国际结算中的票据课件

第二章国际结算中的票据票据概述汇票本票支票

第二章国际结算中的票据票据概述1第一节票据概述票据概念票据流通的形式票据特性票据的法律系统票据的功能票据的当事人票据行为第一节票据概述票据概念2（一）票据概念从广义上讲票据（Bills）可以指所有商业上作为权利凭证的单据。（如：发票、提单、仓单、保险单等）从狭义上讲票据是指依据票据法签发和流通的，以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支票。（一）票据概念从广义上讲票据（Bills）可以指所有商业上作3（二）票据流通的形式广义的票据采用三种方式转让流通：过户转让（Assignment）交付转让（Transfer）流通转让（Negotiation）（二）票据流通的形式广义的票据采用三种方式转让流通：4过户转让做出转让书，登记过户或书面通知债务人；受让人获得的权利要受到转让人权利缺陷的影响;共有三个当事人，即转让人、受让人、原债务人。（适用于股票、人寿保险单、债券等）过户转让做出转让书，登记过户或书面通知债务人；5交付转让通过单纯交付或背书交付，无需告知票据债务人；受让人获得的权利要受到转让人权利缺陷的影响；当事人是：转让人和受让人。（适用于提单、仓单、划线支票等）交付转让通过单纯交付或背书交付，无需告知票据债务人；6流通转让通过单纯交付或背书交付，无需告知票据债务人；受让人获得的权利不受转让人权利缺陷的影响；当事人是：转让人和受让人。（适用于汇票、本票、支票、大额定期存单等）流通转让通过单纯交付或背书交付，无需告知票据债务人；7e.g.

（持有人/付款人）AB（非法持有者）

C（受让人）B的票据系偷盗得来，因此他对于票据的权利是非法的，即不完全的，但C并不受其影响。偷窃e.g.偷窃8（三）票据的共性：1．流通性2．无因性3．要式性4．提示性5．返还性（三）票据的共性：1．流通性91．流通性：定义：即可以流通转让。这是票据的基本共性。各国票据法都规定，票据仅凭交付或经适当背书后交付给受让人即可合法完成转让手续，不须通知票据上的债务人。《英国票据法》第八条规定除非票据上写出“禁止转让”字样，或是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。1．流通性：定义：即可以流通转让。这是票据的基本共性102．无因性：定义：票据受让人无需调查出票、转让的原因，只要票据记载合格，他就能取得票据文义载明的权利。（票据是无需过问原因的证券。）票据的产生是有原因的，票据的成立是没有原因的。票据的无因性使票据得以顺利的流通。

2．无因性：定义：票据受让人无需调查出票、转让的原因113．要式性：所谓要式是指票据的作成必须符合法定的形式要求。（要式不要因）要求：票据上面记载的必要项目必须齐全；票据上面记载的必要项目必须合法。否则就不能产生票据的效力。要式性便于票据的流通。3．要式性：所谓要式是指票据的作成必须符合法定的形式要求。（124．提示性：定义：票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，始得请求付给票款。如果持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务。因此，票据法规定了票据的提示期限，超过期限则丧失票据权利。4．提示性：定义：票据上的债权人请求债务人履行票据义务时135．返还性：定义：票据的持票人领到支付的票款时，应将签收的票据交还给付款人，从而结束票据的流通。一经付款，票据便不能流通。5．返还性：定义：票据的持票人领到支付的票款时，应将签收的票14（四）票据的法律体系英美法系（以英国为代表）大陆法系（以法国、德国为代表）（四）票据的法律体系英美法系（以英国为代表）15（五）票据的功能汇兑功能支付功能结算功能信用功能融资功能（五）票据的功能汇兑功能16汇兑功能票据最初的功能是汇兑，即异地输送现金和兑换货币的工具。当时，随着商品经济的发展和市场范围的扩大，在异地贸易中携带现金不方便、不安全，还存在不同种类货币之间的兑换困难。因此产生了如下的汇兑业务：商品交易当事人通过货币经营者（现为银行）的汇款业务和货币兑换业务，在本地将现金交付货币经营者，并取得票据作为汇款和货币兑付凭证，并凭该票据在异地向货币经营者兑换现金，从而克服了现金支付的空间困难。

