学生会财务管理办法

学生会财务管理办法第一章总则（一）为了增加学生会财务和公有物品使用的透明度，明晰财务报销程序，规范学生会的财务行为，使财务管理规范化，科学化，公开化，提高学生会资金的使用效率，确保学生会财务使用的合理性，特制定本办法。（二）本办法适用于校学生会全体成员。各部门日常财务及开展各项活动所需经费的审批、报销，遵照本办法执行。第二章财务管理细则（一）概述学生会日常财务管理工作由学生会主席团负责，外联活动赞助应存入学生会账户，银行卡由主席保管，办公室主任进行具体账务处理，学生会分管书记监督执行。（二）账务记录1．学生会日常的所有收支应由办公室主任进行账目记录，收入要有凭证，支出要有票据。2．账目记录包括账本及账目明细，账本以具体活动为单位进行记录，账目明细应详细记录每个活动中的每一项花费。3．账本与账目明细的关联为凭证号，每个活动应标注有凭证号，凭证号格式为AAAABBB，其中AAAA为年份。BBB为该活动是该年的第几个活动。4．账本内记录收支日期、活动摘要、凭证号、收入、支出、资金结余。学生会储备资金原则上应不少于2000元，资金结余不足3000元时办公室主任应上报主席团预警。账本记录实现透明化，周清周结，定期公示在学生会办公室公告板上。学生会各部门取得的拨款，活动赞助，劳务报酬，资金捐赠等一切收入，应在收入到帐三日内全部上交办公室，由办公室主任统一记录，上交主席。所有上交资金必须提交收据及复印件，并保留复印件以备存档。5．账目明细即每个活动对应的详单，详单包括《活动经费预算表》（附件10）、《物资验收单》（附件11）、《票据粘贴单》（附件12）。（1）《活动经费预算表》应由活动负责人根据活动策划案认真填写并将《活动经费预算表》在活动前1周交由主席团审批，审批通过后交由办公室备案。填写时，物品单价应不超过《办公室物品单价表》（附件8）超出部分不予报销。每个活动可以有500元预备活动资金。（2）《物资验收单》应由活动负责副主席在对预算表中物资进行验收时如实填写，留作报账用。（3）《票据粘贴单》中票据应按照验收单顺序从右向左依次粘贴在装订线内的票据粘贴处，并填写票据粘贴单右侧详细信息，并由办公室主任签字。（三）账务报销1．活动报账时活动负责人应将票据交给办公室主任，由办公室主任依据《物资验收单》进行审核签字，符合以下四点者可以报销。（1）票据为税务发票或有效收据。（2）票据背面有活动负责人签字，并注明支出的款项具体用途。（3）票据完整，字迹清晰，关键数字不得涂改。（4）报销金额超出预算部分有追加审批手续。2．日常报账时需由报账人将票据交给办公室主任，由办公室主任依据报账原由进行审核，通过这可以报销3．报账金额超过200元者，应由主席审批签字后方可报账。4．领取报账金时，应由领取人填写《报账金领取登记单》（附件13）并签字。财务预算,决算,申请表等,在申请过程中一式两份，办公室负责统一存档5．报账工作（票据的上交及报账金的发放）应在活动结束后一周内完成。第三章违规处理在学生会财务管理过程中，如发现以下情况的，涉及人员以渎职论处，并由办公室组织，对有关部门成员进行纪律教育。根据《学生会总则》规定直接辞退，并追回有关款项：（一）部门出现隐瞒收入、藏匿私分财物等重大违规行为。（二）虚报支出，骗取学生会经费。（三）部门串通做假账。（四）部门无法按时提交财务预算，部门负责人以失职论。（五）部门违反条例发生未经审批的额外开支或部门开支项目严重背离已获审批的预算项目，部门负责人以失职论处。（六）通过虚开，涂改，分摊发票等形式，虚报隐瞒工