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须缴纳企业所得税是（）。-- D．2万【答案】使用20%的企业所得税税率，应纳税额=5×20%=1（万元）。【·单选题】某小型零售企业2008年度自行申报收入总额250万元、成本费用258度应缴纳的企业所得税为()。(2009A.5.10万元B.5.63C.5.81D.6.38【答案】【解析】本题考核企业所得税的核定征收的有关规定。应纳所得税＝258/(1-9．源泉扣缴【·多选题】境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所 ）。（2008年）A.股 C.D.特许权使用【答案】【例题·单选题】扣缴义务人每次代扣的，应当自（ 的报送扣缴企业所得税报告表。C．10D．15【答案】，【例题·单选题】新企业所得税定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或者企业实施其他不具有合理商业目的的安排的在该业务发生的纳税年度起（）内，进行纳税调整。，A．3B．5C．8D．10【答案】【例题·单选题】按照规定进行特别纳税调整后，除了应该补征之外，并 B． 【答案】 A．企业可以向提出与其关联方之间业务往来的定价原则和计算方法，税务机D．子公司向母公司支付的正常的服务费用，应向提供服务合同、协议等税前【答案】 【答案】 点【答案】 A．铁路、国有邮政等缴纳所得税未纳入和地方范围的企业，不适用跨地区预缴、汇总的所得税纳税办法【答案】 B．银行（）、保险公司的企业所得税由局管理D．企业税务登记时无法确定主营业务的企业的所得税由局管理【答案】关于所得税的题计算 与第二板块（小税种）综合命题，其中难度较大的是土地与企业所得税的核查式题套路【例题·20099000产品销售的其他业务收入总额600万元，应扣除的成本、费用、税金等共计8800万元，实经费、815，假定该企业上述相关均经过认证经营收益计算利润和应纳税所得额一致符合我法要求。要求按下列顺序回答问题：， ，50%307050+8.5福利费限额=300×14%=42（万元）调整利润总额=800+830.44（城建税和教育费附加）+128.5（股权转让和捐来自A国经营收益抵扣限额=50×25%=12.5（万元）在A国已纳=50×20%=10（万元可扣除10万元。来自B国经营收益抵扣限额=45×25%=11.25（万元）B1511.25产当年未达到使用状态360元为向低税负地区关联企业借款9个月用于生产经营的3000万元的利息支出，金融机构同期年利率为9%。该项专利按照10年的使用期限进行摊销，但未做扣缴的处理。销售费用中，11540%为现金支付，取得了相关；950万元为费用支出。对方开具注明价款10万元，1.7万元，企业自行支付0.3万元运杂假定该企业在2007年适用15%的企业所得税税率，从获利年度起，实行“两免三减半”该企业应扣缴的费开支限额=5500×30%=1650（万元）＞950万元，该企业费未超过限额。②20万

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