票的内容第二章第二节汇兑功能

付款期限种类④见票后定期付款（Atxxdays/xmonthsaftersight）又称见票远期付款，必须首先由持票人向付款人作承兑提示，然后以承兑日为起点，计算到期日，在到期日承兑人履行付款义务。例如：见票后90天付款；见票后6个月付款。At30daysaftersightpayto...此外，在实际业务中还有使用“提单日期/说明日期后定期付款”的做法。例如：At30daysafterB/Ldatepayto...；At60daysafter01Maydatepayto...我国《票据法》第五十三条规定：“定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款。”汇票的内容第二章第二节汇兑功能

到日期计算法期之末日付款：汇票到期日均为票载付款期限的最后一天；假日顺延：到期日如遇节假日，则顺延至下一个营业日；算尾不算头：用于以天为单位时，期间开始之日不算，到期之日要计算；月为日历月：以月为单位时，不论大小月，都作一个月计；月之同日为到期日：用于以月为单位时；无同日即为月之末日。半月以15天计，月初为1日，月中为15日，月末为最后一天。票据的当事人第二章第一节课堂活动3当信用证规定汇票的到期日“At60daysafterB/Ldatepayto...”，现在已知提单日是2007年5月12日，则汇票的付款期限可用哪几种方式来表示？参考答案：参考答案：At60daysafterB/Ldate12may2007payto...；At60days12may2007payto...；At60daysafterB/Ldatepayto...，同时在汇票上另注明“B/Ldate12may2007”；At60daysafterdatepayto...，但汇票的出票日必须与提单日期相同；汇票的内容第二章第二节汇兑功能

三、汇票的任意记载项目担当付款人（Person

DesignatedasPayer）预备付款人（RefereeinCaseof

Need）必须提示承兑及其限期不得提示承兑免作拒绝证书免作拒付通知免于追索其它还可能有：付一不付二、付二不付一；汇票号码、出票条款、对价条款以及利息、汇率等记载。汇票的种类第二章第二节汇兑功能

汇票的种类按承兑人按出票人按货运单据按付款期限按使用货币按流通范围银行汇票商业汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业汇票商业汇票商业汇票商业汇票商业汇票商业汇票商业汇票商业汇票汇票的种类第二章第二节汇兑功能

请将下图分成两个图!注意注意:汇票的种类第二章第二节汇兑功能

注意3考题思一张汇票是否只有一种特性？请举例说明票据行为第二章第三节票据行为是指能够引起票据法律关系的发生、变更或消灭的各种行为。包括：出票、背书、承兑、保证、保付、提示、付款、划线、拒付、追索等等。出票是主票据行为，其他则是在主票据行为的基础上的附属票据行为。没有主票据行为就不可能有附属票据行为。票据的开立是要式的，票据行为也是要式的，必须符合票据法的规定，并且遵循票据行为的独立性原则。出票（Issue）第二章第三节汇兑功能

注意出票出票人的含义：

我国《票据法》第二十条规定：“出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。”出票包括两个动作，一个是写成汇票并在汇票上签字；另一个是将汇票交付收款人。出票人责任：1．承担票据付款人一定付款或承兑的保证责任；2．被追索时对持票人承担偿还票款的责任。案例讨论：2-4谁是该汇票最后的合法持票人？第二章第三节背书（Endorsement）第三节第二章一、背书的含义背书是指持票人在票据背面签名，以表明转让票据权利的意图，并交付给受让人的行为。我国《票据法》第二十七条：“背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。”背书的目的主要是为了转让票据权利，其次可用于托收背书和质押背书等非转让票据权利的背书。我国《票据法》第二十九条、第三十条规定，背书的记载事项包括：背书人签章、背书日期（未记载者视为到期日前背书）、被背书人名称等；（2）交付汇票。背书（Endorsement）第三节第二章二、背书的影响

1．对背书人（Endorser）的影响背书（Endorsement）背书人向后手担保前手签名的真实性和票据的有效性。背书人担保承兑和付款。

2．对被背书人（Endorsee）的影响被背书人接受票据后即成为持票人，享有票据上的全部权利，包括付款请求权和追索权（相当于收款人）。回头背书：指使汇票上的债务人（如出票人、背书人）又成为被背书人的背书。回头背书的被背书人对原来的后手无追索权。A→B→C→D→B→被拒付或追索图2-4回头背书第三节第二章三、背书的种类

1．记名背书（specialendorsement）背书（Endorsement）记名背书又称为特别背书、正式背书或完全背书。其特点是背书内容完整、全面，包括被背书人或其指定人、背书人签名。（a）文书式背书PaytotheorderofBCo.（付给B公司的指定人）

