财务管理策略-508

《508重庆火锅店》创业计划书班级：0861-2项目组成员：何金洁10806010209曹语娴10806010202张雪莲10806010245古卿10806010208谢斯10806010238

目录1．项目背景············································32．行业分析············································43．市场预测············································44．营销策略············································55．财务分析············································66．风险分析············································9

一、项目背景〔一〕公司简介1、公司基本情况〔1〕公司名称：508火锅店〔2〕成立时间：2010年12月〔3〕注册资本：20万元〔4〕注册地点：云南昆明市南屏工商局〔5〕餐厅性质为：合伙企业2、人员构成：〔1〕管理人员：包括总经理、营销部经理、财务部经理、大堂经理为主要构成人员。总经理：何金洁营销主管：曹语娴财务主管：张雪莲采购主管：古人事主管：谢卿斯〔2〕厨务，服务人员：火锅厨司，服务员〔收银员〕，洗碗工。3、公司业务〔1〕我们店的主要产品是火锅。其火锅味型包括：醇正大众锅：辣而不燥、麻而不烈；麻辣开胃锅：辣得伤心、麻得开心；怀旧老火锅：感怀老重庆正宗老火锅；特色鸳鸯锅：一红一白、相得益彰；药膳滋补锅：补气壮阳，养血去火。〔2〕业务范围：昆明乃云南省省会，人口密集，外来人口也多，每天都有丰富的人流量。根据调查显示，大多云南人也喜爱川渝的麻辣口味，且我们的火锅品种繁多，老少皆宜，故在昆明开火锅店具有广泛的市场前景〔二〕公司组织结构：总经理财务主管人事主管：采购主管：营销主管：〔三〕经营理念：结合重庆、成都火锅的特色，根据春城人的口味，独创出一种麻、辣、鲜香的特色美食，我们还采用统一配料的经营方式，干净卫生，在选料上也相当丰富，如各种肉类、禽类、水产品、时令蔬菜，营养丰富均为人身体所需，既鲜嫩可口，又有益于健康，食后出一身汗，五脏功能尽调。旨在为顾客提供味道鲜美，价格适中且益于身心的优质服务。〔四〕经营战略目标:短期目标：使508重庆火锅店不断扩大规模，秉承“顾客至上〞的原那么，在昆明打下坚

