2022年陕西省理财规划师（三级）考试题库及答案（含典型题）

PAGEPAGE1722022年陕西省理财规划师（三级）考试题库及答案（含典型题）一、单选题1.赵兰特别喜欢自己活泼可爱的小侄女，打算在她12岁生日时为其侄女投保一份定额寿险，没想到保险公司拒保，其拒保的理由是()。A、赵兰违反了最大诚信原则B、赵兰侄女年龄太小C、赵兰对其侄女不具有可保利益D、赵兰违反了损失补偿原则答案：C解析：可保利益是指投保人或被保险人对投保标的所具有的法律上承认的利益，它体现了投保人或被保险人与保险标的之间经济利益上的利害关系。根据我国《保险法》的规定，在人身保险中，投保人对以下人员具有保险利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前项以外与投保人有抚养、赡养或扶养关系的家庭其他成员、近亲属；④与投保人有劳动关系的劳动者；⑤被保险人同意投保人为其订立合同的，视为投保人对被保险人具有保险利益。2.下列关于基本风险和特定风险的论述错误的是()。A、基本风险是社会个体所不能控制或者预防的B、基本风险形成的过程通常较短C、特定风险由特定的因素引起，与特定的社会个体有因果关系D、特定风险造成的损失由个人或家庭、企业来承担答案：B解析：B项，基本风险形成通常需要较长的过程，一旦形成，任何特定的个体都很难在短时间内遏制其蔓延，必须有阶段地预防才能克服。3.下列客户收入中波动性最大的是()。A、工资收入B、养老金C、年金收入D、投资收入答案：D解析：客户的收入主要由经常性收入和非经常性收入构成，又可细分为工资薪金、自雇收入、奖金和佣金、养老金和年金、投资收入和其他收入等。相对而言，工资收入、养老金、年金收入比较稳定，而投资收入则有一定的波动性。4.设立个人独资企业，应当由投资人或者其委托的代理人向个人独资企业所在地登记机关申请设立登记。申请设立需提交文件不包括()。A、投资人签署的个人独资企业设立申请书B、投资人身份证明C、验资证明D、生产经营场所使用证明答案：C解析：由于个人独资企业没有最低出资限制，因此申请时并不需要提交验资证明。5.共有财产分割的原则不包括的原则是()。A、遵守法律B、遵守约定C、和睦团结D、自愿平等答案：D6.下列关于银行间债券市场的说法，不正确的是()。A、是债券的批发市场，主要交易的债券是记账式国债、政策性金融债、央行票据及其他经批准上市的债券B、成员为机构投资者和个人投资者C、交易方式为询价方式D、交易金额较大答案：B解析：银行间债券市场的成员为商业银行、信用社、证券公司、保险公司、财务公司、基金等金融机构投资者和非金融机构投资者，个人不能进入。7.下列关于等额本息还款法、等额本金还款法两种还款方式的说法，错误的是()。A、两种还款方式相比，在全期还款的条件下，“等额本息还款法”所要支付的利息将高于“等额本金还款法”B、对于高薪者或收入多元化的客户，采用“等额本金还款法”C、如果客户现在的资金较为雄厚，又不打算提前还款，建议采用“等额本息还款法”还贷D、如果客户是一位公务员或者是一位工作四平八稳的上班族，建议选择“等额本息还款法”答案：C解析：C项，该客户应采用“等额本金还款法”还贷。随着时间的推移，每期还款额逐渐减少，还款负担会逐渐减轻。8.下列属于间接投资的是()。A、投资者开办独资企业，直接开店等，并独自经营B、与当地企业合作开办合作企业C、投资者投入资本，不参与经营D、投资者以其资本购买公司债券、金融债券或公司股票等各种有价证券，以预期获取一定收益答案：D解析：直接投资包括对现金、厂房、机械设备、交通工具、通信、土地或土地使用权等各种有形资产的投资和对专利、商标、咨询服务等无形资产的投资。其主要形式有：①投资者开办独资企业，直接开店等，并独自经营；②与当地企业合作开办合资企业或合作企业，从而取得各种直接经营企业的权利，并派人员进行管理或参与管理；③投资者投入资本，不参与经营，必要时可派人员任顾问或指导；④投资者在股票市场上买人现有企业一定数量的股票，通过股权获得全部或相当部分的经营权，从而达到收购该企业的目的。间接投资主要是购买各种各样的有价证券。9.中央银行作为特殊的金融机构，其业务对象为()。A、一国金融机构与工商企业B、一国政府与金融机构C、一国工商企业与金融机构D、工商企业与个人答案：B解析：中央银行作为特殊的金融机构，一般不经营商业银行和其他金融机构的普通金融业务，其通常只与政府和商业银行等金融机构发生资金往来关系。10.()是指在较长的投资期限内，根据各资产类别的风险和收益特征以及投资者的投资目标，确定资产在证券投资、产业投资、风险投资、房地产投资、艺术品投资等方面应该分配的比例。A、短期资产配置B、长期资产配置C、战术资产配置D、战略资产配置答案：D解析：战略资产配置是确定最能满足投资者风险一回报率目标的长期资产组合。11.涛涛今年12岁，在亲戚家做客时接受了邻居叔叔赠送的价值2000元的PSP游戏机一部，则涛涛的这种民事行为()。A、无效，涛涛未满18岁B、无效，游戏机的价值巨大C、有效，涛涛已满10周岁，有一定的判断能力D、有效，属于纯获利行为答案：C解析：10周岁以上的未成年人和不能完全辨认自己行为后果的精神病人为限制民事行为能力人。限制民事行为能力人实施的下列行为合法有效：①纯获利的行为，即接受奖励、赠与、报酬等民事法律行为；②日常必需品的购买行为；③其他与其年龄、智力相适应的法律行为。jin12.助理理财规划师在界定客户财产权属时第一个工作程序是()。A、指导客户填写事先设计好的客户财产登记表B、与客户交流，了解客户财产上的权利关系，特别是客户的财产归属情况C、界定客户财产范围，助理理财规划师对客户存在共有情形的财产要就财产分割的原则和方式等提出建议D、针对客户财产中存在的权属风险进行提示答案：A解析：助理理财规划师在界定客户财产权属前，所需做的工作准备之一是制定客户财产登记表。然后在界定客户财产权属时分四步进行：①指导客户填写事先设计好的客户财产登记表；②与客户交流，了解客户财产上的权利关系，特别是客户的财产归属情况，了解其财产范围，界定出可以为客户提供理财规划服务的财产，解答客户关于财产权属的问题；③界定客户财产范围，助理理财规划师对客户存在共有情形的财产要就财产分割的原则和方式等提出建议；④针对客户财产中存在的权属风险进行提示。13.行业的发展与国民经济总体的周期变动之间有一定的联系，按照两者联系的密切程度划分，可以将行业分为()。A、幼稚型行业、周期型行业、衰退型行业B、增长型行业、周期型行业、防守型行业C、衰退型行业、成长型行业、初创型行业D、周期型行业、增长型行业、衰退型行业答案：B解析：各行业变动与国民经济总体的周期变动存在一定关系的，但关系密切的程度不同，根据关系的紧密程度可以将行业分为三类，即增长型行业、周期型行业和防守型行业。14.邱先生在购买保险的时候，发现保险合同中所载明的风险一般是在()的基础上可测算的且当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。A、概率论和数理统计B、概率论和高等数学C、利息理论和数理统计D、概率论和利息理论答案：A解析：可保风险是指可以被保险人接受的风险，或可以向保险人转移的风险。一般来说，作为理想的可保风险，应符合以下条件：①必须是纯粹风险；②风险必须具有不确定性；③风险所致的损失是可以预测的，即可以在概率论和数理统计的基础上，利用损失分布的方法来计算风险损失发生的概率、损失的大小及损失的波动性；④损失的程度不要偏大或偏小；⑤存在大量同质风险单位；⑥损失的发生纯属意外。15.小李2004年因意外事故死亡，2007年小李的家人偶然从小李生前的房间中发现了一分保额为100万的意外保险，购买日期为2004年初，保险时效为1年，于是小李的家人向保险公司索赔，则保险公司()。A、赔付，因为小李因意外而死B、赔付，因为小李发生事故时在保障时效内C、不赔，因为该保单己过了索赔时效D、不赔因为小李的保单己失效答案：C解析：意外伤害保险的索赔时效为2年。题中，虽然小李在保险期间内出险，但因为保单已过了索赔时效，故保险公司将不予以赔偿。jin16.2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额()以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。