ACo.（Signature）（A公司签章）

2001年1月10日被背书人B被背书人C被背书人D背书

A（签章）日期年月日背书

B（签章）日期年月日背书

C（签章）日期年月日（b）表格式背书第三节第二章三、背书的种类2．无记名背书（blankendorsement）背书（Endorsement）

但在实务中受让人继续转让的方式有：继续作无记名背书转让不作背书，将受让票据直接交付他人。在无记名背书票据上加上自己的名字后，再签名后作无记名背书转让。转作记名背书转让在无记名背书票据上加上自己的名字后，作记名背书转让；直接在无记名背书票据上加上被背书人的名字后转让。无记名背书又称空白背书、略式背书。它是指仅在票据背面签名而不注明被背书人的背书。我国《票据法》不承认无记名背书，第三十条规定：“汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时，必须记载被背书人名称。”经过无记名背书的汇票等同于来人抬头的汇票，被背书人不需要背书仅凭交付即可转让汇票。第三节第二章三、背书的种类

3．限制背书(restrictiveendorsement)背书（Endorsement）

4．有条件背书(conditionalendorsement)有条件背书是指对被背书人享受票据权利附加了前提条件的背书。例如：PaytotheorderofBCo.OndeliveryofB/LNo.125有条件背书的背书行为是有效的，但背书条件无效。5．委托收款背书(即托收背书)(endorsementforcollection)委托收款背书是指记载有“委托收款”字样的背书。我国《票据法》第三十二条明确规定，委托收款背书的被背书人不得再以背书转让票据权利，因为票据的所有权仍属于背书人而不是被背书人。例如：PaytotheorderofBBankforcollection.限制背书是指背书人在票据背面签字、限定某人为被背书人或记载有“不得转让”字样的背书。例如，PaytoACo.Only；或PaytoACo.nottransferable.背书（Endorsement）第二章第三节汇兑功能

注意第三节第二章三、背书的种类

6．设定质押背书（endorsementforpledge）背书（Endorsement）设定质押背书是指记载有“质押”字样的背书。被背书人只有在依法实现其质押权时，才可行使汇票权利。我国《票据法》第三十五条第二款也如此规定。在其他任何情况下，票据的所有权都属于背书人，被背书人不得侵犯背书人的票据权利。第三节第二章三、背书的种类

7．部分背书及分割背书背书（Endorsement）

8．其他背书包括加注“不得追索”字样的免责背书、免作拒绝证书背书、免作拒付通知背书等。票据法一般都允许这种背书，但其效力只限于背书人与直接被背书人之间，被背书人的后手不受此类背书的影响。4考题思所有的背书是否都是为了转让票据权利？

部分背书是指只转让部分票据金额的背书。分割背书是指将票据金额分割转让给几个人的背书。这样的背书均不起转让作用，获得这种汇票的受让人不拥有票据权利。我国《票据法》第三十三条第二款规定，将票据金额的一部分转让的背书或将票据金额分别转让给二人以上的背书无效，不仅背书内容无效，而且背书行为本身也无效。承兑（Acceptance）第二章第三节汇兑功能

注意一、承兑的含义

承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。承兑行为的完成包括两项内容：2．交付（1）实际交付，即付款人在承兑后将汇票退还给持票人；（2）推定交付，付款人（或者代收行）在承兑后将所承兑的汇票留下，而以其他方式通知持票人汇票已承兑及承兑日期，就算完成“交付”。1．写成。例如：Accepted（“承兑”字样）JohnSmith

（承兑人签名）April30.2000（承兑日期）承兑（Acceptance）第二章第三节汇兑功能

注意二、汇票承兑的时间规定承兑必须在法律规定的时间内完成。未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。付款人应自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。承兑人要对票据的文义负责，到期履行付款责任。汇票承兑以后，承兑人成为汇票主债务人的地位，出票人变为从债务人。三、承兑的影响承兑（Acceptance）第二章第三节注意四、需承兑的汇票种类必须提示承兑的汇票见票后定期汇票。由不在付款人同地的第三人付款的汇票。有“必须提示承兑”字样的汇票。在实务中，凡是远期汇票，除非汇票注明“不得提示承兑”，持票人都应作承兑提示比较好。不必提示承兑的汇票

