行政事业单位财务报销流程图课件

行政事业单位财努报销流程图汇报人：XXX时间：2020.6费用报销管理办法

业务招待费报销

差旅费报销〇日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、

培训费、资料费等。第一章费用报销管理办法费用报销主要是什么曰常费用指曰常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货

款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用"赛用报销单

〃进行报销遇到的问题口在曰常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司

财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范

、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作✓三CONTENTS目录费用报销管理办法业务招待费报销差旅费报销费用报销管理办法FourmajorprocessesforcostreimbursementPart01费用报销管理办法fourprinciplesofreimbursement基本原则责任明确

原则。4.及时报支入

帐原则5.费用申请原

贝IJ上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公

议研究决定。未经审批的费用一律不得报销。费用申请fourprinciplesofreimbursement出差申请单招待申请单培训、会议申请表购买办公用品申请单费用管理责任制fourprinciplesofreimbursement对所办理经济业务的真实性、正确性，

对所填写的各类报销凭证的真实性、准

确性、完整性负责。部门负责人。对所审核业务的真实性、

合理性负直接责任。财务人员。对费用报销的合法性、

合规性、金额的准确性负直接责任。总经理或副总。对费用报销的合法

性、合理性负责。业务招待费报销FourmajorprocessesforcostreimbursementPart02报销的基本流程fourprinciplesofreimbursement报销凭证fourprinciplesofreimbursement基本要求：(1)准确填写付款单位的全称及付款日期；(2)详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额，不允许涂改，大小写必须相符；(3)票据上必须加盖有出具票据单位的"发票专用章〃或"财务专用章〃，且有收款人签名

(或盖章）；(4)购物发票：出现购"办公用品〃、"计算机配件〃、"书籍〃等，必须附有加盖与票面

相同印章的购货清单。注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不予报销。(1)发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；(2)购物发票与验收单在数量、金额上不相符；(3)发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符；(4)发票或收款凭证属过期停用或伪造的；(5)套开票、连号票_律不予报销；(6)其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销；(7)以合法票据抵付不合法票据不予报销。业务招待费用管理办法fourprinciplesofreimbursement•招待围公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟

通交流及与关联单位的业务往来等。•招待管理1.财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳入年终考核,

每月底通过分析预算完成情况来进行监督和控制。2.原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理工作。3.对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。_招待费管理办法_fourprinciplesofreimbursement•招待标准1•严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审

批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付。2.招待标准：省及市级领导人均控制在120—150元内；

市相关部门和业务单位高管人员人均控制在1〇〇—120元

巴；区、乡镇和一般业务单位人员人均控制在60—100兀内。3•严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。招待申请单的填写fourprinciplesofreimbursement招待中请中申请部门姓名陪同人员来客单位人tt招待标准导绶批审由孚W负»fj字签同导字P3领签招待费报销单的填写fourprinciplesofreimbursement报销单椐封报销单位:单据张数紐领导批•不总会计师敁核财务审核分管领异批示部门意见差旅费报销Part03Fourmajorprocessesforcostreimbursement_差旅费管理办法_fourprinciplesofreimbursement參出差审批程序1•员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、

地点、行程、曰期、随行人员、交通工具等，经分管负

责人审批后报办公室统一安排。2•外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意

见的文件、通知等办理出差申报手续。3.非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门

提出申请，经总经理批准后，按我公司员工出差的程序

办理出差手续。差旅费报销标准fourprinciplesofreimbursement差旅费报销标准一类域市二类城市市内交通扑助餐费补助住宿标准市内交通扑助mm住宿标准员工1201004008080300部门正副职180150500100100400窩管2002001000120150700注：一类城市指北京、天津、上海、广州、深圳、重庆、西安、南京、武汉、成都、沈阳、大

连、杭州、宁波、无锡、青岛、济南、厦门、福州、长沙等；二类城市是指一类城市以外的其他城市（不包括毫州市区）。差旅费管理办法fourprinciplesofreimbursement•差旅费报销注意事项1.凡夜间乘坐火车或连续乘