实的市场基础。中期目标：使在昆明市场占有率达到40%以上，在昆明设立分店，招揽更多的顾客。长期目标：把我们的“508特色重庆火锅〞打造为火锅市场的知名品牌，并扩大规模，进行分店管理。二、行业分析：〔一〕从火锅的发展起源，现状，未来趋势上来看火锅是中国的传统饮食方式，起源于民间，历史悠久。随着岁月的推移，重庆火锅逐渐风靡全国名扬四海，出现了“德庄〞、“小天鹅〞、“秦妈〞、“孔亮〞、“苏大姐〞、“奇火锅〞等火锅大型品牌企业。获得中国驰名商标和著名商标的火锅企业10家，年营业额超亿元的火锅企业有17家，先后进入全国餐饮百强企业20强火锅企业中，重庆占到14家。在2005年度全国餐饮百强的1000桌以上，11家。重庆举办的“万人火锅宴〞摆放火锅餐桌绵延1.3公里，30多万市民集聚现场，10多万人就餐，可谓场面宏大、世界罕见。在北京，大大小小的火锅店雨后春笋般冒了出来；在上海，重庆火锅猛烈冲击上海滩；在南京，重庆火锅扎根大小饭店、百姓家；在深圳，“山城火锅〞随处可见；在天津、昆明、贵阳、拉萨、西安⋯⋯重庆火锅已流传全国，香飘四方。与西方人比较，中国人吃东西都很精致，以这种传统来说，火锅永远不会消失，只会越来越好，发展为世界性的饮食，就像KFC发展到中国，乡村基在香港上市一样。〔二〕火锅行业的技术创新和技术进步上看在重庆，由于汶川地震的影响，重庆火锅一度走到十字路口，举步维艰。是该进行火锅革命了。一般，就从锅底上着手，火锅吃的就是一个味，在重庆几大知名火锅企业都进行锅底的创新，可以再以往的，麻辣，鲜香上再加入一些，如药膳，绿色食品等。所以在技术创新上，。火锅行业也是一步一步往上的〔三〕火锅的核心竞争力，我们因如何取胜对于火锅行业来说，核心市场竞争力就是味道，饮食业，客人吃的就是味道和视觉，但是更多的是在乎味道，味道好口感好，人们就很愿意下次再来，因为你的味道已经留在了人们的心里。〔四〕火锅发展的障碍，我们的应对方法对于火锅行业来说，最大的障碍就是地方文化太重，要想重庆火锅发扬光大，我们必须因地制宜，走适合每这样，永远让人们觉得这是外来食品，心重庆的火锅是重庆人民从明清时期就发展来的，有很深的地域格局性，一个地方的火锅，不要把火锅都套上重庆的标签，里一开始就有抵触心里，不愿意接触。所以，我们要做出地方特色，火锅也可以是全中国，乃至全世界的。三、市场预测〔一〕市场容量分析我国火锅行业是近几年蓬勃发展起来，随着人们生活水平的提高，人们越来越注重饮食。消费者对火锅的品牌与口味都有了更高的要求。火锅行业的发展尤其以重庆四川地区发展最为迅猛。在人们生活水平提高之后，节假日，或者亲朋好友聚会，就会有相当一部分人喜欢出家门消费，而不是在家里吃家常菜。但是一般的东西，要不就是太贵，要不就是太便宜，上不了台面，火锅发展起来了。价格适中，不论哪一类群体都能消费。中国各大城市都不例外。从市场占有率来看，整个中国火锅连锁市场还处于一个初级层面的竞争，在一个未定型的市场格据统计，2007年火锅市场容量达到了4000多亿元。在我们看来云南省昆明的火锅市场上有相当大发展潜力。首先，昆明本地人喜爱麻辣口

味的食物，同重庆、四川、贵州等地的口味相似；其次，昆明本地的火锅店不算太多，有名的就更少，市场的占有不固定，顾客忠诚度不高，留下来的发展市场比较大。〔二〕市场需求状况分析昆明的火锅市场上，有相当大的发展潜力。为什么这样说呢？随着人们的生活水平的提高，人口的加大，对麻辣味道的喜爱。昆明当地的火锅店数量不多，加上火锅的味道不正，已经不能满足越来越多的人们对火锅店的需要了。不能满足人们的需要时，进入火锅市场，必将取得收益。竞争厂商情况简介市场扩大后，火锅产品的供给量没有增加，季季红餐饮连锁是一家以自然人做发起人的股份制企业，以季季红特色火锅连锁为主业。江西省季季红餐饮管理成立于为主的餐饮企业。到目前为止，除南昌本埠的2001年，是一家全国连锁的以经营火锅15家直营门店外，公司在深圳、昆明、长沙、贵阳、萍乡、新余、赣州等地开设了多家连锁直营分店。主要经营季季红特色火锅已在重庆、四川、山东、广东、贵州、河南、河北、湖北、云南、江西、山西、山东、辽宁、江苏、陕西、新疆、宁夏、西藏等发展加盟店两百余家。〔三〕本企业的市场地位1、按档次分：中档；2、按功能分：特色火锅3、按来源分：川味老火锅4、按经营分：品牌火锅吧〔四〕价格的定位在开业初期，以高质量火锅、高水平服务、较低廉的价格迎接顾客。可以很快赢得顾客、树立形象、打开局面，实现正常经营。以薄利多销为主。大众化，以大众火锅品种、大众化的价格低价供应，〔五〕目标顾客：主要针对收入适中与收入较低的顾客群体。四、营销策略：〔一〕、营销渠道的选择：该火锅店主要针对云南昆明市市区的消费群体。〔二〕、营销队伍：店内营销：服务员统一着装，顾客统一印有本店标志的餐饮用品。店外营销：在人口密集区发放传单，进行本店的宣传。〔三〕、促销计划：〔1〕、节假日促销方案：在各个节日期间都可以举行相关的促销活动，抓住节日的机会，扩大本店的知名度，吸引更多的顾客，比如：在七夕节、情人节：凡是来我店消费的女士可获赠玫瑰花一朵。3.8妇女节：凡来我店消费的女士均可获赠精美礼品一份〔具体的视情况而定〕3.15：消费者权益日，凡是在3月15、16来我店消费的顾客，可以赠送贵宾卡，欢迎监督，欢迎品尝。并可以给予适当的折扣优惠等等这些。〔2〕、定期活动：举办一些主题活动，来吸引顾客，扩大知名度。在活动期间，给予产品适当的优惠，吸引顾客的消费需求。〔四〕、广告策略：〔1〕、在店面附近拉横幅，发宣传单〔2〕、请当地名人或政府官员参观、题词、留影。〔3〕、参与有关健康、养生、美容、健身的公益活动。〔五〕、定价决策：在开业初期，以大众化火锅品种、大众化的价格低价供应，薄利多销，并且以高质量