A、10%B、12%C、20%D、25%答案：B解析：企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。17.社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障，这一原则更多地强调社会公平性。一般而言，低收入人群基本养老金替代率（指养老金相当于在职时工资收入的比例）()。A、较低B、较高C、较为平均D、无规律答案：B解析：社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障。保障基本生活原则更多地强调社会公平，有利于低收入阶层。一般而言，低收入人群基本养老金替代率（指养老金相当于在职时工资收入的比例）较高，而高收入人群的替代率则相对较低。18.2007年6月1日施行的《合伙企业法》确定了一种新的制度，是()。A、普通合伙制度B、有限合伙制度C、有限公司制度D、一人公司制度答案：B解析：2007年6月1日施行的《合伙企业法》确定了有限合伙的制度，根据该法第二条规定，合伙企业是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。19.关于股票交易特别处理，下列四个表述中，正确的是()。A、股票实施特别处理后，涨跌幅限制均为10%B、股票实施特别处理后，涨跌幅限制均为5%C、股票实施特别处理后，涨幅限制为5%，跌幅限制为10%D、股票实施特别处理后，涨幅限制为10%，跌幅限制为5%答案：B解析：目前股票（含A、B股）、基金类证券的涨跌幅限制为10%，ST股票为5%。20.下列科目中，属于负债的是()。A、递延所得税资产B、应收账款C、待摊费用D、预收账款答案：D解析：ABC三项均属于资产。21.下列关于信用卡的说法，错误的是()。A、信用卡是一种特殊的信用凭证，其持卡人一般具有良好的资信状况B、使用信用卡进行短期融资涉及多种费用，如年费、利息和手续费等C、持卡人的融资期限最好限制在免息期内D、最好采取预借现金的方式进行短期融资答案：D解析：利用信用卡进行预借现金的利息和手续费非常高，所以应尽量避免采取预借现金的方式进行短期融资。22.刘明强今年65岁，立下遗嘱：“大女儿读完大学，已经找到工作，有固定工资收入。小儿子大专刚毕业，目前待业没有生活来源，我百年之后，所遗两居房屋，在××路××号，由小儿子继承。”刘明强亲自签名，记某年月日，不久其去世。关于本例，()说法正确。A、刘明强的遗嘱违反男女继承权平等原则，无效B、刘明强的遗嘱无见证人，无效C、刘明强的遗嘱未经公证，无效D、刘明强的遗嘱符合法律规定答案：D解析：遗嘱的有效要件有：①遗嘱人有遗嘱能力；②遗嘱是遗嘱人的真实意思表示；③遗嘱的内容合法；④遗嘱的形式符合法律规定的要求。资料：薛明（男）的叔叔1998年1月过世，在遗嘱中将自己的一处房产留给薛明将来结婚居住。1998年5月，薛明与温惠结婚。1998年11月，房屋过户手续正式办理完毕。后夫妻二人又对房子进行了翻修，共花费4万元。2005年3月，薛明在某刊物上发表了一部长篇小说，出版社答应支付一笔稿费，2005年5月，温惠所在单位机构改革，温惠离开单位，并获得一笔再就业补贴金。2006年3月，薛明和温惠协议离婚。2006年5月，出版社寄给薛明稿费5万元。根据资料回答26～29题。23.助理理财规划师只有明晰婚姻家庭()因素，才能为客户量身定做财产规划。A、财产风险B、人身风险C、理财风险D、存续时间答案：A解析：家庭式社会的细胞，是社会的基本组成单位。为了保障生活幸福，需要对财产的分配与传承进行科学的规划，而科学规划的前提是明晰家庭财产的风险因素。24.为了提高总资产报酬率，可以采取的手段包括()。A、降低销售净利率B、降低总资产周转率C、提高销售净利率D、提高权益乘数答案：C解析：总资产报酬率可以表示为：总资产报酬率=销售净利率*总资产周转率。因此，要提高总资产报酬率，应进一步从销售成果和资产运营两方面来分析，即提高营业收入净利率和加速总资产的周转率。25.商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是()。A、信用创造B、支付中介C、信用中介D、金融服务答案：C解析：信用中介职能是商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。其实质就是商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过商业银行的资产业务将资金投放到社会经济各部门中去，既实现了资本盈余与短缺之间的调剂，也实现了资金的融通。26.下列对子女已经独立生活时赠与的认定，说法错误的是()。A、如果父母将自己出资建造的房屋提供给婚姻当事人居住，婚姻当事人形成长期事实上的占有和使用关系，而父母也从未对房屋所有权提出异议的，则可以认定为赠与B、如果父母出资购置的房屋，把房屋所有权登记在夫妻一方或双方名下，而事实上子女也都知道并且占有和居住的，可以认定为是对子女的赠与C、如果子女不知道父母出资购置的房屋登记在其名下，也应当认定赠与关系成立D、对于子女已经独立生活和在经济上独立的，父母没有义务为子女购置房屋答案：C解析：对于子女已经独立生活和在经济上独立的，父母没有义务为子女购置房屋。此时，判断赠与成立与否的关键是要看父母是否有明确的赠与意图。同时，由于赠与行为是一个双方法律行为，若父母出资购置的房屋尽管登记在子女名下，但子女却并不知情时，则不能认定赠与关系成立。27.一个国家在某一时期（通常为一年）内所产生的所有最终产品和服务的价值总和称为()。A、GNPB、GDPC、NDPD、NNP答案：B解析：国内生产总值(GDP)是指经济社会（一个国家或地区）在某一时期（通常为一年）内运用生产要素所生产的所有最终产品（物品和劳务）的市场价值，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。28.李某2015年月领取的基本养老金为()元。A、300B、720C、800D、1400答案：C解析：李某属于养老保险制度改革过程中的“中人”，其每月领取的基本养老金由以下三部分组成：①社会统筹支付的基础养老金为当地上年度职工月平均工资的20%，即1400*20%=280（元）；②个人账户养老金为个人账户储存额的1/120，即14400/120=120（元）；③过渡性养老金为：40*10=400（元）。李某2014年共计可领取基本养老金800元。29.接上题，王先生儿子的单位正准备为其投保社会养老保险，获悉按照养老保险资金的征集渠道划分，社会养老保险可以分为()。A、现收现付式和部分基金式B、现收现付式和完全基金式C、现收现付式和基金式D、国家统筹养老保险模式、强制储蓄养老保险模式和投保资助养老保险模式答案：D解析：按照养老保险资金征集渠道的划分标准，可以将养老保险分为三种模式，即国家统筹养老保险模式、强制储蓄养老保险模式和投保资助养老保险模式。按照社会养老保险基金筹资模式划分，从世界各国的实践来看，养老保险制度存在现收现付式和基金式两种模式。30.原告对裁定不服的，可以在裁定送达之日起()日内提起上诉。A、7B、10C、15D、30答案：C解析：一审法院审理后，当事人对裁决不服，可以在15日内向上级人民法院提起上诉。如在l5日内未提起上诉，则一审判决发生法律效力。当事人提起上诉的，一审法院的判决不发生法律效力。二审法院的判决为终审判决，当事人不能再提起上诉。31.股票X和股票Y，这两只股票下跌的概率分别为0.4和0.5，两只股票至少有一只下跌的概率为0.7，那么，这两只股票同时下跌的概率为()。A、0.9B、0.7C、0.4D、0.2答案：D解析：两只股票同时下跌的概率=0.4+0.5-0.7=0.2。32.财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于()。A、主动工作B、被动工作C、被动投资D、主动投资答案：D解析：财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。33.下列货币形式中，属于通货的是()。A、纸币、存款货币B、现金、存款货币C、铸币、存款货币D、纸币、铸币答案：D解析：在现代经济社会，各国货币通常都是纸币、铸币和存款货币三者同时流通，前两者统称为通货。34.助理理财规划师建议某客户可以通过适当配置股票型基金的方式积累教育金，这说明该客户家庭()。