财务制度实施细则

经典word整理文档，仅参考，双击此处可删除页眉页脚。本资料属于网络整理，如有侵权，请联系删除，谢谢！一、目的要求：为了进一步健全和完善财务管理制度，规范财务收支行为，提高财务管理的整体水平，促使对公司的财务进行有效的管理，实现资金的合理使用和正常运行，使财务管理逐步走上制度化、规范化和法制化的轨道，达到最佳的投资效益。因此，在原财务管理制度的基础上制订本实施细则。二、适用范围：适用本公司、各分厂、各部门对财务的正规管理。三、工作职责：（一）财务副总：负责公司财务整体的运行情况，以及年度、月度、资金安排、日常报销审批。（二）会计职责：1、负责财务核算、审核、监督工作，按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并送相关部门；2、负责员工工资结算及报销费用的审核，凭证的编制和登由帐；3、对已审核的原始凭证及时填制记帐凭证并记帐；4、负责税务报表，办理退税和经济合同、及单据与税务发票的保管；5、负责应收应付，债权债务管理，每月分时段（10日、20日、30日）定期上报给财务副总；6、负责应收帐款的跟催，发现有呆帐和死帐的苗头及时向分管副总汇报；7、寻求降低成本的途径和方法，控制公司各项费用支出；8、执行财务副总委派的各类财务工作，处理与银行相关的事务；910未列入本范围的可一并执行；（三）出纳职责1、做好公司现金、票据及银行存款的保管、出纳和记录；2、建立现金日记帐，银行储存日记帐，审核现金收付单据；3、积极配合公司开户行做好对帐，报帐工作；4、配合各部门办理电汇、信汇等有关工作；5、做好销售发票的开具及保管工作；四、工作程序：（一）财务审批：1、购进原材料、外协件辅材料等的报销单据，要附入库单。仓库保管员和分厂负责人（经理）对入库的物品的名称、数量、规格、型号、单价、金额等要进行认真的核实，并签名后附报销单据。如发现有虚假现象，要及早调查了解，掌握情况，提前如实的向财务副总汇报；2、购置1000元以上的机器设备、运输工具、电子设备，数量较多、数量较大的办公用品，要搜集市场价格信息，互相比较，择优择惠购置；3、举办较大的活动所需的资金费用，首先编报预算经财务副总审批后再组织实施，如果未经批准不予受理报销；4、有关差旅费各住宿标准和伙食补贴按原财务制度执行；5、日常性的费用本着勤俭节约的原则，由经手人签名，经部门负责人审核签名后予以审批报销；6、各部门和分厂负责人，要把财务费用把好第一审批关，要对费用不能把矛盾上交给上级公司领导。如发现不负责的审核，盲目签名，财务副总不予受理报销。五、违规处罚：如果发现有以下情形之一的给予经济处罚，并在工资当中扣除。1、在采购原材料以及设备和其它的物资商品和办公用品，任何人不得拿红包、收回扣，如果发现一旦查实，按相当金额一至五倍给予经济处罚；2、采购或经办人员不能接受供应方的吃、请和参加娱乐活动，如果发现一旦查实，按相当消费金额一至三倍处罚；3、如果发现偷取公司的财物，按财物的价值一至五倍处罚。六、资金管理：1大额现金往来注意安全，严格控制过夜的现金数量、超额度即存银行，确保现金管理安全。2、银行存款管理，凡转帐往来汇出采购款、应付款要凭采购计划先审批后汇款，收到应付款、货款要及时通知销售部有关人员。做好帐户存款的安全保密工作。七、工资管理：奖罚分明，对质量奖罚、上下班迟到、早退、旷工的处罚要严格结算。八、帐务管理：明细、材料、帐帐相符，账物相符，按时报表，同时保管好帐册、凭证、临时抽取单据应严格登记正确按期归档，帐册保存期为15年。九、固定资产：固定资产分为不动产（房屋）和动产（设备）要做好按计划购置，分别建账，登记准确帐