西门子个案的商业贿赂治理研究

跨国公司的商业贿赂治理研究（西门子案）李福珍李福珍（1990—），女，工商管理专业2009级本科生。李福珍（1990—），女，工商管理专业2009级本科生。（广东工业大学管理学院，广州，510520）摘要：西门子全球贿赂案震惊海内外，涉案金额高达16亿欧元，中国成为了商业贿赂的重灾区。近年来，跨国公司在我国的商业贿赂丑闻频发，扰乱我国市场经济秩序，凸显出我国在立法、监管以及市场机制方面存在的问题，反跨国公司商业贿赂的立法迫在眉睫，有必要对跨国公司商业贿赂的治理对策进行深入研究，尽快完善国内立法，打击跨国公司的商业贿赂现象。本文从典型个案，根源探究和治理对策等方面进行详细分析。关键词：腐败商业贿赂治理西门子西门子腐败案的曝光事情起源于2006年9月初，意大利一个地方检察机关首先对西门子展开调查，指西门子在上世纪90年代为谋求意大利国有电信公司的订单，向意邮政部前高官实施巨额贿赂，金额达数千万欧元。随后，该事件不断升级，调查审计涉嫌可疑资金不断增加，最后涉案金额高达16亿欧元，多名高管先后被捕。因为中国腐败案的高发率，再加上过去的朗讯贿赂丑闻，从事件一发生，就开始有媒体关注西门子中国区是否涉及贿赂丑闻。朱姝，《西门子贿赂案为何迅速和解，百年老店面临商业道德困境》，IT世道周刊2009年2月5日，第84页。美国司法部所属法庭文件显示，从1998年开始，西门子交通技术集团、输配电集团、医疗集团及两家美国子公司涉嫌向中国的某些官员和医生行贿，这些贿赂令西门子赢得23亿美元以上的订单。这些年，西门子中国区无疑是其全球增长最快的市场。但就目前的情况来看，仅有一名受贿者受到我国法律的制裁。2008年3月8日，松原医院一名放射科主任被法院定罪，他从西门子销售人员那里受贿6万美元，被判有期徒刑14年。如果说中国是西门子商业贿赂的重灾区，不禁让人怀疑为什么只有一名受贿者接受了制裁。朱姝，《西门子贿赂案为何迅速和解，百年老店面临商业道德困境》，IT世道周刊2009年2月5日，第84页。跨国公司的商业贿赂，极具隐蔽性，被业内人士称为“完美贿赂”。赞助受贿方的子女出国留学或为其安排工作，承诺待受贿方退休后聘请其担任自己企业的顾问等等。西门子商业贿赂在中国的形成原因2.1西门子的原因2.1.1制度化据英国《经济学人》杂志2008年12月20日报道，令人惊奇的是，这些现金在运作手续上非常简便：没人问问题，不需提交文件，申请贿金的经理可以自行审批。自1999年起，西门子还公然为贿款申请扣税,账面上大多做成“有益支出”。从公司董事会到普通销售人员，都认为贿赂是“有用的费用”并列入公司的成本估算表中。该公司最高层人士不仅认为贿赂“可容忍”，而且参与者还应受到“奖励”。按照德国联邦犯罪调查协会发言人的说法：贿赂就是西门子公司的商业模式，它的贿赂行为已形成了制度化。虽说西门子公司有这样扭曲的制度。但是，即使在没有把贿赂当成有益支出的公司中，即使是老早就规定好的职业道德准则，许多发达国家的跨国公司都没有真正地按这一“规矩办事”。林肃娅，梁田，《论跨国公司对中国商业贿赂的成因及治理对策》，西南民族大学法学院，西南民族大学外国语学院，2008年第29林肃娅，梁田，《论跨国公司对中国商业贿赂的成因及治理对策》，西南民族大学法学院，西南民族大学外国语学院，2008年第29卷第4期2.1.2利益决定西门子的海外业务最高负责人基本都是德国人或者外籍国际经理人，往往缺乏时间精力去和大客户建立联系，通常都是选择第三方机构或者所谓的中间人来获取当地官方机构或者国有企业的大额订单，这就是贿赂的灰色地带，像西门子这样有实力的大公司，秉承“高投入，高收益”的理念，贿赂金虽重手，但是利益更丰厚，实力决定了大公司比其他小公司有更成熟的手段去完成商业贿赂，有效降低被查处的可能性，进而降低了可能性犯罪成本。