火锅、高水平服务来迎接顾客。可以很快赢得顾客、树立品牌形象、打开局面，实现正常的经营。五、财务分析〔一〕投资规模估算：〔1〕固定资产的规模估算：为减少成本，达到受益的最大化，顺利完成本店的经营目标，以我们所掌握的市场情况为标准，对本店的固定资产的规模做了一下的估算：〔这些投资均在2010年末投入〕表1单位：元合计固定资产名称电脑单价2500100数量25000验钞机收款机桌椅22001000600220001549000空调35006000100004001400060001切肉机灶台厨具电磁炉锅1100006000151521502250消毒柜餐具50010001020022000餐具回收车合计40080058250〔2〕开业准备发生的费用估算对本店开业准备而发生的费用做了以下的估算：〔这些投资均在额度2010年末用流动资金垫支〕表2单位：元类型费用〔营业许可证、卫生防疫证、厨师服务员体检证、工商营业执照等〕市场调研8000100餐厅成立建设租金及装修前期宣传120000150100前期推广活动费用其他费用〔水、电〕合计3000131350〔3〕第一个月预计所需材料及水电成本预计每天消费餐人数为100人，人均消费30元，预计材料成本约占销售收入的50%，

那么每天的材料成本为：100*30*50%=1500元。一月共需要的材料成本为45000元。因为昆明属于内陆地区，水电都不是很方便，暂估用水量100顿，6块一顿，共计600元。电是我们的一大支出，暂估用电气也是很大的支出，暂估用气2000度，电费0.8元一度，共计1600元。900立方，1.5元一立方，共计1350元。(4〕员工工资估算表3单位：元员工工资表职务人数月薪〔元〕3000小计〔元〕3000总经理营销主管财务主管采购主管人事主管火锅厨师服务员洗碗工合计11111372250025002500250025002500250025002000600010007000800160027600根据以上分析中，我们可以估算出从投资到第一月末我们需用资金=58250+131350+45000++600+1600+1350+27600=265750元。〔二〕融资方式分析〔1〕各融资方式优缺点银行贷款：优点：:1、贷款筹资速度快，效率高。银行资本实力雄厚，并且贷款程序相对简单，能为小店迅速筹措资金。2、融资成本相对较低，贷款利息在所得税前支付，作为税前抵减的费用，使得长期借款的成本比采取股票融资方式要低得多。、筹资弹性大，银行贷款筹资对企业有较大的灵活性。、可以发挥财务杠杆作用，以负债完成自己的资产建设，可谓“借鸡生蛋〞。34缺点：1.限制较多。银行贷款实质上就是“按照事先规定的用途〞在一定条件下有偿使用的资金2、筹资数量有限。直接吸收投资优点：1.有利于增强企业信誉2.有利于尽快形成生产能力3.有利于降低财务风险缺点：1.资金成本较高2.容易分散企业控制权〔2〕融资成本分析与选择：