汇兑功能票据最初的功能是汇兑，即异地输送现金和兑换货币的工具17支付功能由于票据有汇兑功能，可异地兑换现金，是一种金钱给付的债权凭证，因而它逐渐发展为具有支付功能，即可以通过法定流通转让程序，代替现金在交易中进行支付。在市场经济中，货币作为交换媒介和一般等价物，会经常发生大量收付货币的现象。用票据代替现金作为支付工具，例如使用支票方式支付，具有便携、快捷、安全等优点。因此，在现代经济中，票据支付在货币支付中占有越来越大的比重。

支付功能由于票据有汇兑功能，可异地兑换现金，是一种金钱给付的18结算功能这是指票据作为货币给付的手段，可以用它在同城或异地的经济往来中，抵销不同当事人之间相互的收款、欠款或相互的支付关系，即：通过票据交换，使各方收付相抵，相互债务冲减。这种票据结算的方式，和使用现金相比，更加便捷、安全、经济。因而，成为现代经济中银行结算的主要方式。

结算功能这是指票据作为货币给付的手段，可以用它在同城或异地的19信用功能票据可作为信用工具，在商业中发挥融资等作用。其中，在商品交易中，票据可作为预付货款或延期付款的工具，发挥商业信用功能；例如，在甲方向乙方开出票据后，乙方可先期交付商品或者先行预付货款即提供商业信用。然后，乙方再在票据指定日期，向甲方收回已经交货的货款或者收回已经预付货款的商品。这时，票据就发挥了银行信用的作用。

信用功能票据可作为信用工具，在商业中发挥融资等作用。其中，在20融资功能票据的较新功能是融资，即调度资产，这主要通过票据贴现来实现。票据贴现是以未到期票据向银行售换现金。银行按市场利率，先行扣取现日至到期日的利息，尔后以票面金额付给持票人。票据贴现，解决了资金流转的困难，使票据持有人的资金从票据债权的形式转变为现金形式，从而加速资金周转，促进经济发展。融资功能票据的较新功能是融资，即调度资产，这主要通过票据贴现21（六）票据的当事人及其权利责任尚未进入流通领域：1、出票人；2、付款人；3、收款人。（六）票据的当事人及其权利责任尚未进入流通领域：221、出票人（Drawer）是开立票据，签发和交付票据的人。承兑前是主债务人，承兑后是从债务人。承担的责任：（1）保证票据凭正式提示，即将按其文义被承兑和付款；（2）保证如果票据遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。1、出票人（Drawer）是开立票据，签发和交付票据的人。232、付款人（Drawee）是接受票据的人，又称为受票人，也是接受支付命令的人。承兑前：不是债务人；承兑后，是主债务人。责任：按照他的承兑文义保证到期日自己付款。2、付款人（Drawee）是接受票据的人，又称为受票人，也243、收款人（Payee）是收取票据的人，第一持票人。是票据的主债权人。权利（享有债权）：（1）凭票取款；（2）背书转让他人。3、收款人（Payee）是收取票据的人，第一持票人。25进入流通领域后：

背书人被背书人参加承兑人保证人正当持票人进入流通领域后：背书人26背书人（Endorser）是指收款人不打算凭票取款，而以背书交付的方法，转让票据，卖给他人。是票据的债务人。（1）责任：保证票据凭正式提示，即将按其文义承兑和付款。（2）并保证如果票据遭到退票，将偿付票款给持票人或被迫付款的后手背书人。背书人（Endorser）是指收款人不打算凭票取款，而以27

被背书人（Endorsee）是接受背书的人。是票据的债权人。参加承兑人（AcceptorforHonour）当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时，由一个第三者参加承兑汇票，签名于上，他就成为参加承兑人，也是汇票的债务人。当票据到期，付款人拒不付款时，参加承兑人负责支付票款。被背书人（Endorsee）28保证人（Guarantor）是一个对于出票人、背书人、承兑人等做成保证行为的人。他与被保证人付相同的责任。正当持票人（HolderinDueCourse）是经过转让而持有票据的人。保证人（Guarantor）29（七）票据行为狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所作的必要形式的法律行为，即出票、背书、承兑、参加承兑、保证。广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，还包括票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款等行为。票据行为主要包括：（七）票据行为狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所作的301、出票出票(Issue)是指出票人签发票据并将票据交给收款人的票据行为。票据的出票行为是各项票据行为的开端，是基本的票据行为。出票的行为：①写成票据并在票据上签字；②将票据交付给收款人。出票的效力：对出票人而言，其出票签字意味着:①担保该票据将得到承兑；②该票据将得到付款。对持票人而言，出票意味着：他取得了票据上的一切权利。