加上，西门子在中国地区的高管们在很大程度上不受慕尼黑总部的管辖，自行其事，权力很大，所以通过常规的监管制度无法发现，这又给跨国公司更多的自由和信心在全球范围内行贿。跨国经营者一般都会在进入我国市场前经过长时间的调查研究工作，其中被很多跨国公司奉为金科玉律的就是要搞好中国的关系。根据一份调查，接受访问的跨国公司中，有一半以上承认曾经在中国境内进行过商业贿赂。商业贿赂明显就是不道德的行为，但若坚守商业伦理道德，则很可能在市场竞争中处于不利地位，这几乎成了跨国企业普遍面临的商业困境。对比伦理道德，似乎金钱会更加有吸引力，尤其那些贿赂成风的发展中国家，入乡随俗的同时，“潜规则”都浮上水面成为“前规则”。2.2中国的原因朱姝，《西门子贿赂案为何迅速和解，百年老店面临商业道德困境》，IT世道周刊2009年2月5日，第84页回想近年来这个百年老店的中国战略，确实一直在进行蹊跷地转型，出售手机业务，淡出家电业务，笔记本业务股份也被卖掉，转而向能源、交通、医疗进军。比如西电东送，北京、上海、广州、深圳、南京和大连的城市地铁与轻轨建设，包括青藏铁路这样的干线铁路和高速铁路领域，西门子都频获大单。据我所知，广州地铁一号线就是西门子公司承建的，暂时不说它有没有向广州有关部门行贿，但是一些如此明显的举动，让人不得不怀疑这些事件的联系。中国的社会环境确实具有行贿的便利性，这从透明国际组织的调查可略见一斑。朱姝，《西门子贿赂案为何迅速和解，百年老店面临商业道德困境》，IT世道周刊2009年2月5日，第84页2.2.1经济环境中国处在发展中国家阶段，还在以税等优惠政策吸引外资，遇上全球金融危机，外资大量撤离，新《劳动合同法》又使本来非常低廉的劳动力成本大幅加大，跨国公司在中国已无投资优势，眼下应该尽量挽留跨国企业。中国在一些行业所实行的高度行政垄断，使市场竞争未能得到充分发育，也给商业贿赂提供了广阔的发展空间。外国企业在中国的行贿对象通常是大型央企国企，民营企业根本不值得去贿赂，因为他们不具备对市场的垄断权力。受此压力的影响，世界各国的公司都纷纷采取措施来应对这一新的挑战，甚至不惜以非法的手段来达到目的。因此，一些公司，包括一些著名的跨国公司都打开了“商业贿赂”这一“潘多拉魔的盒子”。由此可见，不公平的竞争状态已经导致了“羊群效应”(Sleep—flockEffect)，使更多的跨国公司也参与到“商业贿赂”活动之中。2.2.2政治环境虽说中国共产党秉承优良作风，但是不排除部分干部对党章和法律的漠视和亵渎，私欲膨胀，官员贿赂成为了再平常不过的事，这样的腐败风气是长久以来形成的。张阿红，《跨国公司在华行贿犯罪的原因及其对策》，中国人民大学法学院，2007年第9卷第4期，第81页中国对公权力约束宽松，为跨国公司行贿犯罪提供了实施空间。经济转型阶段，中国各级政府控制和左右资源配置的权力仍然广泛存在权力稀缺、准入标准不明确、程序不透明等问题，这无疑为跨国公司行贿犯罪提供了有利时机。在中国发生的犯罪行为最后都是被美国执法机关处罚后才得以暴露，由此可见，中国司法现状不容小视，从中国目前的立法状况看，中国不仅没有《海外反腐败法》，连涉及国内的《反商业贿赂法》和《反腐败法》等专门法律都没有。仅有《反不正当竞争法》和《刑法》在其中蜻蜓点水，并且刑法上有严重的漏洞，远远不足以能够让花样百出的商业贿赂闻风丧胆，法律法规不仅不完善，而且有些地方政府有庇护外商行贿之嫌。可想而知，中国的法制建设方面确实存在不少漏洞。除开法制建设不说，就说简单的行业规范。俗话说，行有行规，店有店约。