投资项目可行性研究与可研报告编制

投资项目可行性研究与可研报告编制

****有限公司问题1.什么是项目?2.什么是投资项目?3.什么是投资项目可行性研究?4.为什么要做项目可行性研究?5.项目可行性研究包括哪些内容?6.如何做项目可行性研究?7.项目可行性研究需要注意哪些问题?8.如何不断提高提出问题能力、分析判断能力、解决问题能力、陈述表达能力？投资项目与项目周期项目定义

什么是项目?

项目是一种阶段性工作，用以生产独特的产品或提供独特的服务。

项目是以一套独特而相互联系的任务为前提，有效地利用资源，为实现特定的目标而做的努力。

项目特征●有明确界定的目标●项目执行通过完成一系列相互关联的任务

●需运用各种资源来执行任务

●有具体的时间计划或有限的寿命

●是独一无二的、一次性努力

●均有服务对象即客户

●包含一定的不确定性

项目周期政府投资1政府使命、职责与目标2发展战略3发展规划4项目计划5项目评价指标（决策指标、运营指标、后评价指标）6项目实施监控（包括项目建设、项目运营阶段）7项目后评价（在项目运营2年后进行）政府投资项目管理基础工作1.政府投资有关的法律法规;2.全国、区域、行业、专项等规划；3.产业政策、投资政策、发展政策等；4.投资项目决策权限、审定程序与评估办法；5.投资项目计划管理办法；6.政府投资项目决策所需的参数7.投资项目建设实施管理办法；8.投资项目运营监控管理办法；9.投资项目后评价办法。投资项目可行性研究规定1、投资项目机会研究方法；2、投资项目建议书(预可研)方法；3、投资项目可行性研究方法；4、投资项目可行性研究报告内容格式质量

投资指标参数1.分析与计算投资项目费用效益指标与参数；2.判断评价项目可否接受的指标与参数；3.投资项目建设实施情况指标；4.投资项目运营情况指标；5.分析评价投资项目实施情况以及运营效果的指标。政府投资项目后评价规定1、投资项目后评价规定；2、投资项目后评价方法；3、投资项目后评价的指标；4、投资项目后评价报告内容格式；投资项目可行性研究与决策需要的信息1.国际、国家、地区、行业有关的法规、规划、政策与

规定等；2.国际、国家、地区宏观经济的主要数据与发展趋势;3.经济状况重要参数如利率、汇率、税率、通货膨胀率、失业率等；4.社会需求与供给；5.项目经营产品、服务的种类、数量、品质、规格、

价格、成本、市场占有率、经营效益等；6.国际、国内市场同类产品、服务的种类、数量、品质、规格、价格、成本、市场占有率、经营效益等情况；7.主要供应商(同类产品或服务的提供者)的基本情况、

发展趋势、竞争策略；8.同行业基本情况与经营效益的数据；9.项目所需资源的基本情况与数据;10.项目涉及的有关方面情况与数据等。

投资项目建议书

1.建议书目的

●初步确定项目内容●论证项目的必要性●大致估计项目规模

●提出选址初步意见●匡算投资与效益●重点是论证项目必要性

2.基本内容2.1

项目概况2.2

项目建设必要性2.3

市场需求预测2.4

项目建设规模和内容2.5

初步选址与建设条件2.6

建设进度2.7

投资估算和资金筹措2.8

财务效益分析3.要求●基本内容齐全●必要性论证充分●深度可以支持投资者做出是否有必要做进一步的工作判断4.注意事项●目标明确●项目描述清晰●可以导出项目是否必要的结论●只对项目主要的方面与条件做初步分析●不进行技术经济详尽分析与计算投资项目可行性研究报告

项目可行性研究的目的

通过对项目涉及的技术、经济、环境、社会等方面系统全面的分析、论证，研究论证项目的必要性、技术的可行性、经济的合理性，环境的相容性，社会的接受性；对项目的有利条件与不利影响做出全面分析论证，并对项目的实施提出计划与相应的措施，使关于项目的主要问题均有合理、可行、优化的预定解决方案，从而得到项目是否可行的结论。

可行性研究报告基本内容1总论1.1项目基本情况1.2项目名称1.3建设单位情况11.4项目提出的背景、必要性及社会经济意义

1)

项目建设是否符合国家、行业、地方有关规划的要求。

2)

项目建设是否符合国家产业政策的要求。

3)

项目建设是否符合国家及地方关于固定资产投资方针政策的要求。

4)

项目建设重点解决什么问题。1.5项目主要的技术经济指标。1.6研究的范围。1.7简述可行性研究结论及建议。1.8可研依据报告编制依据各种政策、法规及文件其中包括：1.