A、所需教育金额度大B、教育金积累期限紧迫C、教育金积累期较长D、风险承受能力很大答案：C解析：教育投资工具可分为长期教育规划工具和短期教育规划工具。长期教育规划工具又包括传统教育规划工具和其他工具。其中其他工具包括政府债券、股票与公司债券、大额存单、子女教育信托以及共同基金等。助理理财规划师建议某客户可以通过适当配置股票型基金的方式积累教育金，这说明该客户家庭教育金积累期较长。资料：随着人们接受教育程度的要求越来越高，教育费用也在持续上涨，家长为了保障子女能够接受较好的教育，一般有教育规划方面的需求。何先生的儿子即将上小学，他向助理理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据上面资料回答22～31题。35.优先股在一定条件下可以收回，下列不属于收回方式的是()。A、溢价方式B、公司在发行优先股时，从所获得的资金中提出一部分款项创立“偿债基金”，专用于定期地赎回已发出的一部分优先股C、转换方式，即优先股可按规定转换成普通股D、累积方式答案：D解析：优先股的收回方式有三种：①溢价方式，公司在赎回优先股时，虽是按事先规定的价格进行，但由于这往往给投资者带来不便，因而发行公司常在优先股面值上再加一笔“溢价”；②公司在发行优先股时，从所获得的资金中提出一部分款项创立“偿债基金”，专用于定期地赎回已发出的一部分优先股；③转换方式，即优先股可按规定转换成普通股。36.关于财产保险的特征，下列说法不正确的是()。A、财产保险在资金融通方面的作用通常要低于人身保险B、财产保险的保险标的不包括由物质财产引起的可能影响被保险人经济利益的损害赔偿责任C、与人身保险比较，财产保险的期限相对较短，通常在1年或1年以内，在经营中往往以年度来计算损益D、经营内容具有复杂性，主要体现在承保过程与承保技术复杂性和风险管理技术的复杂性上答案：B解析：财产保险的保险标的是法人和自然人拥有的物质财产及与之有关的经济利益的损害赔偿责任，既包括有形财产，同时还包括物质财产产生的经济利益（如租金、运费、预期利润）和由物质财产引起的可能影响被保险人经济利益的损害赔偿责任。37.贷款银行向借款者提供大部分购房款项，购房者以稳定的收入分期向银行还本付息的方为()。A、抵押贷款B、抵押加购房综合险C、质押担保D、连带责任保证答案：A38.()是区分不同税种的主要标志。A、税率B、纳税人C、征税对象D、纳税期限答案：C解析：征税对象即税法规定必须征税的客观对象，指的是国家对什么样的标的物征税。它是区别不同类型税种的主要标志，不同的征税对象构成不同的税种。39.某教授某年3月因其编写的出版教材，获得一次性稿酬8500元。该教授应纳个人所得税（）元。A、952B、1190C、510D、1360答案：A解析：稿酬所得×（1-20%）×（1-30%）×20%=个人所得税jin40.下列不属于财产权的是()。A、著作权B、自物权C、债权D、他物权答案：A解析：财产权包括物权、债权。著作权是知识产权的重要组成部分，它保护的是作者或其他著作权人对其作品的权益，亦称无形财产权，以区别于有形财产权。41.下列不属于现金规划需要考虑因素的是()。A、对金融资产流动性的要求B、个人风险偏好程度C、持有现金的机会成本D、持有现金等价物的机会成本答案：B解析：现金规划需要考虑的因素：①对金融资产流动性的要求，一般来说，个人或家庭之所以进行现金规划是出于交易动机、谨慎动机和预防动机；②持有现金及现金等价物的机会成本。42.海上保险中，“保险的船舶必须有适航能力”，在国际上属于()。A、默示保证B、承诺保证C、确认保证D、明示保证答案：A解析：默示保证一般是国际惯例所通行的准则，习惯上或社会公认的被保险人应在保险实践中遵守的规则，而不载明于保险合同中。它在海上保险中运用比较多。43.父母子女之间的权利义务不包括()。A、父母对子女有抚养教育的义务B、父母有管教和保护未成年子女的权利和义务C、非婚生子女、继父母继子女和养父母养子女的合法权益由道德和习惯来保护D、父母子女有相互继承遗产的权利答案：C解析：父母子女间具有最亲密的人身关系和财产关系，父母对未成年子女承担着抚养教育管教的权利和义务，成年子女对父母负有赡养、扶助的义务。44.下列关于大额可转让定期存单的说法，错误的是()。A、20世纪60年代起源于美国B、大部分存单期限在1年以内C、面额大、利率高、记名、不可转让流通D、类似于有价债券，是一种新型的金融工具答案：C解析：C项，大额可转让定期存单不记名，可转让流通。45.李小姐预计购买一辆价格为15万元的汽车，由于资金紧张，准备向丰田汽车金融公司贷款，那么，首付款最低为()万元。A、3B、7.7C、5D、6答案：A解析：丰田汽车金融公司贷款首付比例为20%，即首付款=15*20%=3（万元），故选项A为正确答案。46.理财规划师对客户的资产负债表和收入支出表进行分析，计算的财务比率不包括()。A、负债收入比率B、负债比率C、投资与净资产比率D、总资产周转率答案：D解析：理财规划师在分析客户财务状况过程中经常运用的财务比率主要有结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、财务负担比率、流动性比率。D项是对企业分析时需要计算的比率。47.出境定居人员的企业年金个人账户资金()。A、不能领取B、可根据本人要求一次性支付给本人C、不能领取，只能等退休后领取D、可根据本人要求分期支付给本人答案：B48.成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这里股票通常具有较高的()比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。A、P/EB、P/BC、P/SD、P/D答案：B解析：成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这类股票通常具有较高的市值、账面(P/B)比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。证券市场的波动对基金资产的影响较大。49.投资者在确定债券价格时，需要知道该债券的预期货币收入和要求的适当收益率，该收益率又被称为()。A、内部收益率B、必要收益率C、市盈率D、净资产收益率答案：B50.需求拉动型通货膨胀的原因是()。A、总需求大于总供给B、货币工资增长率超过劳动生产率增长率C、垄断利润提高D、需求结构转移答案：A解析：需求拉动型通货膨胀是指在一定时期内，消费需求和投资需求的增加超过了商品与劳务供给量的增加，导致商品与劳务供不应求，物价上涨。这种类型的通货膨胀又被形象的描述为“过多的货币追逐过少的商品”。51.投保人在购买保险时，需要遵循最大诚信原则，在我国采用()方式。A、无限告知B、询问回答告知C、有限告知D、自愿回答告知答案：B解析：从各国保险立法来看，关于投保人或被保险人的告知方式一般分为两种，即无限告知和询问回答告知。询问回答告知又称主观告知，是指投保人或被保险人只需对保险人询问的问题如实告知，对询问以外的问题投保人无需告知。我国目前正是采用询问回答告知方式。52.某理财规划师在进行客户心理分析时，发现某客户对于办公室环境特点的要求是“喜欢在一个整洁且不受干扰的环境下工作，办公室的家具摆设赏心悦目但较为传统”，可以得出该客户的心理类型是()。A、直觉型B、思想型C、内在感觉型D、外在感应型答案：B53.因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取()。A、临时停市B、技术性停牌C、休市半天D、政策性停牌答案：B解析：根据《证券法》规定，因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取技术性停牌的措施。54.证券交易所可以视情况和上市公司的申请予以技术性停牌，下列四种不属于技术性停牌的情况为()。A、上市公司计划进行重组B、上市证券计划换发新票券C、上市公司计划供股集资D、上市公司召开董事会答案：D解析：可以申请技术性停牌的情形包括：①上市公司计划进行重组；②上市证券计划换发新票券；③上市公司计划供股集资；④上市公司计划派发特别股息；⑤上市公司计划将上市证券拆细或合并。55.下列关于近因的认定与保险责任确定的说法错误的是()。