贷款利率是5.73%，每年末需要还利息为0.573万，第三年末一次性还本付息。筹资费用率为0.5%。投资单位要求的报酬率为35%，公司所得税为25%。此投资为长期投资，在本企业盈利的情况下就需要给此投资单位分红，而本公司启动资金只有较小，如假设采用直接吸收投资的方式向他人筹资的话，筹资成本过高，20万，企业规模相对筹资数量也有限，甚至极有可能分散企业的控股权。从公司自身利益和长远发展来看，权衡成本与风险定选择向银行贷款方式来进行融资。,我们决〔3〕采用的融资方式：本火锅店计划进行自主创业小规模贷款，预计贷款金额为10万元。各名成员投入共计20万元。因此，餐厅资产划分如下列图所示：图1：20万元股举东借投债入资金来源10万元银行贷款务资金来源采用银行贷款所需的资本成本=100000*5.73%〔1-25%〕/100000(1-0.5%)=4.32%〔三〕投资决策分析〔1〕年销售收入及支出计算：表3单位：元项目/年份日均消费人数人均消费额月销售收入年销售收入2011年1002012年1202013年15030303090000108000010800012960001350001620000支出计算：第一年:每年固定支出=〔27600+1350+600+1600〕*12=373800每年固定资产按5%折旧=58250*5%=2912.5每年材料成本=45000*12=540000其他费用支出按收入的合计：1024712.5元第二年10%提取=1080000*10%=108000每年固定支出={27600+(1350+600+1600〕*1.2}*12=382320每年固定资产折旧=58250*5%=2912.5每年材料成本=54000*12=648000其他费用支出=1296000*10%=129600合计：1154312.5元

第三年每年固定支出={27600+〔1350+600+1600〕*1.5}*12=395100每年固定资产折旧=2912.5每年材料成本=150*30*30*50%*12=810000其他费用支出=1620000*10%=162000合计：1348712.5元〔2〕未来3年公司销售计划表表42011年—2013年销售预测表项目2011年2012年2013年营业额1080,0001296,0001620，000(元)成本与费用(元)1024712.555287.51154312.5141687.51348712.5271287.5利润总额图22011年—2013年销售增长图180000016000001400000120000010000008000006000004000002000000营业额利润2011年2012年2013年

〔3〕未来三年损益表表52011年—2013年预测损益表单位：万元项目2011年1082012年2013年162一、主营业务收入129.668.661减：主营业务成本60.547.5280.7581.2510二、主营业务利润加：其他业务利润6减：营业费用管理费用20.424.244.86026.2303235三、利润总额10.8024.250减：营业税四、净利润4.8610.824.25(注：营业税率为5%，由于是大学生创业，三年内可减免营业税，故营业税为0)〔4〕净现金流量单位〔万元〕期初投资估算20万，流动资金5万，固定资产5万，年折旧2912.5元。第一年净利润4.86万第二年净利润10.8万第三年净利润24.25万NCF=-25NCF=4.86+0.3=5.16NCF=10.8+0.3=11.1NCF=24.25+0.3+5=29.55〔5〕．确定企业投资的必要报酬率并说明原因。企业的投资必要报酬率为15%.根据同行业的平均报酬率估算出来〔6〕．计算投资的净现值〔NPV〕和内含报酬率〔IRR〕NPV=-25+5.16*(P/F,15%,1)+11.1*-25+4.4892+8.3916+19.4439=7.3247〔P/F,15%,2〕+29.55*(P/F,15%,3)=万NPV=-25+5.16*〔P/F,i,1〕+11.1*〔P/F,i,2〕+29.55*(P/F,i,3)=0i=20%NPV=-25+4.29828+7.7034+15.1296=2.13128i=30%NPV=-25+3.96804+6.5712+13.44525=-1.01551(i-20%)/〔30%-20%〕=(0-2.13128)/(-1.01551)i≈26.77%〔7〕.判断投资的可行性因为NPV>0,内含报酬率26.77%>必要报酬率15%,所以此方案是可行的。六、风险分析经营风险分析:(一)火锅经营中存在的各种风险：〔1〕市场带来的风险：a、竞争的风险：餐饮行业已进入完全竞争时代，竞争主要表现在：比产品新；比口味好；比服务细；比管理强；比成本低等等。其中某一方面出了问题都将是致命的。在昆明当地有很多老字号的火锅店，我们新开张的火锅店比以前的老火锅店最大的差别就是顾客认知度低，顾客可能不愿意尝试到新的火锅店吃饭。客源量不大，盈利就少。