指注明“不得提示承兑”的汇票。该种汇票不必办理承兑，并且付款人的拒绝承兑不构成拒付。承兑（Acceptance）第二章第三节注意五、承兑的种类普通承兑（general

acceptance）普通承兑即一般承兑，是指付款人对出票人的指示，即汇票的内容不加保留地予以确认的承兑。保留承兑（qualified

acceptance）保留承兑是指付款人在承兑时，对汇票的到期付款加上了某些保留条件或对票据文义加以修改的承兑。承兑（Acceptance）第二章第三节注意保留承兑（qualified

acceptance）

有条件承兑。即在完成所提出的条件后，承兑人才予以付款。例如：Accepted1June，2005PayableondeliveryofB/LForKCo.Ltd.（signature）

部分承兑。即只承兑汇票金额的一部分。例如，汇票金额为10000美元，而其承兑为：Accepted10June，2005PayableforamountofUSD8000onlyForKCo.Ltd.（signature）修改付款期限的承兑，也称为延长时间承兑。例如，原汇票为见票后3个月付款，在承兑时改为见票后6个月付款。Accepted10June，2006PayableatsixmonthsaftersightForKCo.Ltd.（signature）限制地点的承兑。承兑时加上只能在某特定地点付款，即用文字明白表示汇票仅在那里（andthereonly），而不是在别处支付。例如：Accepted15June，2006PayableatTheCharteredBankandthereonlyForKCo.Ltd.（signature）持票人应将保留性承兑当作拒付处理。保证（Guarantee）第二章第三节注意一、保证的含义和作用保证通常是指非票据债务人为票据债务承担保证的行为。其目的是为了补充特定债务人的信用不足，增强票据的可接受性，使之便于流通和融资。二、保证的做法

Guarantee……（保证字样、绝对必要记载事项）for

（被保证人）

signedby

（保证人签名、绝对必要记载事项）dateon

（日期）保证（Guarantee）第二章第三节注意三、保证人的责任和权利保证人与被保证人同责。票据保证具有独立性。保证人也可以只对票据金额的一部分作保证。保证人清偿票据债务后，取得持票人地位。5考题思为什么保证只能由非票据债务人做出？提示（Presentation

）第二章第三节注意一、提示的含义提示是指持票人向付款人出示票据，要求承兑或要求付款的行为

在规定的时间内提示在规定期限内未作提示的，持票人丧失对前手的追索权。但在一定期限内，持票人仍有权向出票人和承兑人要求票据权利。提示地点持票人应在票据上指定的地点、在付款人营业场所和营业时间内进行。二、提示的法律要求6考题思丧失对前手的追索权与丧失票据权利有何不同？付款（Payment）第二章第三节注意付款是指即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人提示票据时，付款人支付票款的行为。我国《票据法》第六十条规定：“付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。”依法足额付款意指正当付款（或正式付款）才能解除债务。善意地付款，不知道持票人权利的缺陷。鉴定背书的连续性背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人，在汇票上的签章依次前后衔接。一、正当的付款条件付款（Payment）第二章第三节我国《票据法》第五十八条明确规定，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承担所产生的责任。到期日足额付款

图2-6背书连续图解付款（Payment）第二章第三节二、付款人的其他注意事项在合理时间内付款支付金钱注销票据案例讨论：2-5试分析G银行做法是否正确？F公司是否拥有票据权利？分析我国《票据法》第31条规定：“以背书转让的汇票，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其汇票权利；非经背书转让，而以其他合法方式取得汇票的，依法举证，证明其汇票权利。”并且该条第2款规定：“前款所称背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票的签章依次前后衔接”。因此，背书连续“具有证明权利效力”的法律效力。但不是唯一证明票据权利的方式。当票据形式上不连续，但是可以举证，从而达到实质连续，票据债务人在持票人提供合法证据的条件下应当履行付款义务。例如，继承、企业合并、破产还债序、税收等合法途径取得票据。结论：(1)G银行做法正确，但当F公司提供另外的相关证据证明其是真正的权利人时，应履行付款义务。(2)F公司拥有票据权利，但须由D公司提供吞并C公司的证明、并且由E公司对汇票补上背书。第三节第二章付款（Payment）付款（Payment）第二章第三节注意付款是指即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人提示票据时，付款人支付票款的行为。我国《票据法》第六十条规定：“付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。”依法足额付款意指正当付款（或正式付款）才能解除债务。善意地付款，不知道持票人权利的缺陷。鉴定背书的连续性背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人，在汇票上的签章依次前后衔接。一、正当的付款条件拒付（Dishonour）第二章第三节注意