1、出票出票(Issue)是指出票人签发票据并将票据交给收312、背书背书（Endorsement）是指持票人在票据的背面签名和记载有关事项，并把票据交付被背书人的行为。背书的动作有二：写成背书和交付。经过背书票据的权利即由背书人转给被背书人。背书种类以背书目的为标准，可以分为转让背书和非转让背书。2、背书背书（Endorsement）是指持票人32

（1）转让背书：是以转让票据权利为目的的背书。通常背书都属这一类。具体有以下几种。

完全背书：是指记载了背书人和被背书人双方名称的背书，这是最正规的一种转让背书，又称记名背书、正式背书。空白背书：是指背书人不记载被背书人的名称仅自己签章的背书。有条件背书：是指背书人在票据背面加列诸如免作拒绝证书、免作拒付通知或其他条件的背书。（我国法律规定背书不得附有条件，所附条件不具有票据上的效力。）限制性背书：即背书人在作成背书时在票据上写明限定转让给某人或禁止新的背书字样的背书。（1）转让背书：是以转让票据权利为目的的背书。通常背书都33粘单被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章×年×月×日×年×月×日年月日张三李四李四粘单被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签34

（2）非转让背书是转让票据权利以外目的的背书。委托收款背书。委托取款背书是持票人以委托收款为目的所为的一种背书。实践中也被称为代理背书。这种背书的背书人就是代理权授予人，也就是被代理人，被背书人就是代理人。被背书人背书人签章00年1月1日A银行委托收款张三（2）非转让背书是转让票据权利以外目的的背书。被背书人背35背书应记载事项：（1）转让背书的记载事项：①背书人签章。②被背书人名称。③背书的日期。（2）非转让背书的记载事项。除了以上三项转让背书应记载事项外，委托取款背书应记载"委托取款"字样。背书不得记载事项：①背书不得附有条件；②将票据金额的一部分转让的背书无效；③将票据金额分别转让给二人以上的背书无效。

背书应记载事项：（1）转让背书的记载事项：363、提示（Presentation）持票人将票据提交付款人要求承兑或要求付款的行为叫做提示。即期汇票只须提示一次，即提示付款；远期付款有两次提示，提示承兑和提示付款。提示必须在规定的时限规定的地点办理。3、提示（Presentation）持票人将票据提交374、承兑（Acceptance）承兑是指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，于票据到期日付款给持票人的行为。承兑也包括两个动作：写成“承兑”字样外加签字，并交付。种类：普通承兑限制承兑承兑的效力：付款人承兑汇票后成为承兑人，表明他已承诺付款责任，愿意保证付款，而不得以出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力。4、承兑（Acceptance）承兑是指远期汇票的付款人明确38承兑的格式北京A公司财务专用章

本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。此致收款人

付款人盖章

1998年6月8日王五工商银行郑汇票专用章州市分行

本汇票经本行承兑，到期日由本行付款。

承兑银行盖章

2000年3月5日赵六

ACCEPTED12thApril,2001PayableatMidlandBankLtd.LondonForBankofEurope,London

signed承兑的格式北京A公司财务专用章本汇票已经本单位承兑，395、付款（Payment）票据的最终目的是凭以付款。持票人在到期日提示票据经付款人或承兑人正当地付款后，票据即被解除责任。6、退票（Dishonour）承兑提示时遭到拒绝承兑，或付款提示时遭到拒绝付款，都称退票或拒付。5、付款（Payment）407、追索权追索权（RightofRecourse）是指票据遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还票据金额及费用的权利。行使追索权的条件是：（1）提示票据，必须在法定期限内；（2）退票通知，必须在法定期限内；（3）外国票据遭到退票，必须在法定期限内。拒绝证书（Protest）：是由拒付地点的法定公证人作出证明拒付事实的文件。《英国票据法》规定：外国票据遇到付款人退票时持票人须在退票后一个营业日内做成拒绝证书。7、追索权追索权（RightofRecou41８.参加承兑（1）定义：

参加承兑是汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人在征得持票人的同意下，加入到已遭拒绝承兑的汇票的承兑中去的一种附属票据行为。

参加承兑者称作参加承兑人，被担保到期付款的汇票债务人称被参加承兑人。

８.参加承兑（1）定义：

参加承兑是汇票遭到拒绝承兑而退票时42（2）参加承兑的效力：①对参加人：参加承兑人参加承兑之后，立于与被参加人相同的地位，对于持票人及被参加人以后的参加人，负有与被参加人同一的义务。即付款义务。