刘书兰，周玲，《跨国公司在华商业贿赂存在的根源及对策分析》，武汉纺织大学，2011第一期，第35页现存许多国家和国际组织对行贿犯罪的公司都有“除名张阿红，《跨国公司在华行贿犯罪的原因及其对策》，中国人民大学法学院，2007年第9卷第4期，第81页刘书兰，周玲，《跨国公司在华商业贿赂存在的根源及对策分析》，武汉纺织大学，2011第一期，第35页表111家跨国公司在华行贿遭到美国制裁公司国籍行业时间案件事实自我披露罚款德普（DPC）美国医疗器械2005年5月20日在华子公司天津德普诊断产品有限公司从1991年开始到2002年间向中国国有医院医生行贿是480万美元SchnitzerSteelIndustries美国钢铁回收2006年10月16日在1999-2004年间向中国及韩国的国有企业员工行贿是1520万美元ParadimBV荷兰IT2007年9月25日承认其在中国、印度、哈萨克斯坦、墨西哥及尼日利亚的非法行贿行为是100万美元约克国际（YorkInternational）美国制冷设备2007年10月1日在2001年到2006年间在包括中国在内的几个国家以咨询费的名义非法行贿政府官员是2000万美元朗讯（Lucent）美国电信制造设备2007年12月21日在中国2000-2003年间利用315此访美施行，行贿近千名中国国有企业员工250万美元AGA美国医疗器械2008年6月3日在1997-2005年间向中国政府官员行贿200万美元法如公司（Faro）美国电脑化测量设备和软件2008年6月5日在2004-2005年间向中国政府官员行贿是295万美元西门子（SiemensAG）德国电子电器2008年12月25日在全球众多的行贿行为中，其子公司通过一家商业咨询公司回路中国政府官员以换取项目合同否，但十分配合调查16亿美元ITT美国高科技工程及制造2009年2月11日在华的全资子公司南京古尔兹制泵有限公司涉嫌在中国行贿国有企业员工否，但十分配合调查167万美元艾利丹尼森（AveryDennison）美国不干胶产品2007年7月28日在华分公司艾利中国在2002-2005年间向中国政府官员及国有企业员工行贿是20万美元控制组件公司（ControlComponentInc）美国控制阀门生产2009年7月31日承认在36个国家向国有企业的官员和雇员行贿约236此，行贿的中国企业有中海油、中石油、神华集团、东方电气公司等19家企业1820万美元资料来源：数据由商务部研究院跨国公司研究中心提供商业贿赂的治理对策治理商业贿赂，国内外都需要出一份力量，根据上面论述的原因和根源，相信一定可以找到治理商业贿赂的对策，只是有多大决心的问题。既然中国是商业贿赂的重灾区，首先就得从国内出发，再加强国际之间的合作，回想我们最高领导人说的一句老话：“打扫干清屋子再请客”！中国想要在公平公正的环境下发展经济，必须有决心治理商业贿赂。3.1尽快完善法律法规“有法可依，有法必依，执法必严，违法必究”这16字方针表明了法治社会的前提必须是有法可依，想要治理商业贿赂，前提是必须完善我国的法律法规。王建敏，陈华，《中国商业贿赂问题研究:王建敏，陈华，《中国商业贿赂问题研究:以跨国公司为例》，山东经济学院法学院，2009年，第10卷第4期，第10页3.2完善和强化惩罚机制执法必严是在有了有法可依的前提上建立的，如果没有对法律法规的敬意，那法律的威慑力何在？一方面要加大查处力度，反贪局与相关部门必须一查到底，加强自身的约束力，依法从重从快惩处，显示法律的威慑力量，另一方面，也要提高办事效率，加快查处步伐，总结经验，加大惩处力度，以儆效尤。更多的是应该与国际接轨，加大经济惩处力度，增加成本风险。商业贿赂的对象通常是国内官员和国企员工，必须改变政府管理经济的手段，建立合理的决策机制，修订领导干部的政绩考核指标，杜绝贪污腐败的现象；严厉打击受贿者，一个巴掌拍不响，必须两边治理，给予同样的惩治手段以示震慑。3.3推进跨国公司行业自律建设鉴于跨国公司是商业贿赂的源头，有必要要求跨国公司制定公司内部的职业道德准则并严格执行，强化内部管理，建立跨国公司自律机制。