国库集中支付总流程图

财政国库集中支付

业务流程一、国库管理制度改革简述

财政国库管理制度

核心是国库集中收付制度现阶段财政国库管理制度改革的指导思想：按照社会主义市场经济体制下公共财政的开展要求，依据中央财政国库管理制度改革的指示精神，结合实际，逐步建立起以国库单一账户体系为根底、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。

----国库集中支付改革的目的

国库集中支付制度是为政府履行职能所花费的公共支出，由财政国库到达公共产品或效劳供给商建立的一条平安、快捷的通道。----国库集中支付制度的功能

功能一：统筹资金功能二：提高效率功能三：加强监督----国库集中支付制度对业务流程的要求

它必须是对政府可控财力转变为社会公共效劳的全过程的控制它必须对于资金流动的每一个可控点都做出了最合理的选择它必须做到职责分工十清楚确，确保资金流程顺畅财政资金其他财政资金政府性基金预算外资金一般预算内资金预算内资金财政部门账户主管部门资金账户二级单位资金账户二级单位资金账户基层单位资金账户基层单位资金账户收款人账户收款人账户拨付拨付拨付拨付拨付拨付…

现行财政资金拨付流程……指标管理方案管理支付管理清算银行代理银行财政部门预算单位指标录入、审核、下达指标接收用款方案录入、送审、接收用款方案审核、批复直接支付申请授权支付令直接支付令支付给收款人确认汇划清算二、国库集中支付业务变化〔一〕国库集中支付中各部门角色

财政部门预算单位人民银行代理银行〔二〕账户体系的变化

账户体系的构成账户体系的功能账户体系的管理国库单一帐户体系

国库存款帐户(财政)—人民银行

零余额帐户(财政、按单位)—商业银行预算外专户〔财政〕—商业银行或人民银行特殊过渡性专户〔单位〕—商业银行或政策行帐户的使用与管理

国库存款帐户预算内资金纳入预算管理的政府性基金用于直接支付4时前与单一帐户清算，单笔大于5000万的即时清算

预算单位零余额帐户用于授权支付4时前在限额内与单一帐户清算，单笔大于5000万的即时清算

预算外资金专户：预算外资金的收入和支出

特设专户：经国务院或国务院授权财政部门批准认定的特殊专项支出〔三〕资金运动的变化1、国库〔专户〕凭什么支付资金2、谁来支付资金3、支付给谁4、怎么支付资金5、替谁支付的资金6、什么时间支付资金7、支付多少资金三、业务流程详解

指标管理方案管理直接支付授权支付退库业务〔一〕指标管理业务流程编制部门预算指标录入指标终审指标核对预算单位纸质文件业务科〔预算处〕预算处指标下达、发送方案管理业务流程指标接收

预算指标要素：预算单位、预算科目、指标类型、指标来源、指标金额、指标文号、支付类型、资金性质、分管科室、预算类型职责分工----要点方案录入方案终审方案审定预算单位国库处方案批复、发送支付管理业务流程方案接收方案申请汇总清算额度通知单授权支付额度通知单代理银行及清算银行汇总清算额度接收汇总清算额度接收到账通知书通知书接收〔二〕方案管理业务流程在已接收的指标中选择某条编制支付方式方案使用金额方案使用月份方案类型备注----要点1：用款方案编制内容和方法按季分月编制用款方案根本支出按时间进度工程支出按工程进度用款方案编制要科学准确合理----要点1：用款方案编制内容和方法----要点2：直接支付和授权支付范围的划分

财政统发工资支出列入政府采购预算和政府采购方案的预算内支出超过30万元的基建支出未列入政府采购预算，但单件商品或单项效劳购置额超过5万元〔含万元〕的物品、效劳采购支出财政直接支付适用于工资支出、工程采购支出、物品、效劳采购支出实行直接支付直接支付范围未实行财政统发工资单位的工资支出单件物品或单项效劳购置额缺乏5万元的购置支出〔不含政府采购预算内支出〕年度财政预算内投资缺乏30万元的基建支出特别紧急支出经市财政局国库科批准的其他支出----要点2：直接支付和授权支付范围的划分

授权支付范围国库资金支付方式直接支付授权支付物品、效劳采购支出特别紧急的支出工资支出工程采购支出零星支出缺乏5万元的购置支出缺乏20万元的基建支出快点儿！咳！----要点3：清算额度下达