A、单一原因致损，且该原因属于被保风险，则保险人负赔偿责任B、多种原因致损，且多种原因均属被保风险，则保险人负赔偿责任C、连续发生的多项原因致损，若前因属于被保风险，但后因属于除外责任的，保险人不负赔偿责任D、在一连串连续发生的原因中，有一项新的独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该新介入的独立原因为近因，如果该近因属保险责任范围内的风险，则保险公司应对所致的损失予以赔付答案：C解析：近因属于保险责任，保险人负责赔偿损失，反之则不负责。在多种原因连续发生所造成的损失中，如果后因是前因所直接导致的必然的结果，或者后因是前因合理的延续，或者后因属于前因自然延长的结果，那么前因为近因。前因属于承保风险的，即使后因不属于承保风险，保险公司仍然承担偿付责任。56.为了解2006年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基金收益率统计指标中的()。A、算术平均数B、中位数C、众数D、算数平均数、中位数、众数均可答案：B解析：中位数是样本数据所占频率的等分线，它不受少数几个极端值的影响，有时用它代表全体数据的一般水平更合适。2006年我国股票市场存在异常波动，采用中位数比较合适。57.在()的情况下，保险人有权解除合同。A、投保人因过失未履行如实告知义务B、投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务C、情况发生变化，保险人认为继续承保会对其造成重大损失D、投保人申报的被保险人年龄不实答案：B解析：投保人因过失未履行如实告知义务，只有在足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的前提下，保险人才有权解除保险合同；同样，投保人申报被保险人年龄不实时，同时其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人才有权解除合同。58.()是指或者由于行业前景不好，或者由于经营管理不善，出现困难，甚至亏损，其股价走低，交投不活跃。A、蓝筹股B、绩优股C、垃圾股D、大盘股答案：C59.甲公司向银行借入款项20万元，并用其中10万元购入机器一台，则企业总资产增加了()万元。A、20B、10C、30D、0答案：A解析：向银行借入款项，资产增加20万元，负债增加20万元；用10万元购入机器，资产结构发生变化，总量没有变化。60.下列关于上证180指数的说法，错误的是()。A、是上海证券交易所对原上证30指数进行了调整并更名而成的B、其样本股是在所有A股股票中抽取最具市场代表性的180种样本股票，自2002年7月1日起正式发布C、是上证指数系列的核心D、其编制是以基期发行股数为权数的加权综合股价指数答案：D解析：上证180指数的编制是以报告期发行股数为权数的加权综合股价指数。61.某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，期限5年，票面利率为5%。投资者以980元的发行价买入，持有2年以后又以1002元的价格卖出，其持有期收益率为()。A、5.65%B、6.15%C、6.22%D、6.89%答案：C解析：根据持有期收益率的公式：Y=[C+(P1+P0)/N]/P0*100%=[1000*5%+(1002-980)/2]/980*100%=6.22%。62.为了保障老有所养，客户可以购买养老年金保险。按照年金保险购买的方式，可以将年金保险划分为()。A、终身年金和定期年金B、趸缴年金和分期缴年金C、按年给付年金和按季给付年金D、即期年金和延期年金答案：B解析：按照不同的标准，年金保险可划分为不同的种类：①按照年金保险的购买方式分类，可分为趸缴年金和分期缴年金；②按照年金保险给付频率的不同分类，可以分为按年给付年金、按季给付年金、按月给付年金等。63.下列()不属于不承担违约责任的情形。A、因受到洪灾而使合同不能履行B、因受到政府临检而使合同不能履行C、当事人迟延履行后发生地震致使合同不能履行D、因发生社会暴乱而使合同不能履行答案：C解析：除了不可抗力等法定免责事由外，合同当事人不履行或者不完全履行合同时，必须承担违约责任，即按照法定和约定由违反合同的一方当事人向对方支付违约金或对守约一方当事人造成的损失支付赔偿金。C项，当事人延迟履行不是因不可抗力因素导致违约，不属于不承担违约责任的情形。64.基于稳健性原则，理财规划师一般不鼓励客户通过()进行子女教育规划。A、股票B、基金C、国债D、大额存单答案：A解析：股票收益高，但风险很大。由于子女教育时间弹性很小，基于稳健性原则，教育规划并不鼓励客户投资于风险过高的品种，如股票、公司债券。65.如果客户舒适地坐着，则通常表示他()。A、是放松的B、对话题很感兴趣C、不信任理财规划师D、有些厌烦答案：A解析：理财规划师应当注意客户整个身体的位置：①舒适地直坐着通常表示客户是放松的；②稍微向前倾，表明客户很感兴趣并且融入到了话题之中；③如果表现得懒散并且远离理财规划师，可能是客户对话题不感兴趣或者不信任理财规划师，或者已经有些厌烦。66.下列情形中属于民事法律事实的是()。A、下雪B、做作业C、离婚D、请朋友吃饭答案：C解析：民事法律事实必须是民法认可的能够引起民事法律关系产生、变更、消灭的客观情况。C项，离婚能够引起婚姻关系的终止属于民事法律事实；ABD三项均不直接导致民事法律关系的变化。67.关于负债说法错误的是()。A、负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务B、或有负债在符合条件时应该确认C、负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债D、负债是企业现时经济利益的牺牲答案：D解析：负债是指过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。负债主要具有以下基本特征：①负债是企业由于过去的交易或事项而承担的现时义务；②负债的清偿预期会导致经济利益流出企业；③负债的确认条件是：与该义务有关的经济利益很可能流出企业，未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量。68.目前世界上大多数国家实行投保资助养老保险模式。下列关于这一养老保险模式的说法中不正确的是()。A、这种养老保险模式是由社会共同负担、社会共享的模式B、企业和劳动者双方共同出资C、投保资助养老保险模式保险金来源较丰富D、投保资助养老保险模式可以满足社会各层次的不同需要答案：B解析：投保资助养老保险模式由国家、企业和劳动者三方共同出资。69.企业年金基金的账户管理人是指接受受托人的委托负责管理年金基金账户的专业机构。账户管理人必备的条件不包括()。A、在中国注册而且注册资本不少于50000万元人民币的独立法人B、取得企业年金基金从业资格的专职人员必须达到规定人数C、在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产D、具有相应的企业年金基金账户信息管理系统答案：C解析：账户管理人应当具备的条件包括：①经国家有关部门批准，在中国境内注册的独立法人；②注册资本不少于5亿元人民币，且在任何时候都维持不少于5亿元人民币的净资产；③取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；④具有相应的企业年金基金账户信息管理系统等等。70.下列选项中，不属于财政制度内在稳定经济功能表现的是()A、税收的自动变化B、政府支出的自动变化C、保持农产品物价稳定的政策D、斟酌使用的财政政策答案：D解析：财政制度这种内在稳定经济的功能主要表现在税收的自动变化、政府支出的自动变化和保持农产品物价稳定的政策，不包括选项D。71.实施理财方案时客户授权包括()。A、代理授权和执行授权B、代理授权与信息披露授权C、代理授权与修改授权D、代理授权与管理授权答案：B解析：取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。