降本增效结果审核报告

降本增效成果审定确认书（2008年度）公司名称：亚华审定结果零重幕的显业较企比各果札效/工5一/一/一/^00^一/一/一/zzZ厂f八度标降降降报降降降定降降降及零季目庞坏理申庞坏理斬庞坏理径零四度采扌管度采扌管度采扌管口二年年•••年•••年•••算八・、-八计零一二三{反馈意见印包集团采购部、印包集团财务部2009年3月10日【计算口径】一、 采购降本1.发出量，本次采购降本的审定以调整价格后的发出量，如：价格从2008年2月从原来的3.00元调整至2.00元，价格调整后采购量为100件，100件中2008年只有60件投入了生产，即发出了60件，则审定是以60件为审定口径，剩余的40件在2009年2月之前发出量，认定为2009年度降本成果；2.不含税价格，本次采购降本的审定以不含税价格为审定口径。二、技术降本1.不含税价格，本次技术降本中涉及到的所有成本下降额，均折算为不含税价格，以不含税价格为审定口径。三、管理降本1.允许列支额，本次管理降本中对于企业将费用下降列入降本的，审定口径统一按照允许列支额来计算，具体的，允许列支额的计算公式如下所示：允许列支额=去年支出费用额x[1-（去年销售额-今年销售额）三去年销售额x50%]降本成果审定额=本年申报项目的费用额-该项费用的允许列支额降本增效结果审核报告（亚华2008年度）二零零八年集团降本增效工作总体上在各企业的重视下，特别是在二零零八年四季度，企业领导扩大了发动面，效果比较显著。亚华公司二零零八年年度降本目标为392.26万元，公司二零零八年度申报完成降本额度为516.50万元，其中：采购降本172.6万元、技术降本50.70万元、管理降本293.20万元，为目标的131.7%。集团领导考虑到各企业统计口径不同及集团尚没有指导性文件，为了更好的开展二零零九年的降本增效及考核工作，集团成立了降本增效结果审计小组，对企业降本增效结果进行了审核，小组于二零零九年二月十八日对亚华开展了审核工作，审核结果如下表所示：表：降本增效审定结果汇总表项目金额备注降本目标额392.26万元其中：采购降本145.78万元技术降本73.58万元管理降本172.90万元降本申报额516.50万元其中：采购降本172.60万元技术降本50.70万元管理降本293.20万元降本审定额252.22万元其中：采购降本121.38万元亚华缺乏基础资料，按照一定的方法抽样测试技术降本26.49万元管理降本104.35万元注：上表中降本目标额、降本申报额为光华公司上报数，降本审定额为集团审核数，采购降本审定额为不含税。一、 采购降本亚华公司二零零八年度采购降本审定额为121.38万元（不含税价格）。公司采购降本的主要来源是：其一、与外协单位协商降低外协成本；其二、通过比价与供应商协商或更换供应商的方式来降低采购成本。由于亚华公司物料基础资料不足，当前公司采购、仓储管理方面比较落后，未