〔三〕直接支付业务流程预算单位国库处支付中心用款申请录入申请审核上报用款申请审定用款申请接收直接支付凭证汇总清算单打印国库科签章后发送支付凭证确认入账通知书国库科入账划款审请确认划款清算清算回单发送支付中心入账单位入账代理银行清算银行直接支付流程…...汇总申请支付申请一级预算单位汇总审核申请财政部门国库执行机构汇总直接拨付申请书支付回单申请单回联支付凭证回联入帐通知支付申请支付凭证直接支付通知书支付凭证直接支付通知书基层预算单位二级预算单位供给商人民银行代理行分行回单清算入帐通知入帐通知入帐通知直接支付申请书直接支付凭证和清算额度入账通知书清算----要点：〔四〕授权支付业务流程预算单位国库科支付中心支付凭证录入支付凭证审核发送支付凭证确认国库科入账划款审请确认划款清算清算回单发送支付中心入账代理银行清算银行授权清算额度授权支付额度授权支付日报支付中心入账授权支付流程财政部门国库执行机构代理银行分行基层单位人民银行供应商二级单位一级单位授权支付令用款方案批复用款方案授权支付通知授权支付到帐通知授权支付到帐通知授权支付到帐通知授权支付凭证授权支付凭证授权支付凭证授权支付通知付款授权支付回单分支机构分支机构分支机构供应商付款供应商用款方案用款方案清算两票合一现金管理和委托收款业务----要点：〔五〕退库业务流程预算单位国库科支付中心日报或回单登记接收入账国库科入账退款通知书退款清算确认清算回单发送支付中心入账代理银行清算银行退库通知录入凭证打印发送回单登记回单登记〔六〕对账管理代理银行与财政局〔集中支付管理机构〕代理银行与财政局〔集中支付执行机构〕及预算单位代理银行与清算银行预算单位与财政局进一步比较－存款的变化国库预算单位存款账户国库预算单位零余额账户先拨款后支付先支付后清算四、改革前的准备工作

根底数据报送账务核对结存指标分配用款方案谢谢大家！9、静夜四无邻，荒居旧业贫。。4月-224月-22Thursday,April21,202210、雨中黄叶树，灯下白头人。。17:22:5117:22:5117:224/21/20225:22:51PM11、以我独沈久，愧君相见频。。4月-2217:22:5117:22Apr-2221-Apr-2212、故人江海别，几度隔山川。。17:22:5117:22:5117:22Thursday,April21,202213、乍见翻疑梦，相悲各问年。。4月-224月-2217:22:5117:22:51April21,202214、他乡生白发，旧国见青山。。21四月20225:22:51下午17:22:514月-2215、比不了得就不比，得不到的就不要。。。四月225:22下午4月-2217:22April21,202216、行动出成果，工作出财富。。2022/4/2117:22:5117:22:5121April202217、做前，能够环视四周；做时，你只能或者最好沿着以脚为起点的射线向前。。5:22:51下午5:22下午17:22:514月-229、没有失败，只有暂时停止成功！。4月-224月-22Thursday,April21,202210、很多事情努力了未必有结果，但是不努力却什么改变也没有。。17:22:5117:22:5117:224/21/20225:22:51PM11、成功就是日复一日那一点点小小努力的积累。。4月-2217:22:5117:22Apr-2221-Apr-2212、世间成事，不求其绝对圆满，留一份缺乏，可得无限完美。。17:22:5117:22:5117:22Thursday,April21,202213、不知香积寺，数里入云峰。。4月-224月-2217:22:5117:22:51April21,202214、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。21四月20225:22:51下午17:22:514月-2215、楚塞三湘接，荆门九派通。。。四月225:22下午4月-2217:22April21,202216、少年十五二十时，步行夺得胡马骑。。2022/4/2117:22:5117:22:5121April202217、空山新雨后，天气晚来秋。。5:22:51下午5:22下午17:22:514月-229、杨柳散和风，青山澹吾虑。。4月-224月-22Thursday,April21,202210、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。17:22:5117:22:5117:224/21/20225:22:51PM11、越是没有本领的就越加自命非凡。4月-2217:22:5117:22Apr-2221-Apr-2212、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。17:22:5117:22:5117:22Thursday,April21,202213、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。4月-224月-2217:22:5117:22:51April21,202214、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。21四月20225:22:51下午17:22:514月-2215、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。四月225:22下午4月-2217:22April21,202216、业余生活要有意义，不要越轨。2022/4/2117:22:5117:22:5121April202217、一