客户授权包括：①代理授权，取得标志是获得代理证书，依据我国《民法通则》的相关规定，代理证书应载明理财规划师（即代理人）的姓名、代理事项、代理的权限范围、代理权的有效期限，并应由客户签名；②信息披露授权，为避免此类不愉快事件的发生，理财规划师必须取得客户书面的信息披露授权书，授权书中应对理财规划师可以对外披露客户信息的条件、场合、披露程度等必要内容进行规定。72.一般而言，()是指个人住房贷款放款日当期实际天数加计下个结息期。A、贷款首期B、记账期C、还款期D、结账期答案：A73.王先生已经退休，定期领取社会养老保险金，但其不知道社会养老保险金的基本原则，助理理财规划师的介绍不正确的是()。A、社会养老保险更多地强调社会公平，有利于低收入阶层B、社会养老保险制度中实行权利与义务相对应的原则C、社会养老保险体现管理服务的社会化D、社会养老保险仅体现公平原则答案：D解析：社会养老保险待遇水平既要体现社会公平，又要体现个体之间的差别，在维护社会公平的同时，强调社会养老保险对于促进效率的作用。74.王某在国美电器买了一台索尼笔记本，其旧笔记本被偷走并被卖与善意第三人李某，那么王某对旧笔记本的所有权属于()。A、绝对丧失B、相对丧失C、强制丧失D、自愿丧失答案：B解析：相对丧失是指所有权人丧失对某一物的所有权，但该物尚存，只是归他人享有（即所有权移转）或无人享有（即所有权抛弃）而已。王某只是丧失了对笔记本的所有权，该物仍然存在。75.下列因素中，不影响商业银行信用创造能力的是()。A、原始存款B、中央银行法定存款准备金率C、贷款需求D、资本盈余与短缺之间的调剂答案：D解析：影响商业银行信用创造能力的因素包括：①原始存款；②中央银行法定存款准备金率、商业银行自身的现金准备率以及客户存款提现率；③贷款需求。76.下列关于客户和理财规划师争端处理与解决的描述，不正确的是()。A、理财规划师首先要做的事情就是与客户进行联系与沟通，妥善解决争端B、如果理财规划师代表所在机构与客户通过协商无法解决争议，可以请第三方出面调解C、理财规划师代表所在机构对外提供理财规划服务，面对很多客户，所以一旦与某一客户之间发生争议，由第三方居中协调解决富有效率，不会影响理财规划师处理其他业务D、如果客户和理财规划师双方经过反复的探讨与协商之后，客户仍然对争端处理的方法与结果表示不满，那么就只有按照理财规划合同的约定通过诉讼或仲裁解决这一争议答案：C解析：C项，理财规划师代表所在机构对外提供理财规划服务，面对很多客户，所以一旦与某一客户之间发生争议，由第三方居中协调解决未必有效率，可能会影响理财规划师处理其他业务。77.按保险金额与保险价值的关系为标准来划分，保险合同可分为()。A、不足额保险合同与超额保险合同B、足额保险合同、不足额保险合同和超额保险合同C、定值保险合同与不定值保险合同D、足额保险合同与超额保险合同答案：B解析：按保险金额与保险价值的关系为标准来划分，可以分为足额保险合同、不足额保险合同和超额保险合同。这种分类只适用于财产保险合同。78.理财规划师进行任何理财规划前首先考虑和重点安排的目标是()。A、投资规划B、养老保障C、教育保障D、现金保障答案：D解析：根据专业理财规划的基本要求，为客户建立一个能够帮助客户家庭在出现失业、大病、灾难等意外事件的情况下也能安然度过危机的现金保障系统十分关键，也是理财规划师进行任何理财规划前应首先考虑和重点安排的。79.下列于被保人违反保证义务对保险合同的影响理解不正确的是()。A、无论故意或无意违反保证义务，对保险合同的影响是一致的B、保证的事项均假定为重要的，保险人只要证明保证已被破坏即可C、从违反保证义务的后果看，被保险人一旦违反保证的事项，合同即告无效，但保险人一般需退还保费D、即使违反保证的事实更有利于保险人，保险人仍能以违反保证为由，使保险合同无效答案：C解析：从违反保证义务的后果看，被保险人一旦违反保证的事项，合同即告无效，而且保险人一般不需退还保费。80.甲公司6月5日向乙公司发送传真，提出以每台人民币2000元的价格购买某型号电视机10台。6月8日，乙公司以挂号信的形式通知甲公司，同意其提出的条件。6月10日，挂号信寄至甲公司。6月12日，甲公司的工作人员才将此挂号信送交本公司总裁，那么乙公司承诺的生效时间为()。A、6月5日B、6月8日C、6月10日D、6月12日答案：C解析：根据《合同法》第二十六条规定，承诺通知到达要约人时生效。承诺不需要通知的，根据交易习惯或者要约的要求作出承诺的行为时生效。采用数据电文形式订立合同的，收件人指定特定系统接收数据电文的，该数据电文进入该特定系统的时间，视为到达时间；未指定特定系统的，该数据电文进入收件人的任何系统的首次时间，视为到达时间。81.股票的收益中，()来源于股票的流通转让，即投资者低价买入高价卖出所赚取的差价。A、红利B、股息C、本金D、资本利得答案：D解析：资本利得来源于股票流通转让，即投资者可以获得价差收入实现资产的保值增值。82.信托财产具有转让性，关于其转让性的要求，下列说法不正确的是()。A、转让性要求信托财产在信托行为成立时必须客观存在B、要求信托财产在设立信托时必须属于信托人所有C、要求凡法律、法规禁止或限制流通的财产，都不能成为信托财产D、要求不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类别的信托财产相互独立答案：D解析：D项是对信托财产的独立性的要求。jin83.全国社会保障基金理事会是负责管理运营全国社会保障基金的独立法人机构。其主要职责不包括()。A、管理中央财政拨入的资金、减持国有股所获资金及其他方式筹集的资金B、选择并委托全国社会保障基金投资管理人、托管人，对全国社会保障基金资产进行投资运作和托管，对投资运作和托管情况进行检查；在规定的范围内对全国社会保障基金资产进行直接投资运作C、负责全国社会保障基金的财务管理与会计核算，定期编制财务会计报表，起草财务会计报告D、根据国务院下达的指令和确定的方式拨出资金答案：D解析：全国社会保障基金理事会根据财政部、劳动和社会保障部共同下达的指令和确定的方式拨出资金。84.企业在进行会计核算时，不得多计资产或收益、少计负债或费用，不得计提秘密准备，这是为了满足()的要求。A、相关性原则B、重要性原则C、谨慎性原则D、客观性原则答案：C解析：谨慎性也称稳健性或审慎性，是指企业在进行会计核算时，应当保持必要的谨慎，不得多计资产或收益、少计负债或费用，不得计提秘密准备。85.众多财务分析的方法中，()是最简便但揭示能力最强的评价方法。A、比较分析法B、百分比分析法C、比率分析法D、因素分析法答案：C解析：财务分析的基本方法主要包括比较分析法、百分比分析法、比率分析法、因素分析法等。其中，比率分析法是指将企业某个时期会计报表中不同类别但具有一定关系的有关项目及数据进行对比，以计算出来的比率反映各项目之间的内在联系，据此分析企业的财务状况和经营成果的方法。它是最简便，但揭示能力最强的评价方法，其突出的特点在于能将现金流量表同资产负债表和利润表有机地联系在一起。86.出口信用保险是在国内信用保险的基础上发展起来的，下列四项中不属于出口信用保险的是()。A、普通出口信用保险B、商业信用保险C、海外工程信用保险D、寄售信用保险答案：B解析：出口信用保险是以出口贸易中，外国买方的信用为保险标的或海外投资中借款人的信用为保险标的，承保出口商因买方不履行贸易合同的义务遭受经济损失的信用保险，主要包括：①普通出口保险；②寄售信用保险；③出口融资信用保险；④托收方式出口信用保险；⑤中长期延付出口信用险；⑥海外工程出口信用险。87.银行在票据未到期时将票据买进的做法被称为()。A、票据交换B、票据承兑C、票据结算D、票据贴现答案：D解析：A项，票据交换亦称票据清算，一般指同一城市（或区域）各金融机构对相互代收、代付的票据，按照规定时间和要求通过票据交换所集中进行交换并清算资金的一种经济活动；B项，票据承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为；C项，票据结算是一种重要的结算方式。88.于先生是一位军人，2007年与于女士结婚。婚后于先生获得复员费10万元，为庆贺二人结婚，于先生的父母赠给儿子一套价值30万元的住房。2008年结婚纪念日于先生将婚前购买的轿车赠给了于女士，并写下了赠予合同。但一直没有过户。2009年二人因感情不和起诉离婚，10万元的复员费属于()。A、于先生的法定特有财产B、于先生的婚前个人财产C、于女士的婚后个人财产D、婚后共同财产答案：A解析：夫妻特有财产包括复员、转业军人所得的复员费、转业费，复员军人从部队带回的医药补助费和回乡生产补助费等。