政府或有关部门批准的项目建议书（编写项目建议书为业主的委托和要求，合资项目需合资各方的合资意向书或协议）。2.

所依据的国家或区域经济社会发展规划、行业、地区规划和产业政策等有关内容。3.

与项目有关的国家经济建设、进出口贸易和关税等的方针、政策、法令有关内容。4.国家颁发的各种经济参数、指标、汇率、税率、定额等及地方政府颁发的有关部门法规性文件。5.按照规定需要的各有关主管部门的文件。6.项目的有关资料。

2需求分析与市场预测2.1国内外市场需求分析与预测;2.2调查分析产品或服务的国内外产出与供给能力;2.3分析竞争对手或潜在竞争对手的发展情况;2.4国内外市场（价格、质量、品种、销售、技术、资源等方面）供给动态、产品未来竞争能力、销售方向（出口产品要预测出口数量及进入国际市场的前景）、产品发展趋势并进行分析说明，调查资料应覆盖产品销售范围，时域不低于3年。2.5调查拟生产产品或服务所需主要投入物的国内外供求历史、现状及未来保障状况。2.5主要产出物的价格分析与预测;2.6主要投入物的价格分析与预测;注意:1）项目需要调查分析的范围依项目具体情况而定,并非都需要包括国际市场、全国市场。2）依据要分析的具体对象与数据支持情况选择适合的调查和预测方法（如回归法、时间序列分析法、弹性系数法、专家调查法）,对比分析并加以说明，测算数据应力求正确。

3产品或服务方案及生产规模项目的规模、产品方案和发展方向的技术经济比较和分析及营销策略

3.1产品或服务方案及规模的选择

3.2产品或服务的品种、规格及质量指标

3.3生产或经营大纲1.

进行产品方案的选择与比较，质量标准确定。2.

应按产品差异、市场划分、定价、广告、售后

服务等全面制定营销战略，并有说明。3.

应进行产品规模合理性分析。

4工艺技术方案4.1工艺技术方案的选择在比较国际国内技术发展现状和未来趋势的基础上，选择适合项目实际和留有发展余地技术方案，对项目提高技术含量或合理可行的技术创新方案的内容进行必要说明。4.2主要设备的选择

应有主要设备的比选和优选方案分析，进口技术、设备需不少于三方供货商的比选。综合考虑购买、培训、使用、维修、处置等费用。

5原材料、燃料及动力的供应重要资源类的资源可利用文件，进行所需资源的供应量与安全性分析。获得资源的方式、条件及平衡分析。5.1物料消耗；5.2原料来源、供应方式及供应的可靠性5.3其它主要原辅材料、燃料的品种、规格、年需有量和来源；5.4水、电、汽、热、煤、油等用量及年用量，说明外供数量和情况；5.5对于以原油等作为重要原材料的项目,需在特别分析供应量与价格变动趋势。

6场址选择

项目建设的地理位置、气象、水文、地质、地形等条件。

社会经济状况分析。

交通道路、运输手段及水、电、供热、燃气、通信现状和发展趋势。

项目选址方案比较及选择意见。6.1

选址原则6.2规划情况6.3地理位置6.4自然条件（气象、水文、地质等）6.5资源条件6.6配套条件

7建设条件

数量、供应方式和供应保证条件的分析说明。7.1项目位置、占地面积、地形、场地现状7.2交通运输（铁路、公路、航空、水运）现状及趋势7.3供水、排水情况7.4供电情况7.5供气、供热情况7.6通讯情况

8项目建设方案及总体布局项目构成范围（包含的主要工程和建设内容）。

项目总平面布置方案的初步选择和土建工程量估算、工程技术要点、主要工艺流程和建筑、设备等说明（应附图），多方案比较及选择意见说明。

公用辅助设施和场内外交通运输方式（含人流、物流）的比较与选择。

8.1土建工程方案

8.2土建工程量

8.3公用工程和辅助设施

8.4总图

8.5给排水

8.6供电

8.7通讯

8.8热力

8.9贮运设施

8.10维修设施9.环境保护9.1环境保护9.1.1建设地点环境现状9.1.2污染情况项目有关废气、废水、废渣、辐射、噪音、振动等对环境的影响，应由有资质的环评部门进行环境影响评价，并提出治理措施。9.1.3治理措施

