公司财务制度

XX公司财务制度总则目的为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。制度内容本制度包含日常费用的报销，大额资金的往来，合同类款项的支付及报销的规定。日常报销费用本制度中所指的日常报销费用主要包括备用金的借支，交通费、招待费、差旅费的报销以及办公用品的采购支付。备用金定义：备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。备用金范围：个人因公出差零星开支备用金经常性的零星开支备用金项目兼任财务人员备用金其他备用金备用金具体管理制度详见(《备用金管理制度》)交通费员工外出办事在县城范围内的，公司不安排车辆，选择乘坐公交车。员工远途外出办事，公司可安排车辆，如无车辆安排，可乘坐出租车，按照实际里程打表，实报实销。差旅费具体具体管理制度详见(《差旅费管理制度》)招待费具体具体管理制度详见(《业务招待费管理制度》)办公用品办公用品的采购各公司行政管理部门是办公用品的统一管理部门，要指定专人负责，建立《办公用品电子台账》，详细记录办公用品的采购，领用，定期会同财务部人员对库存商品进行盘点，保证账实相符。负责人每月25日至月末进行汇总，统计需要补充采购的办公用品，填写《办公用品采购单》，经部门负责人，财务负责人，代建方负责人，总经理，董事长共同签字审批同意后可进行采购。非常规办公用品的申购：各部门需使用的办公用品如属于非常规用品，首先须报本部门负责人审批，然后报经财务负责人，代建方负责人，总经理，董事长审批后，方可由行政部采购。为了进一步降低办公费用，对于公司日常工作中用量较大，价格较高的办公用品（例如纸、墨两项，大约占办公费用的80%以上），办公室在采购时应多渠道、多商家进行比较，以供参考和选择，确定采购渠道，并由财务核价。每半年采集一次价格，决定是否变更采购网点。印刷品、电脑以及其他单件金额较大的办公用品在采购时都可比照这种办公室采集价格、财务核价的方式办理。办公用品的报销采购工作完成后，办公用品负责人按照《采购明细单》验收办公用品时，必须严格进行验收，确认合格后填写《入库单》，办理入库手续，有质量问题的，一律作退货处理，对数量或单价有疑问的亦可拒收，并向上反映。采购人员持办公用品的正规发票、《采购明细单》及《入库单》，据实填写钉钉审批《费用报销申请》，经部门负责人，财务负责人，代建方，总经理，董事长共同签字审批同意后，财务人员方可进行报销。工程类付款此处说明的工程类付款必须要经法务部审核确认，正式签署的合同为依据。具体支付流程详见《工程款支付流程》大额资金往来款项大额资金往来款项包括借款的支付以及往来款项支付。大额资金的借款首先由涉及借贷的当事人填写正式的《借款合同》，合同中要明确借款金额，用途，使用期限，利息的利率及收取方式。申请部门根据《借款合同》填写钉钉审批《付款申请》，经各部门负责人，财务负责人，代建方，总经理，董事长共同审批后方可生效。申请人持《借款合同》和《付款申请》到财务部办理借款。财务部要根据《借款合同》原件和《付款申请》进行付款。车辆费用车辆相关费用的报销汽油费的报销原则公司车辆都统一办理加油卡，每次用车时候同车钥匙一同领取，原则上公司车辆加油统一使用加油卡，费用不够时候由驾驶员向各公司车辆管理人员报备，由车辆负责人办理充值续费。如遇特殊情况，需要先向公司请示，由部门经理同意后方可操作，归还车辆的同时报销加油费用，填写报销单时要注明日期，行程，公里数以及同行人员。过路费、停车费的报销原则公里车辆统一配备ETC卡，驾驶员用车时随时关注卡内余额情况，余额不足时报备管理部门，由车辆负责人统一办理充值续费。用车人员或驾驶员使用公车出行办公发生的停车费，在填写报销单要注明时间，行程安排，同行人员。车辆保险费用的报销原则公司车辆维修，保养发生的费用在在报销时候需要提供维修明细单，没有明细单据的不给予报销员工个人车辆的保险及维修费用公司一律不给予报销，如有特殊情况需要经过董事长批准。违章罚款费用用车人员及驾驶员在使用车辆时候要遵守交通规则，如因驾驶者个人原因造成的违章罚款由当事人自行承担。财务报销规定预算审批管理规定各部门报销采用月初预算审批制度，各部门应在每月5日将当月需发生的各项费用进行预算，并形成报告，报相关领导审批，审批文件留存财务，财务部依据已审批预算对报销进行核批。预算应符合经营需求，实际情况，力求准确，当月未使用预算不能累计至下月。特别事项或临时事项，采用一事一议的方式，需取得相关领导审批，财务部依据领导审批对报销进行核批。报销审批监控程序公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准