②对持票人：参加人参加后，持票人就不得在到期日前行使追索权。③对被参加人及其前后手：参加人参加承兑后，被参加人及其前后手都得到在到期日前不被追索的利益。

（2）参加承兑的效力：①对参加人：参加承兑人参加承兑之后，立43９．参加付款定义：是在票据持票人得行使追索权时，为阻止其行使追索权，付款人或担当付款人以外的人代为付款的一种行为。在因拒绝付款而退票，并以做成拒绝付款证书的情况下，非票据债务人可以参加支付汇票票款。与参加承兑相比，同为防止持票人行使追索权，维护出票人、背书人的信誉，所不同的是，参加付款人不须征得持票人的同意，任何人都可以作为参加付款人。

９．参加付款定义：是在票据持票人得行使追索权时，为阻44

10、保证（Guarantee）保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等所发生的债务予以偿付担保的票据行为。保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。保证使票据的付款信誉增加，便于其流通。保证的记载事项表明“保证”字样保证人名称住所被保证人名称保证日期保证人签章10、保证（Guarantee）保证是指非票据债务45郑州A公司财务专用章被背书人背书人签章00年1月1日深圳B公司张三郑州X公司

公章

李四本公司愿意为郑州A公司保证（本公司地址：郑州市二七区××大街××号）00年1月1日郑州A公司财务专用章被背书人背书人签章00年1月1日深圳B46第二节汇票汇票的定义汇票的内容汇票的种类汇票的贴现第二节汇票汇票的定义47（一）汇票的定义定义：跟据《英国票据法》规定，汇票（BillsofexchangeorDraft）是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额货币的无条件的书面支付命令。我国票据法规定，汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（一）汇票的定义定义：跟据《英国票据法》规定，汇票48（二）汇票的内容１、汇票应具备的几个必要项目是：（1）必须写明“汇票”字样；（2）无条件支付的命令；（3）出票地点和日期；（4）付款时间；（5）一定金额；（6）付款人姓名和地点；（7）收款人或其指定人；（8）出票人姓名和签名。

（二）汇票的内容１、汇票应具备的几个必要项目是：49关于汇票各必要项目的认识1、“汇票”字样BillsofExchange;Exchange;Draft为了区别于其他票据。2、无条件支付的命令无条件成立。关于汇票各必要项目的认识1、“汇票”字样503、出票地点和日期（1）出票地点的法律意义：它关系到汇票的法律适用问题。（2）出票日期的法律意义：a.决定汇票提示期限是否已经超过；b.决定到期日；c.决定出票人的行为能力。3、出票地点和日期514、付款时间（TimeofPayment）。又称付款到期日（Tenor）。汇票上应当记载付款时间，但如未记载，则被视同为见票即付。付款时间一般分四种情况：见票即付（BillsPayableatsight），是即期汇票。这种汇票无须承兑，持票人提示汇票当天为付款日期。那些未写明付款期限的汇票即为即期汇票。定日付款（Fixeddate），即在出票时订明在某个日期付款。这种汇票必须提示承兑。出票日后定期付款（Afterdate），即从出票日起算，以出票日后的一定期间内付款。见票后定期付款（Aftersight），即从持票人提示汇票后起算，于见票后的一定期间内付款。4、付款时间（TimeofPayment）。又称付款到期52关于汇票到期日的计算方法

（1）见票/出票日/说明日以后若干天付款(at...daysaftersight/date/stateddate)：不包括所述日期，即从该日的第二日起算。（2）从说明日起若干天付款(fromstateddatetothedateofpayment)：包括说明日，即从该日起算。现在也规定除明确说明，此算法与第（１）种相同。（3）见票/出票日/说明日以后若干月付款(at...month(s)aftersight/date/stateddate)：到期日为应该付款之月的相应日期，如果没有相应日期，则以该月最后一日为到期日。关于汇票到期日的计算方法（1）见票/出票日/说明日以后若干53

5、一定金额的货币（1）汇票金额必须写清楚；（2）金额的大小写要一致；（3）带有利息时，应当注明利息的数额；（４）分期付款，必须明确具体；（５）支付等值其他货币，必须注明汇率。