本案中10万元的复员费属于于先生的法定特有财产。89.下列关于自愿保险的说法不正确的是()。A、投保人可以自由决定是否投保、向谁投保B、保险人可以根据情况自愿决定是否承保、怎样承保C、产生于国家或政府的法律效力D、投保人可以选择所需保障的类型、保障范围、保障程度和保障期限等答案：C解析：自愿保险的保险关系，是当事人之间自由决定、彼此合意后所成立的合同关系。投保人可以自由决定是否投保、向谁投保等，也可以选择所需保障的类型、保障范围、保障程度和保障期限等；保险人也可以根据情况自愿决定是否承保、以怎样的费率承保以及以怎样的方式承保等。C项是法定保险的特征。90.信用卡的“信用”二字实际上是有实质意义的，下列说法错误的是()。A、必须有良好的信用记录，银行才愿意核发信用卡B、持卡后使用信用卡的消费状况及还款记录，都将成为日后银行评估信用等级的重要参考C、如果能善用信用卡建立良好的信用记录，未来再向银行申办其他种类的借贷时，将可能享受较佳的优惠或较简便的手续D、现在从事消费金融业务的银行，都愈来愈重视对潜在客户的再销售答案：D解析：D项，现在从事消费金融业务的银行，都愈来愈重视对现有客户的再销售。91.某项目前3年无资金流入，从第3年末开始每年流入500万元，共5年。假设年利率为10%，其终值为()万元。A、2994.59B、3052.55C、1813.48D、3423.21答案：B解析：PMT=500，N=5，I/Y=10，使用财务计算器，FV=3052.55。92.客户的婚姻关系如果不符合()的实质要件，可能非但不受到法律的保护，甚至已经成立的婚姻也面临着被撤销的风险。A、婚姻登记B、同居C、重婚D、结婚答案：A解析：按照法律的规定，婚姻的成立包括形式要件和实质要件。结婚登记是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的法定程序，它是婚姻取得法律认可和保护的方式，同时，也是夫妻之间权利义务关系形成的必要条件。客户的婚姻关系如果不符合婚姻登记的实质要件，可能非但不受到法律的保护，甚至已经成立的婚姻也面临着被撤销的风险。93.下列关于还款方式的优缺点说法，正确的是()。A、等额递增，初期负担轻，后期负担重，全期所付利息较少B、等额递减，初期负担重，后期负担轻，但全期所付利息较多C、等额本息，每月付款金额相同，容易做资金规划，但全期支付总利息较少D、等额本金，每月付款金额不同，不易做规划，前期负担重，但有越还越轻松，所付利息较少的优点答案：D解析：A项，等额递增，初期负担轻，后期负担重，全期所付利息较多；B项，等额递减，初期负担重，后期负担轻，全期所付利息较少；C项，等额本息，每月付款金额相同，容易做资金规划，但全期支付总利息较多。94.保险在宏观经济中的作用不包括()。A、增加外汇收入，增强国际支付能力B、有利于社会再生产的顺利进行C、有利于推动社会经济交往D、民事赔偿责任的履行答案：D解析：保险的宏观作用是保险对全社会和整个国民经济总体所产生的影响和效果。其作用为：①有利于社会再生产的顺利进行；②有利于国民经济持续稳定的发展；③有利于科学技术的推广应用；④有利于社会的安定；⑤有利于推动社会经济交往；⑥有利于增加外汇收入，增强国际支付能力；⑦有利于实现社会公平推动社会进步。95.陈小姐将1000元投资于资产A，其期望收益率为15%；2000元投资于资产B，其期望收益率为20%；5000元投资于资产C，其期望收益率为10%。那么陈小姐的期望收益率是()。A、17.625%B、15%C、13.125%D、13.375%答案：C解析：根据资产组合的期望收益率的计算公式{图}，可得：资产组合的预期收益率=(15%*1000+20%*2000+10%*5000)/(1000+2000+5000)=13.125%96.张女士1998年参加工作，2013年退休。如果她的社保缴费基数是3000元，当年所在地的社会平均工资是4000元，则张女士可以领取的基础养老金是()元。A、425B、475C、525D、575答案：C解析：张女士可以领取的基础养老金=(3000+4000)/2*1%*15=525（元）。97.再投资比率的计算公式为()。A、经营现金净流量/收益性支出B、经营现金净流量/资本性支出C、经营现金净流量/（资本性支出+收益性支出）D、投资现金净流量/资本性支出答案：B解析：再投资比率反映企业当期经营现金净流量是否足以支付资本性支出（固定资产投资）所需要的现金，其计算公式为：再投资比率=经营现金净流量/资本性支出。比率越高，企业扩大生产规模、创造未来现金流量或利润的能力就越强。98.家住北京的李某欲办理人寿保险，根据规定，李某应当在()办理保险。A、境外保险公司B、我国境内的保险公司C、中国人寿保险公司D、我国境内外的保险公司均可答案：B解析：根据《保险法》第七条规定，在中华人民共和国境内的法人和其他组织需要办理境内保险的，应当向中华人民共和国境内的保险公司投保。99.保险人的物上代位是通过()取得。A、约定B、仲裁C、诉讼D、委付答案：D解析：委付是指投保人或者被保险人将保险标的物的一切权利转移给保险人，由此请求其支付全部保险金额的一种行为。委付主要是海上保险的特殊规定之一。物上代位权的取得一般通过委付实现。100.下列说法不正确的是()。A、众人协力即经济上的互助共济关系，其组织形式有两种，一是直接关系，二是间接关系B、相互保险组织中的众人协力所体现的互助共济关系是一种间接的互助共济关系C、除相互保险组织成员之外，其所体现的互助共济关系是一种间接的互助共济关系D、只要投保，与保险公司建立了保险合同关系，投保人就处于互助共济关系之中，并受到保险的保障答案：B解析：相互保险组织中的众人协力所体现的互助共济关系，就是一种直接的互助共济关系。因为这种保险组织的成员都是由具有同一风险的多数人所组成。他们中的每一成员，既是被保险者也是共保人之一。除其成员之外，它所体现的互助共济关系是一种间接的互助共济关系。因为组成这种互助关系的千万个保险合同并非在投保者之间订立，而是投保者分别与保险公司建立合同关系。101.2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定符合条件的小型微利企业，企业所得税按()的税率征税。A、15%B、25%C、33%D、20%答案：D解析：国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。102.持有现金及现金等价物意味着()。A、流动性高，收益率高B、流动性高，收益率低C、流动性低，收益率低D、流动性低，收益率高答案：B解析：金融资产的流动性与收益率呈反方向变化，现金及现金等价物的流动性较强，则其收益率相对较低。103.甲乙签订合同，约定由丙向甲履行乙所负债务。若丙履行债务不符合合同的约定，()应当向甲承担违约责任。A、乙B、丙C、乙和丙D、乙或丙答案：A解析：根据《合同法》第六十五条规定，当事人约定由第三人向债权人履行债务的，第三人不履行债务或者履行债务不符合约定的，债务人应当向债权人承担违约责任。104.在理财规划业务中，主要涉及的保险种类不包括()。A、人身保险B、财产保险C、信用保险D、责任保险答案：C解析：理财规划业务中，主要涉及的保险种类有：①人身保险；②财产保险；③责任保险。C项，信用保险属于财产保险的范畴。105.对外投保中保险公司的责任不包括()。A、支付养老金B、投资C、监管D、文件保管答案：C106.李某、张某、刘某共同投资购买了一台机器，李某出资30%，张某出资20%，刘某出资50%。因李某、张某长期在外，机器的维修费用、改良费用共计12000元均由刘某垫付，后因此费用产生纠纷，刘某诉至法院，法院应判决此费用()。A、由刘某承担，但是利润分配时多分B、由三人平均分担C、由三人按照份额分担D、因张某和李某长期不在，应由他二人承担答案：C解析：对于共有物的管理费用及其他费用应当由共同共有人共同负担。共同共有人因经营共有财产对外发生的财产责任或造成第三人损伤的，全体共有人应承担连带责任。107.关于所有权的行使，下列说法错误的是()。A、所有人可以独立、自由地行使其所有权B、所有权是所有人对自己所有物的占有、使用、收益、处分的权利C、所有权只能在自己所有物上行使，而不能对他人之物行使所有权D、所有人行使所有权时必须符合国家法律的规定答案：A解析：所有人在法律允许的范围内，有权独立地行使其所有权，不受任何其他人支配和干涉。