10消防、安全与卫生10.1消防、安全、卫生防护、防疫等有关要求10.2消防、

安全、卫生防护、防疫等的措施对项目性质、消防环境进行分析，按照工程火灾危险性类别、等级与危险物品种类，提出消防（防火、防爆）设施和措施，对消防设施费用要有估算。应符合的消防标准。10.3项目有关噪声、电磁、辐射、毒气、粉尘等对人体的影响应有相应的防护技术措施，防护指标应达到国家规定的卫生标准。

11节约能源

能耗消耗分析、能耗指标分析。

节能措施。

余热、余压、放散可燃气体的回收利用措施。

根据国家或地方有关规定，应有项目节能、节水、节材、节地等综合措施。节能措施的投资估算。

11.1

主要工艺流程采取的节能新工艺、新技术11.2

机电设备方面的节能措施11.3

热力管网系统的保温11.4

建筑方面的节能措施11.5

其他节能措施

12

公司组织机构、劳动定员和人员培训12.1公司体制及组织机构

12.2定员

12.3人员来源和培训

12.4机构能力

13

项目建设计划与招标管理

13.1建设周期

13.2实施进度及投产时间

13.3编制项目实施进度表或网络图13.4招标与项目管理

14

投资估算和资金筹措

14.1投资估算

14.1.1.建设投资估算14.1.2流动资金估算（具体内容请见财务分析经济分析）

15财务分析与评价

从项目主体（法人）角度，按照国家现行财会制度、税收法规，采用市场价格，合理确定项目费用与效益的范围与构成，对项目投入产出所带来的直接效益和直接费用进行全面的分析、预测、计算，比选、优化项目的产出（产品或服务）方案、技术方案、设备方案、选址方案、工程方案、开发建设方案、融资方案等，编制项目财务评价报表，计算项目财务评价指标，通过财务分析计算，考察判断项目的赢利能力、偿债能力、财务生存能力、抗风险能力等，获得项目投资使用效益与投资代价的基本情况，判断项目的财务可行性，为投资人和项目决策者进行投资项目决策提供重要依据。（具体内容请见财务分析经济分析）16.经济、社会效益评价节能、环境保护、生态、外汇、科学技术水平、产品质量、资源、地区或部门经济发展、提供就业机会、增加财政收入、提高人民生活及社会福利、国防和生产力配置等。（具体内容请见财务分析经济分析）17

项目风险分析与规避

风险类型、属性及风险量化分析

17.1政治风险：

国家政局状态突变；法律变化；国际关系变化；

对有关市场、进出口等国内外可能的政策变化；上述因素引起的对项目的影响进行判断、分析和测算。17.2市场风险：对市场风险包括市场容量、需求、产品价格、竞争对手及竞争环境变化等应有分析和测测。

17.3技术风险：技术选择、技术发展、技术寿命、技术替代的各种情况及可能性。17.4财务金融风险：

对项目投资的资金构成合理性、风险性进行全面分析；

对通货膨胀（紧缩）、利率风险、汇率风险应进行全面分析和测算。

17.5经营管理风险：

对企业法人及经营者者的社会

信誉、同业管理经验和能力进行

分析。

l

风险规避方案

对各类风险应有相应的规避方案和应对措施（包括保险、分包等）。18

结论与建议18.1

结论18.2建议附件（不限于）1.编制可行性研究报告依据的有关文件。2.合作单位的合作意向书。3.国家有关部门（行业）建议书批复意见。4.有关租赁意向书。5.原材料燃动力协作单位意向性协议书。6.资金筹措意向书。7.规划部门意见。8.环保部门意见。9.土地部门意见。9.有关厂商的基本情况资料。10.

与厂商技术交流及初步探询价格的有关资料。11.

其他有关资料、图纸等。

三、可行性研究的基本要求

3.1可行性研究报告由投资人（机构）自行编写或委托具有相应资质的人员或单位研究编写。3.2可行性研究报告符合国家和行业主管部门的内容、深度、格式规范要求。3.3项目涉及到的主要方面和主要事项均有分析与论述。3.4研究报告的依据正确、附件齐全、数据可靠、分析全面、建议合理、结论可信。3.5实事求是、客观、公正。对客户负责、对项目负责、对历史负责。投资决策与管理使用的有关方法简介1、逻辑框架法2、费用效益分析3、多方案比选法4、问题清单法5、后