5、一定金额的货币546、付款人和付款地点若汇票上没有注明付款地点，就以跟在付款人后面的地址作为付款地。7、收款人名称，通常称为“抬头”，是汇票第一次的债权人。汇票抬头有三种写法：（1）限制性抬头。不得转让他人。如："PaytoJohnDavidsonly"6、付款人和付款地点55（2）指示性抬头。可用背书和交付的方法转让。如："PaytotheorderofABCCo.”（3）来人抬头。仅凭交付即可转让，无须背书。来人抬头如："Paytobearer"。8、出票人名称和签字出票人一旦在汇票上签了字，就确定了其主债务人的地位。他就要对票据负付款责任。（2）指示性抬头。可用背书和交付的方法转让。如："Payt562、汇票的任意记载项目（1）出票条款（2）“付一不付二”条款（3）担当付款人（Persondesignatedaspayer）和预备付款人（Refereeincaseofneed）（4）必须提示承兑（Presentmentforacceptancerequired）和不得提示承兑（Acceptanceprohibited）（5）“免作拒绝证书”，“免作拒付通知”和“免于追索”等2、汇票的任意记载项目（1）出票条款57（三）汇票的贴现

贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。一张远期汇票经受票人(即付款人)承兑后通常要返回给持票人，持票人等到汇票付款到期日向承兑人提示要求付款。如果持票人想在到期日前提前得到这笔款项，可以持票到贴现银行或贴现公司要求贴现。银行或贴现公司作为融资机构，从汇票票面金额中扣去按当时的贴现率和贴现期计算的贴现息后，把余额悉数付给持票人。远期汇票的贴现实际上是票据的买卖，是持票人为了提前兑现把远期汇票打折扣后卖给银行，由贴现银行打折扣买入。计算方法：贴现息=票面金额×（贴现天数/365或360）×贴现率净值=票面金额-贴现息（三）汇票的贴现贴现是在远期汇票已被承兑58（四）汇票的种类：1、按照付款时间不同来分：即期汇票和远期汇票。2、按照是否记载权利人分：记名汇票和无记名汇票。3、按照汇票流通区域不同分：国内汇票和国际汇票。4、按照出票人的不同分：商业汇票和银行汇票。（银行签发的汇票为银行汇票，非银行签发的汇票为商业汇票。）5、按照汇票是否跟随单据分：跟单汇票和光票。（四）汇票的种类：1、按照付款时间不同来分：即期汇票和远期汇59第三节本票本票的定义本票与汇票的区别本票的必要项目本票的用途和种类

第三节本票本票的定义60（一）本票的定义本票（PromissoryNote）是一人向另一人签发的，承诺即期或在可以确定的将来时间无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

（一）本票的定义本票（PromissoryNo61（二）本票与汇票的区别1、基本当事人不同。2、付款方式不同。3、包含的交易数不同。4、承兑等项不同。5、国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书。6、主债务人不同。7、本票不允许制票人与收款人做成相同的一个当事人，汇票允许出票人与收款人做成相同的一个当事人。（二）本票与汇票的区别1、基本当事人不同。62（三）本票应记载事项：①“本票”字样；②无条件支付的承诺；③确定的金额；④收款人或指定人；⑤出票日期和地点；⑥出票人签章；⑦付款期限；⑧付款地点。（三）本票应记载事项：①“本票”字样；63（三）本票的用途和种类本票通常可以在以下交易和经济活动中使用：远期付款的商品贸易；金钱借贷的凭证；对外筹集资金；银行办理汇款业务，或向大额提款客户开出本票以代替现钞。对本票而言，有如下几个分类，其中最常用也最重要的是商业本票和银行本票。1、商业本票：以贸易公司作为制票人而发出的即期本票。（三）本票的用途和种类本票通常可以在以下交易和经济活动中使642、银行本票：以商业银行作为制票人而发出的本票。3、旅行支票：银行或旅游公司为方便旅游者在旅行期间安全携带和使用而发行的一种定额票据。4、流通存单（CertificateofDeposit），简称CD。是一种大额固定金额、固定期限的存款单证。全称是“大额可转让定期存单”。属于流通票据的一种。可以用来进行资金融通。2、银行本票：以商业银行作为制票人而发出的本票。65第四节支票支票的定义支票的特点支票的必要项目支票的划线支票的止付和拒付支票的种类