但是所有人行使所有权时必须符合国家法律的规定，不得损害国家利益、社会公共利益及他人利益。108.自2008年9月19日起，证券交易印花税由双边征收改为单边征收，税率保持()。A、0.5‰B、1‰C、3‰D、5‰答案：B109.人们手中持有的纸币体现持有人对中央银行的()。A、负债B、债权C、债务D、股权答案：B110.林甲和林乙共同继承了一辆丰田汽车，林甲会开车，加上上班离得较远，想要这两汽车，而林乙因为不会开车，不想要，那么可以采取的分割方式为()。A、变价分割B、互换补偿C、作价补偿D、实物分割答案：C解析：作价是指估定物的价格。当共有财产是不可分物时，如果共有人之一希望取得该物，就可以作价给他，由他将超过其应得份额的价值补偿给其他共有人。一般来说，在共有财产分割中，只要有共有人希望取得实物，有共有人不希望取得实物，不管共有财产是否可分，经大家协商之后，都可以采取作价补偿的办法分割共有财产。111.我国著作权法中，著作权与()属同一概念。A、出版权B、作者权C、专有权D、版权答案：D解析：著作权亦称版权，是指作者或者其他著作权人依法对文学、艺术和科学创作作品所享有的各项专有权利的总称。112.下列关于合伙企业合伙人的责任形式说法正确的是()。A、全部承担无限责任B、全部承担有限责任C、有的承担有限责任，有的承担无限责任D、合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定答案：A解析：合伙人共负盈亏，共担风险，对外承担无限连带责任。当合伙财产不足以清偿合伙债务时，合伙人还需以其他个人财产来清偿债务，即承担无限责任。113.刘先生的下列负债中，()不属于短期负债。A、个人借款B、医疗欠费C、房贷余额D、分期付款的消费贷款答案：C解析：偿还住房贷款需要十几、几十年的期限，不属于短期贷款，短期负债一般是指在1年（含1年）以内或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。114.共有是复合的所有权关系。下列关于共有的表述错误的是()。A、共有的权利主体是多元的B、共有的客体是一项统一的财产C、共有的内容是各共有人对共有物共享权利、共负义务，各主体的权利、义务是对应的D、共有是所有权的联合答案：C解析：共有的内容是各共有人对共有物共享权利、共负义务，各主体的权利、义务是平行的而不是对应的。各共有人对共有物，或是按一定份额享受权利、负担义务，或是不按份额享受权利、负担义务。无论是否按份额，各共有人的权利义务都是互相平行的，即享受同样的权利，负担同样的义务。115.财产的传承风险包括()。A、遗产的争夺风险和产业的传承风险B、遗嘱的效力风险和遗产的争夺风险C、财产的管理风险和遗产的争夺风险D、财产的管理风险和产业的传承风险答案：A116.()是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担。A、原保险B、再保险C、共同保险D、重复保险答案：B解析：再保险也称分保，是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担。再保险的危险转移是纵向的。117.《金融时报》股票价格指数的样本股数量为()。A、10B、30C、50D、100答案：B解析：《金融时报》股票价格指数（FT-SE100）包括从英国工商业中挑选出来的具有代表性的30家公开挂牌的普通股股票。118.假设A股票指数与B股票指数有一定的相关性，A股票指数上涨概率为0.5，B股票指数上涨的概率为0.6，A股票指数上涨的情况下B股票指数上涨的概率为0.4，则同一时间段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是()。A、0.6B、0.7C、0.8D、0.9答案：D解析：两个股票指数至少有一个上涨的概率P(A或B)=P(A)+P(B)-P(AB)=P(A)+P(B)-P(A)*P(B/A)=0.5+0.6-0.4*0.5=0.9。119.理财规划服务合同中的()主要是列明合同的当事人各方的自然情况。A、鉴于条款B、理财服务费用条款C、当事人条款D、委托事项条款答案：C解析：“当事人条款”主要是列明合同的当事人各方的自然情况。在理财规划合同中，合同的当事人主要是客户和理财规划师所在机构。120.下列各项财产中，属于个人财产的是()。A、张某婚前以个人名义购买了一套80平米的房子，婚后夫妻共同使用5年B、蒋某的婚前个人财产与婚后共同财产无法查证C、林某在婚内参加演出获得3万元的报酬D、结婚后，王某以个人名义购买一台液晶电视答案：A解析：根据我国《婚姻法》规定，夫妻一方的个人财产包括：①一方的婚前财产；②一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用；③遗嘱或赠与合同中确定只归属于夫妻其中一方的财产；④一方专用的生活用品；⑤其他应当归一方的财产。121.客户的风险偏好信息属于客户的判断性信息。一般来说，客户的风险偏好可以分为_______、轻度保守型、中立型、轻度进取型和______。()A、保守型；进取型B、保守型；投资型C、谨慎型；进取型D、谨慎型；投机型答案：A解析：客户的风险偏好信息属于客户的判断性信息。从理财的角度，可以把客户的风险偏好分为五种类型：保守型、轻度保守型、中立性、轻度进取型和进取型。这种类型的划分是根据客户购买金融资产的类型及其组合确定的。122.下列各项中属于民事法律行为的是()。A、10岁的学生李某独自到商场购买29英寸彩电一台B、作家章某立书面遗嘱捐赠所有藏书，但未经公证处公证C、某酒厂以散装白酒冒充茅台酒卖给某百货公司D、甲、乙签订买卖一张大熊猫皮的合同答案：B解析：民事法律行为的一般有效要件包括：①行为人具有相应的行为能力；②行为人的意思表示要真实；③不违反法律、行政法规或社会公共利益。A项，李某不具有相应的民事行为能力；B项，设立遗嘱不以经过公正为要件，所以作家遗嘱未经公正不影响遗嘱的效力，属于民事法律行为；CD两项属于违反法律规定的行为。123.()认为市场是无效的，证券价格并没有反映所有信息，存在定价错误的证券，市场的运动趋势和证券的价格变化方向在一定程度上是可以预测的。A、主动管理基金B、被动管理基金C、开放式基金D、封闭式答案：A解析：按照基金的管理形式不同，可将基金划分为：①主动管理基金；②被动管理基金。A项，主动管理基金以市场无效为基础，实施积极的管理策略。124.2008年3月鲁先生转让自己发明的一项专利技术，对方在2008年3月、4月、5月分三次向他支付转让收入。支付金额分别为7500元、5000元、1500元。则鲁先生转让该专利技术取得的个人所得税应纳税额为()元。A、1200B、1400C、1500D、2800答案：D解析：三次支付应合计为一次计算应纳税所得额。应纳税额=(7500+5000+1500)×20%=2800(元)。jin125.下列关于现金规划中交易动机的说法中，不正确的是()。A、满足支付日常的生活开支而持有现金或现金等价物的动机B、一般来说，个人或家庭的收入水平越高，交易数量越大，其为应付日常开支所需要的货币量就越大C、为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机D、个人或家庭出于交易动机所拥有的货币量决定于收入水平、生活习惯等因素答案：C解析：交易动机是个人或家庭由于收入和支出在时间上常常无法同步，因而家庭或个人必须有足够的现金及现金等价物来维持日常的生活开支需要；个人或家庭出于交易动机所拥有的货币量决定于收入水平、生活习惯等因素；一般来说，个人或家庭的收入水平越高，交易数量越大，其为应付日常开支所需要的货币量就越大。为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机是谨慎动机或预防动机，故选项C说法错误。126.住房公积金贷款对贷款对象有特殊要求，下列说法最准确的是()。A、要求借款人是在当地购买自住住房B、要求借款人是在管理中心交存住房公积金的住房公积金交存人和汇缴单位的职工C、要求借款人是在当地购买自住住房，同时在管理中心交存住房公积金D、年龄上有限制答案：C解析：对贷款对象有特殊要求，即要求借款人是在当地购买自住住房，同时在管理中心交存住房公积金。