拒付又叫退票，它是指付款人在持票人按票据法规定作提示时，拒绝承兑或拒绝付款的行为。

持票人不获承兑或不获付款付款人明确表示拒付虽未明确拒付，但在规定时效内未予承兑或付款承兑人或付款人避而不见或者付款人不存在（付款人是杜撰的）作部分承兑或部分付款。承兑人或付款人死亡、破产或因违法被责令终止业务活动。一、拒付的含义

二、拒付的原因或种类

拒付（Dishonour）第二章第三节注意三、拒绝证书

拒绝证书是证明持票人按规定行使票据权利而遭拒绝的书面文件。含义作用拒绝证书是持票人行使追索权的形式要件之一。

内容拒绝者和被拒绝者双方名称拒付原因拒绝证书做成时间和地点拒绝证书制作者签名

拒付（Dishonour）第二章第三节注意三、拒绝证书

我国《票据法》规定，在拒付时，由承兑人或付款人出具拒绝证明或退票理由书。未出具的应承担由此产生的民事责任；如果因承兑人或者付款人死亡、逃匿或者其他原因，不能取得拒绝证明时，持票人可依法取得其他有关证明。制作制作时间《英国票据法》规定，拒绝证书必须在拒付日的第二天终了前作成《日内瓦统一法》除远期汇票付款拒绝证书可在到期日以后两天内做成外，其他与《英国票据法》规定相同在我国，一般应在提示日起3日内做成拒绝证书。持票人未在规定时间内做成拒绝证书及有关证明文件，将失去对前手的追索权。拒付（Dishonour）第二章第三节四、拒付通知

又称为退票通知、拒绝事由通知、追索通知、请求偿还通知等，是指持票人将拒付的事实，以书面形式告知被追索人。图2-7发出拒付通知的方法拒付（Dishonour）第二章第三节四、拒付通知

未及时通知前手，《英国票据法》规定，持票人将丧失对前手的追索权；《日内瓦统一法》和我国《票据法》规定，持票人仍有追索权，但应赔偿前手因此而发生的损失。7考题思为什么各国票据法要规定做成拒绝证书和发出拒付通知的时间？追索（Recourse

）第二章第三节注意追索是持票人在票据被拒付时，向背书人、出票人及其他债务人请求偿还的行为。含义被追索者的权利

持票人在行使追索权时必须具备一定条件：

持有合格票据

持票人尽责

发生拒付顺序按照汇票债务人的先后顺序向自己的前手追索；对其中任何一人、数人或者全体行使追索权；直接向出票人追索。被追索者清偿债务后与持票人享有同一权利，有权前手追索。

追索（Recourse

）第二章第三节注意被拒付的票据金额从到期日或提示付款日起到清偿日的利息取得有关拒绝证书和发出拒付通知的费用持票人行使追索权时，追索金额包括

12被追索者的再追索金额包括：已清偿的全部金额（前述3项之和）前项金额自清偿日起至再追索清偿日止的利息发出通知书的费用追索的金额追索（Recourse

）第二章第三节课堂活动5由于持票人可以对数人或者全体行使追索权，那么，持票人是否可以追索到数倍于票面的金额？为什么？汇票的贴现（Discount

）第二章第三节含义贴现是指持票人将已承兑、但尚未到期的远期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。贴现息的计算贴现息=票面金额×[贴现天数/360（365]×贴现率净款=票面金额–贴现息票面金额×{1-[贴现天数/360(365)]×贴现率}8考题思如果贴现银行持有贴进的汇票到期被拒付，是否拥有追索权？为什么？本票(PromissoryNote)第二章第四节注意《英国票据法》的定义是：本票是一人向另一人签发的，约定即期或定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指示向来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。12我国《票据法》第七十三条规定：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。本法所称本票，是指银行本票。”本票（期票）第七十五条还规定：本票必须记载下列事项：表明“本票”的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。3

第二章第四节本票未记载前款事项之一者，本票无效。本票(PromissoryNote)

①

③

⑧⑤

PromissoryNoteforGBP5000.00London，5thApril2005

⑨

②

④At60daysafterdatewepromisetopayBCo.ororder

thesumoffivethousandpounds③

⑦ForBankofEurope，London.