火车超过8小时（含）者，可

以乘坐火车卧铺。根据业务

重要程度、时间要求和路途

远近等客观因素可额外提出

申请。2.以下情况可向办公室申请

派用车辆。3..自带车出差人员不再报销长途交

通费及补贴市内交通费。1.部门副职以上人员。2.单程距离在400公里

以内。3.同行人数超过3人，

派车费用经济时。4.随身携带物品较多

或极为重要时。5.需要速去速归，乘

车不方便时。_差旅费管理办法_fourprinciplesofreimbursement•差旅费报销注意事项4.出差人数在两人以上，可与职级最高者入住同一酒店，但限于普通标准间；

住同一标准间的，适用两人中最高标准。5.聘请非本公司人员为公司办理业务而出差的，由经办部门提出，经分管副总

审批，等同本公司人员出差。6•参加异地会议或培训等且交纳的费用已经包含食宿费用的，不得再报销该期

间的食宿费。7.出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费补助的50%的标

准执行。8.小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差费用一并报销。出差申请单的填写fourprinciplesofreimbursement出差人员出差起讫时间差申请的所在部门出差事项部门负责人签字分管领

导签字1差旅费报销单填写fourprinciplesofreimbursement差旅赀报销AYOURLOGO

企业标志财务报销流程培训Financial

reimbursement

process

trainingXX公司财务培训卫生管理制度1 总则1.1 为了加强公司的环境卫生管理，创造一个整洁、文明、温馨的购物、办公环境，根据《公共场所卫生管理条例》的要求，特制定本制度。1.2 集团公司的卫生管理部门设在企管部，并负责将集团公司的卫生区域详细划分到各部室，各分公司所辖区域卫生由分公司客服部负责划分，确保无遗漏。2 卫生标准2.1 室内卫生标准2.1.1 地面、墙面：无灰尘、无纸屑、无痰迹、无泡泡糖等粘合物、无积水，墙角无灰吊、无蜘蛛网。2.1.2 门、窗、玻璃、镜子、柱子、电梯、楼梯、灯具等，做到明亮、无灰尘、无污迹、无粘合物，特别是玻璃，要求两面明亮。2.1.3 柜台、货架：清洁干净，货架、柜台底层及周围无乱堆乱放现象、无灰尘、无粘合物，货架顶部、背部和底部干净，不存放杂物和私人物品。2.1.4 购物车（筐）、直接接触食品的售货工具（包括刀、叉等）：做到内外洁净，无污垢和粘合物等。购物车（筐）要求每天营业前简单清理，周五全面清理消毒；售货工具要求每天消毒，并做好记录。2.1.5 商品及包装：商品及外包装清洁无灰尘（外包装破损的或破旧的不得陈列）。2.1.6 收款台、服务台、办公橱、存包柜：保持清洁、无灰尘，台面和侧面无灰尘、无灰吊和蜘蛛网。桌面上不得乱贴、乱画、乱堆放物品，用具摆放有序且干净，除当班的购物小票收款联外，其它单据不得存放在桌面上。2.1.7 垃圾桶：桶内外干净，要求营业时间随时清理，不得溢出，每天下班前彻底清理，不得留有垃圾过夜。2.1.8 窗帘：定期进行清理，要求干净、无污渍。2.1.9 吊饰：屋顶的吊饰要求无灰尘、无蜘蛛网，短期内不适用的吊饰及时清理彻底。2.1.10 内、外仓库：半年彻底清理一次，无垃圾、无积尘、无蜘蛛网等。2.1.11 室内其他附属物及工作用具均以整洁为准，要求无灰尘、无粘合物等污垢。2.2 室外卫生标准2.2.1 门前卫生：地面每天班前清理，平时每一小时清理一次，每周四营业结束后有条件的用水冲洗地面（冬季可根据情况适当清理），墙面干净且无乱贴乱画。2.2.2 院落卫生：院内地面卫生全天保洁，果皮箱、消防器械、护栏及配电箱等设施每周清理干净。垃圾池周边卫生清理彻底，不得有垃圾溢出。2.2.3 绿化区卫生：做到无杂物、无纸屑、无塑料袋等垃圾。3 清理程序3.1 室内和门前院落等区域卫生：每天营业前提前10分钟把所管辖区域内卫生清理完毕，营业