127.在物价下跌的条件下，要保持实际利率不变，应()。A、调高名义利率B、调低名义利率C、保持名义利率不变D、任市场调节答案：B解析：根据费雪方程式：名义利率=实际利率+通货膨胀率，可知，在物价下跌的条件下，为保持实际利率不变，应把名义利率调低。128.按照规定，教育储蓄每月的最低起存金额为()元。A、50B、100C、200D、400答案：A解析：教育储蓄是指为接受非义务教育积蓄资金，分次存入，到期一次支取本息的服务。开户对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。存期分为1年、3年、6年。教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。129.唐先生月薪8000元，按规定月均缴纳三险一金1500元。在不考虑其他减免税的情况下，唐先生在2016年8月工资薪金所得的应纳税所得额为()元。A、3000B、3200C、4900D、6500答案：A解析：根据2011年个人所得税标准，应纳税所得额=8000-1500-3500=3000（元）。130.保险成立的前提是()。A、众人协力B、风险损失C、风险因素D、特定的风险事故答案：D解析：风险存在是保险成立的前提。保险与风险同在，无风险则无保险可言。因此，特定的风险事故是保险成立的前提，是首要要素。131.由于()，保险公司通常不会承保丢失一辆自行车的风险。A、风险所致的损失不可以预测B、不存在大量同质风险单位C、损失的程度偏小D、非纯粹风险答案：C解析：保险公司所承保风险的损失的程度不能偏大或偏小。风险的损失偏大，会超过保险公司财务上所能承受的范围，因而不理想；而过于微小的损失会加大保险经营的成本，也不理想。132.关于保险合同中默示保证效力和明示保证效力的关系，下列说法正确的是()。A、默示保证效力大于明示保证效力B、默示保证效力等同于明示保证效力C、以明示保证效力为主，默示保证效力为辅D、默示保证效力小于明示保证效力答案：B解析：默示保证与明示保证具有同等的法律效力，被保险人都必须严格遵守。133.《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》对养老保险的计提方法进行了改革，规定“新人”退休时的基础养老金月标准()为基数，缴费每满1年发给1%。A、以当地上年度在岗职工月平均工资B、以当地上年度在岗职工月平均工资的20%C、以本人指数化月平均缴费工资的平均值D、以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值答案：D解析：退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。134.任何投资都存在成本，一项投资最基本的成本大体可以分为三类：购买成本、交易成本，以及一些间接成本、_______，此外还有一些无形成本，如_____。()A、税收成本；机会成本B、税收成本；时间成本C、机会成本；时间成本D、时间成本；机会成本答案：A135.A县人民政府为建办公楼，向该县B银行贷款500万元，到期未能偿还，B银行以A县人民政府为被告向人民法院提起诉讼。该案所涉及的法律关系()。A、不是平等主体之间的民事法律关系B、应属政府行政行为C、是管理者和被管理者之间的纵向经济关系D、是平等主体之间的民事法律关系，应由民法调整答案：D解析：民事法律关系是指由民事法律规范所调整的，平等主体间以民事权利和民事义务为内容的社会关系。民法调整的社会关系以平等性为基本特征和根本属性，自然人、企业、事业单位、社会团体、国家机关甚至地方政府与国家最高权力机关作为民事主体时，其权利、义务地位都是平等的。136.两个以上的申请人分别就相同内容的发明创造向国务院专利行政部门提出申请，应该将专利权授予()。A、同时申请的两个人B、先申请人C、先使用人D、发明人答案：B解析：同样内容的发明创造，只能授予一项专利权。所以，两个以上的申请人分别就同样发明创造申请专利的，专利权授予最先申请的人。137.理财规划师可以通过()为客户进行计算，以帮助客户在购房和租房之间做出正确的选择。A、差额法B、年成本法C、现金流量法D、市场价值法答案：B解析：理财规划师可以通过年成本法和净现值法为客户进行计算，以帮助客户在购房和租房之间作出正确的选择。138.个人家庭理财规划的核心通常是()。A、投资规划B、消费支出规划C、退休养老规划D、子女教育规划答案：D解析：个人教育规划在消费的时间、金额等方面的不确定性较大，子女教育规划通常是个人家庭理财规划的核心。139.留学贷款中，进行质押（国债、贷款行存单质押）贷款最高额不超过质押物价值的()。A、50%B、60%C、70%D、80%答案：D140.理财规划师预计某项目收益率为15%的概率是0.4，收益率为20%的概率是0.2，收益率为8%的概率是0.4，那么该项目的预期收益率是()（计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位）。A、10.15%B、12.45%C、12.50%D、13.20%答案：D解析：预期收益率=0.4*15%+0.2*20%+0.4*8%=13.20%。141.某只股票今天上涨的概率为34%，下跌的概率为40%，那么该股票今天不会上涨的概率是()。A、26%B、34%C、60%D、66%答案：D解析：不会上涨的概率=1-34%=66%。142.保险合同当事人对合同条款有争议时，法院或仲裁机关要做出有利于()的解释。A、投保人B、被保险人C、保险人D、独立第三方答案：B解析：根据我国《保险法》第三十条的规定：采用保险人提供的格式条款订立的保险合同，保险人与投保人、被保险人或者受益人对合同条款有争议的，应当按照通常理解予以解释。对合同条款有两种以上解释的，人民法院或者仲裁机构应当作出有利于被保险人和受益人的解释。143.下列关于封闭式基金和开放式基金的说法中正确的有()。A、封闭式基金规模固定，期限不固定，而开放式基金的规模不固定，期限固定B、封闭式基金在交易所交易，开放式基金在证券公司、基金公司、银行等都可交易C、封闭式基金不需要基金经理，而开放式基金都有基金经理D、封闭式基金都是股票型基金答案：B解析：A项，封闭式基金规模和期限都固定，开放式基金资本总额和期限均不固定；C项，两种类型的基金都需要有基金经理；D项，封闭式基金一般投资于封闭型市场或开放程度较低的市场。144.周期型行业的运动状态直接与经济的周期性呈现()。A、正相关B、负相关C、同步D、领先或滞后答案：A解析：周期型行业的运动状态与经济周期紧密相关。当经济上升时，这些行业会紧随其扩张；当经济衰退时，这些行业也相应衰落，且该类型行业收益的变化幅度往往会在一定程度上夸大经济的周期性。145.某只股票要求的收益率为15%，收益率的标准差为25%，与市场投资组合收益率的相关系数是0.2，市场投资组合要求的收益率是14%，市场组合的标准差是4%，假设处于市场均衡状态，则市场风险价格和该股票的贝塔系数分别为()。A、5%;1.75B、4%;1.25C、4.25%;1.45D、5.25%;1.55答案：B解析：β=0.2*25%/4%=1.25，根据：Rf+1.25*（14%-Rf）=15%，求得：Rf=10%，市场风险价格=14%-10%=4%。146.不属于M3的构成部分。A、现金B、活动存款C、银行承兑汇票D、公司债券答案：D解析：按照国际货币基金组织的口径，现阶段我国货币划分为以下四个层次：①M0=流通中的现金；②M1=M0+企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存款+其他活期存款；③M2=M1+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款；④M3=M2+财政金库存款+银行汇兑在途资金+其他非银行金融机构存款。jin147.根据生命周期理论，人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年阶段，结合不同的阶段制定理财规划非常必要，一般而言理财规划的重要时期是指()。A、婴儿、童年、少年B、童年、少年、青年C、少年、青年、中年D、青年、中年、老年答案：D解析：个人理财规划基于人的生命周期，是一个长期的过程，一个努力达到终生（身）的财务安