（signature）⑥①本票字样；②无条件支付承诺；③确定金额；④收款人；⑤出票日期；⑥出票人名称及签章；⑦付款地点；⑧出票地点；⑨付款期限。图2-8本票式样第二章第四节本票(PromissoryNote)第二章第四节本票(PromissoryNote)本票是无条件的支付承诺出票人是绝对的主债务人在名称和性质上不同本票不必办理承兑

本票与汇票的区别

本票的主要种类商业本票（Trader’sNote）商业本票又称一般本票，是指以工商企业为出票人签发的本票。在国际结算中，商业本票通常也限于出口买方信贷的使用。银行本票（Banker’sNote）银行本票指以银行为出票人签发的本票，通常用于代替现金支付或进行现金转移。

9考题思为什么我国《票据法》不允许企业不能签发本票？第二章第五节支票(ChequeorCheck

)简单地说支票是以银行为付款人的即期汇票（《英国票据法》定义）。

一、支票的定义详细地说支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据（我国《票据法》第八十一条）。一般地说支票是银行存款户根据协议向银行签发的无条件支付命令。第二章第五节支票(ChequeorCheck

)我国《票据法》第八十四条规定，支票必须记载以下事项：二、支票的必要项目

表明“支票”的字样无条件支付的委托确定的金额付款人名称出票日期出票人签章第二章第五节支票(ChequeorCheck

)

支票的出票人必须具备一定条件三、支票的特点支票的出票人必须是银行的存款户出票人必须在银行有足够存款出票人与存款银行签订有使用支票的协议支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票支票为见票即付支票付款人仅限于银行通常情况下，支票的出票人是主债务人第二章第五节支票(ChequeorCheck

)课堂活动6支票的出票人可否签发与其预留的签名式样或印鉴不符的支票？第二章第五节支票(ChequeorCheck

)

根据支票抬头不同划分四、支票的种类1.记名支票（Chequepayabletoorder）记名支票指抬头注明收款人名称的支票。记名支票可以背书转让，在取款时，必须由收款人签章并经付款行验明其真实性。2.无记名支票（Chequepayabletobearer）它是没有记明收款人名称或只写“付来人”的支票。任何人只要持有此种支票，即可要求银行付款，且取款时不需要签章。

根据支票的支付方式不同划分“支票可以支取现金，也可以转账，用于转账时，应当在支票正面注明。”

第二章第五节支票(ChequeorCheck

)现金支票(cashcheque)转账支票(chequefortransfer)第二章第五节支票(ChequeorCheck

)

根据支票付款是否有特殊限制或特殊保障划分四、支票的种类2.划线支票（Crossedcheck）划线支票指由出票人或持票人在普通支票正面划有两条平行线的支票。划线支票的持票人只能委托银行收款，不能直接提取现金。普通划线支票（generalcrossedcheck）特殊划线支票（specialcrossedcheck）1.普通支票(Uncrossedcheck)普通支票即非划线支票，无两条平行线的支票或对付款无特殊限制或保障的一般支票，亦称开放支票。3.保付支票(Uncrossedcheck)保付支票是付款银行于支票上记载“照付”或“保付”等同义词字样，由付款银行负担绝对付款义务的支票。第二章第五节支票(ChequeorCheck

)普通划线支票（general

crossedcheck）四、支票的种类即一般划线支票，指仅在支票正面划两条平行线，不注明收款银行的划线支票，收款人可以通过任何一家银行代为收款。特殊划线支票（special

crossedcheck）指在平行线中注明了收款银行的支票。对特殊划线支票，付款行只能向划线中指定的银行付款，当付款行为指定银行时，则只能向自己的客户转账付款。第二章第五节支票(ChequeorCheck

)支票的止付是指出票人撤销其开出的支票的行为。五、支票的止付《日内瓦统一票据法》禁止在有效期内止付支票。我国《票据法》没有对支票的止付做出规定。但第十五条规定了在票据遗失时，失票人可以通知付款人挂失止付，再依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼，通过法律程序保全其票据权利。支票的止付，应由出票人向付款银行发出书面通知，要求对某张支票（号码、日期、金额、收款人名称等）停止付款。《英国票据法》允许止付支票。支票(ChequeorCheck

)第二章第五节案例讨论：2-6（1）A公司声明支票作废的行为是否具备票据法上的效力？（2）如果你是法官，是否判决A公司胜诉？为什么？分析（1）票据声明作废只是A公司单方面实施的行为，从法律上，并无票据法上的效力，不受法律保护。这种行为只是提示他人，该支票已丢失，但并不能免除自己的付款责任。正确的做法应该是：根据我国《票据法》第十五条，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼，通过法律程序保全其票据权利。（2）应判决A公司败诉。因为，①A公司违反支票使用管理规定，造成支票失控，应由本身承担过错责任；②票据是一种无因证券，只要票据要式齐备符合票据法规定，持票人不必证明取得票据的原因，故，S公司收受支票结算并无过错；③付款银行没有收到A公司的挂失止付通知，且已经谨慎地查验过票据，对外付款并无过错。本案中，失