在跨国公司内部建立一套有效的合规检查制度，对企业内部资金的使用进行真实性、实地性调查，加强跨国公司的内控机制和企业文化建设等。如实现内部会计控制监管权的独立，针对行业特点建立内部控制规范制度和企业行为准则，强化管理层关于内部控制的报告制，提高企业内外的透明度。有必要对固有的企业文化进行扬弃，不妨参考美国一些大公司管理层关于内部控制报告的做法。3.4加强国际之间合作全球化的迅猛发展增加了腐败贿赂的扩散，国际交易的频繁和交易手段的隐秘程度都给商业贿赂带来了机会，因此，国际间的监督对跨国公司的商业贿赂监督会发挥更重要的作用，这需要我国与其他贸易国家之间的合作，共同打击商业贿赂行为，净化国际贸易环境。《联合国反腐败公约》是一部全面的反腐败公约，作为缔约国之一，我国要深化政府间双边合作，参与并推动区域性多边合作和全球性国际合作，在反腐败能力建设、经验交流、人员培训、资金技术援助等方面，与国际公共组织开展合作。OECD(经合组织)的反贿条约，也能够改变贸易贿赂现状，运用原有的贸易条约对跨国公司进行约束，也能够达到相应的效果。结语在经济贸易全球化和一体化的进程中，无可避免总会发生这样那样的问题，商业贿赂也会随着政坛贿赂一样应运而生，资本社会的运转始终在各个方面上出现弊端。这些都是我们可以找出原因的问题，运用法律的手段制约资本的出轨，从自身的约束出发，世界经济贸易一定可以按照良好的秩序运行着。作为中国的一员，当然不希望自己国家成为了商业贿赂的重灾区，必须完善法律，严抓严惩，自省自律，净化商业贸易环境，还跨国贸易一个碧海蓝天。参考文献1邵晓玲.跨国公司商业贿赂的危害及其对策.山东:山东科技大学财务处,2009(1)2曹兴华.跨国公司商业贿赂的治理对策.重庆行政学院法学教研部,2010(29)3张传良.跨国公司商业贿赂问题研究.英大国际信托投资有限公司,2007(12)4张阿红.跨国公司在华行贿犯罪的原因及其对策.北京:中国人民大学法学院,2007,9(4)5刘书兰，周玲.跨国公司在华商业贿赂存在的根源及对策分析.武汉纺织大学,2011(1)6谢沂嵘,跨国公司在中国的反商业贿赂困境及其破解.华东政法学院,20067林肃娅，梁田.论跨国公司对中国商业贿赂的成因及治理对策.四川:西南民族大学法学院和外国语学,2008,29(4)8蒋玉玲.浅析我国境内跨国商业贿赂.江苏:徐州建筑职业技术学院,2007,20(6)9西门子:百年老店身陷"贿赂门",三联竞争力,2008,70(1)10朱姝.西门子贿赂案为何迅速和解，百年老店面临商业道德困境.IT世道周刊,200911AnnaD'Souza.TheOECDAnti-BriberyConvention:Changingthecurrentsoftrade.EconomicResearchService,Washington,DC,UnitedStates,2011businessbriberymanagementresearchaboutMultinationalcompany(Siemenscase)LiFuZhenAbstract:TheSiemensbriberycaseshockedathomeandabroad,withillegalmoneyupto16billioneuros,Chinahasbecomeamajordisasterareaofcommercialbribery.Inrecentyears,multinationalcompaniesinChina'scommercialbriberyscandalhappenfrequently,anddisturbtheorderofthemarketeconomyinChina,