b、产品单一的风险：目前火锅店中，产品都是千篇一律，几乎没有什么个性的特色，在某种程度上靠拼价格/成本与对手竞争。c、口味变化的风险：世上没有放之四海而皆准的一个味型，人们的消费习惯是在变化的，一成不变的口味是不可能赢得市场。虽然云南的口味与重庆有莫大的相似之处，会遇到味道上不接受现象。在当地要迎合人们的口味变化。火锅味道来自重庆，但或多或少有些许差别，所以刚开始不可避免的d、政策变化的风险：1、有些地区在推行火锅的一次性底料和老油，当地卫生部门的政策规定，是法律的规定。老油回收与不回收对成本有最直接的影响，担更多的成本支出。2、房地产市场调控政策新“国十条〞发布，受新“国十条〞政策发布、本这是为什么？这是要承地市场供应不足、投资转向、置业需求增长几个方面因素影响，昆明多个区位商铺的租金、售价都有上涨，导致租金风险加大。〔2〕人为带来的风险：a、股东倒闭的风险：股东消失了，物料供应自然消失。我们股东之中，只有总经理来自云南。其他所有股东都来自重庆，股东撤股的可能因素大。b、成本加大的风险：我们经营的是重庆特色火锅，为达到完全的重庆特色口味，火锅的底料就不能够在当地购买，我们将会采取自己炒制。俗话说：赚钱的生意没有人做；往往许多店在开业时生意看起来红红火火，杀人放火的生意有人去做，不但是，不到几个月，就偃旗息鼓了？多数是投入和产出不成比例，成本和费用控制不下去，利润大都被过高的物料成本吃掉。底料、老油的成本是最重要的一个因素之一。我们自己炒料，的成本下降3—5元，我们就有了成本/价格=竞争的优势，一年下来我们就有了20—30万的如果每斤底料和老油额外利润。但是现如今没有那一种材料价格是呈现下降趋势的，大增加，如此利润从何增加。风险由此加大。所有价格都在上升，成本大c、底料不新鲜的风险：火锅界有句行话：油是老的妙，料是新炒的好！底料炒好后一周不用，其香味及回味将失去40%左右。〔二〕应对措施首先，对于市场带来的风险我们无法避免，但是我们可以运用合理的方法降低风险。我们可以通过降低产品单一风险与口味风险来降低竞争风险。对于产品的单一风险，我们是特色川味品牌火锅吧，我们是经营特色火锅，云南的人们最喜欢菌类火锅，科学最具营养的饮食，堪称中华饮食一绝。但在当地已经有不少这类火锅店了，比如老鸭汤白味火锅，通过不断加入浓浓的鸭涮食野生菌也是最所以我们除开这类火锅的经营我们还有不说其他的特色，汤味道鲜美，回味悠长。这款火锅清香滋补、口感清爽、适合不同地区不同年龄的人消费，倡导健康饮食新潮流。其次，对于人为带来的风险有的我们是可以避免的。比如股东离开的风险。我们的股东都是一个班上的同学，彼此之间有深厚的感情，建立如此一家合营店，不仅可以通过这个店取得收益，而且还可以通过这么一家店加深彼此之间的友谊，离开的风险。对于底料的风险。我们的火锅店是自己炒底料的。让彼此更加接近。更好的避免我们彻底掌握了火锅的核心制作技