使用任何集成管理的信息系统，采购、仓储资料基本为手工记录，通过沟通了解，公司采购和仓库并未对物料进行统一编码，物料编码由仓库直接赋予并未与采购部门进行沟通，这就导致对于采购部门来讲，其掌握的资料局限于“供应商-价格-采购数量”且没有对物料进行分类；对于仓库来讲，其虽然对物料进行了分类并赋予了物料代码，但是这也仅是一个“信息孤岛”。由于以上原因造成了采购与仓储之间的物流被打破，无法对物料的流动进行追踪。为了完成审定工作，经过小组成员的充分讨论，决定采取抽样的方式进行审定。具体步骤如下：抽取样本，确定抽样率抽取四个样本，样本如下表所示：表：样本协作/采购单位名称物资名称原价格确定调整价格累计降价金额昆山瀚龙贸易有限公司传动分割器24422002190000252,200.00上海立博雅润机电仪表成套有限公司带电机油泵469851.03325764144,087.03上海现兑机械有限公司零件加工719221.82588122.82131,099.00上海真统机械有限公司零件加工1933765.631785765.34148,000.29合计675,386.32注：前两项为供应商采购，后两项为外协加工。样本抽样率达39.1%，其后的详细审定针对这四个样本展开对样本进行详细审定，确定样本审定数详细审定四个样本，如下表所示：表：样本审定表协作单位昆山瀚龙贸易有限公司 物资名称原价格传动分割器=3;协作单位昆山瀚龙贸易有限公司 物资名称原价格传动分割器=3;333.=- 采画量32;-ts.63 采画星2-_发出星协作单位上海立博雅润机电仪表成套有限公司物资名称 电磁亞、带电皿9、润滑Y系、：朋0价格变动见下明细价格变动495.73采购星25发出量25.00价格变动2:564.10采购量：13发出量13.00价格变动74.35.90采购星：1：1发出星11.00价格变动6,794.87采购星2发出量2.00采购降本靈161515.25>采购降本讓14L111.19/蜃理昱赴槌直眼鱼司……釵赵查程一一一处唆 93.S%降本申报额553:SOS.<i?93.S%降本申报额122.?75.91协作单位上海真统机挾有限公司 物料名称 外协已报工未报工 2LS;63.00报工率S-.?%降本申报颔14S:000.29采购降本讓 1翦,師9刊注：公司对外协件的采购与工作令对应，所谓“报工”即指该工作令已经投产，也就是说该笔外协物料已经投产与“发出量”在概念上统一。通过对样本的详细审定，最终确定样本采购降本额合计474,933.41元。3） 用样本审定数除以抽样率，确定采购降本的审定额计算采购降本审定额为样本审定额除以抽样率，得到的结果为（即为采购降本审定额）121.38万元1。二、 技术降本亚华公司二零零八年技术降本审定额为26.66万元，审定额与公司申报额50.71万元差异20.04万元。亚华降本主要有以下几个方面：其一、零件结构或材料的技术改造，公司二零零八年期间对其1150Y系列电气元件改为机械结果，原来1150Y系列机器控制油位采用电气元件（由计数器、轴编码器），经过改进该系列机器采用机械元件（油位指示器）来控制，该项改进不仅使得1150系列机器稳定性提高而且使得每台机器节约成本4437.62元。公司通过技术改造，将原来使用铝板制造的气路安装板改用薄铁板制造，该项技术改造使制造每个零件气路安装板的成本下降413.68元2，其中：材料成本下降15.94元、工时费用下降349.44元。其二、零部件重新选型，公司在二零零八年对若干零部件进行了重新选型，使得成本产生了明显的下降，其中重新选型的零部件有：电机、790系列压力限位开关、920系列固态继电器、1050系列PLC、TYM1050储气罐、1050系列链条，该六项零部件重新选型贡献技术降本69,799.90元3。审定采购降本额时，使用抽样的方式，这必然会导致由于样本不充分而产生误差该数据为审定数该数据为审定数

表：技术降本审核结果明细表序号降本增效措施申报数审定数原部件成本现部件成本生产量降本审定数11150Y系列电气元件改机械结构212,872.005,172.66735.0441181,942.4221151Y系列改零件用有色金属为黑色金属27,302.40931.58566.203613,153.683电机重新选型附图纸3,796.004,512.821,268.3813,244.444790系列压力限位重新选型7,372.00598.29181.20197,924.795920系列固态和压力零位重新选型22,055.002,308.55594.871118,850.4361050系列PLC重新选型6,277.608,633.457,959.82149,430.827TYM1050储气罐重新选型31,540.003,247.86552.141026,957.2681050Y系列链条重新选型3,969.0010,200.859,070.0933,392.31注：审定数均不含税三、 管理降本亚华公司二零零八年度管理降本审定额为104.35万元，审定额与公司上报额293.20万元差异188.85万元。公司降本增效主要来源于几个方面：其一、采取降低人力成本，如利用外部人员安装罩壳，降低劳务成本、减员等；其二、加强向供应商的索赔力度；其三、加强费用控制力度。表：管理降本审核结果明细表序号降本增效措施申报数审定数备注1利用外部人员安装罩壳，降低劳务成本278,610.00278,610.00需进一步认定公司核定降本额时是使用定额工时还是实际工时2钢材仓库减员180,000.00210,626.00钢材仓库2008年压缩人员6名3加强对供应商质量索