第四节支票支票的定义66（一）支票的定义支票（Cheque/Check）是一人向另一人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票的特性：支票与汇票、本票不同的特性主要有两方面：（1）支票的付款人为办理支票存款业务的银行或者其他金融机构。（2）支票限于见票即付。（一）支票的定义支票（Cheque/Check）是67（二）支票的特点支票是一种特殊的汇票，因此，它在许多方面都同汇票类似。如都是无条件的付款命令，都有三个基本关系人，主要条款的规定也较类似。但与汇票比，其特点是：

1、支票的出票人必须具备一定条件。

2、支票为见票即付。

3、支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行、企业或个人。

4、通常情况下，支票的出票人是主债务人。但保付支票除外，它的主债务人为保付银行。

（二）支票的特点支票是一种特殊的汇票，因此68

5、支票上一般不附带利息条款，即便有关于利息的记载，该记载也无效，付款时无需支付。

6、对于超过法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除对持票人的票据责任，除非晚提示对出票人造成损失。

7、支票只开立一张，不能像汇票那样可以开成一式多份。5、支票上一般不附带利息条款，即便有关69（三）支票应记载事项：①“支票”字样；②无条件支付的命令；③付款银行名称和地点；④出票人签章；⑤出票日期和地点；⑥写明“即期”字样；⑦确定的金额；⑧收款人名称。（三）支票应记载事项：①“支票”字样；70（四）支票的划线1、定义：在票面上划有两条平行线，规定只能通过银行收款而不能由持票人直接提取现款。2、有权划线人：出票人和持票人3、划线的作用：可以防止支票丢失或被偷窃而被冒领票款。

（四）支票的划线1、定义：在票面上划有两条平行线，规定只能通71（五）支票的止付和拒付：出票人撤销其开出的支票就是止付。付款行对不符合要求的支票拒绝付款并退票就是拒付。（五）支票的止付和拒付：出票人撤销其开出的支票就是止付。72（六）支票的种类1、按照收款人不同分，不记名支票和记名支票。2、按照出票人不同分，银行支票和私人支票。3、按照支票是否划线分，划线支票和开放支票。4、按照支票是否保付分，保付支票和普通支票。（六）支票的种类1、按照收款人不同分，不记名支票和记名支票。73三种金融票据的区别1、性质不同2、当事人及相互关系不同3、主债务人不同4、出票人的责任不同5、期限不同6、出票份数不同7、付款人的性质不同8、票据行为不同三种金融票据的区别74第二章国际结算中的票据票据概述汇票本票支票

第二章国际结算中的票据票据概述75第一节票据概述票据概念票据流通的形式票据特性票据的法律系统票据的功能票据的当事人票据行为第一节票据概述票据概念76（一）票据概念从广义上讲票据（Bills）可以指所有商业上作为权利凭证的单据。（如：发票、提单、仓单、保险单等）从狭义上讲票据是指依据票据法签发和流通的，以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支票。（一）票据概念从广义上讲票据（Bills）可以指所有商业上作77（二）票据流通的形式广义的票据采用三种方式转让流通：过户转让（Assignment）交付转让（Transfer）流通转让（Negotiation）（二）票据流通的形式广义的票据采用三种方式转让流通：78过户转让做出转让书，登记过户或书面通知债务人；受让人获得的权利要受到转让人权利缺陷的影响;共有三个当事人，即转让人、受让人、原债务人。（适用于股票、人寿保险单、债券等）过户转让做出转让书，登记过户或书面通知债务人；79交付转让通过单纯交付或背书交付，无需告知票据债务人；受让人获得的权利要受到转让人权利缺陷的影响；当事人是：转让人和受让人。（适用于提单、仓单、划线支票等）交付转让通过单纯交付或背书交付，无需告知票据债务人；80流通转让通过单纯交付或背书交付，无需告知票据债务人；受让人获得的权利不受转让人权利缺陷的影响；当事人是：转让人和受让人。（适用于汇票、本票、支票、大额定期存单等）流通转让通过单纯交付或背书交付，无需告知票据债务人；81e.g.

（持有人/付款人）AB（非法持有者）

C（受让人）B的票据系偷盗得来，因此他对于票据的权利是非法的，即不完全的，但C并不受其影响。偷窃e.g.偷窃82（三）票据的共性：1．流通性2．无因性3．要式性4．提示性5．返还性（三）票据的共性：1．流通性831．流通性：定义：即可以流通转让。这是票据的基本共性。各国票据法都规定，票据仅凭交付或经适当背书后交付给受让人即可合法完成转让手续，不须通知票据上的债务人。《英国票据法》第八条规定除非票据上写出“禁止转让”字样，或是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。1．流通性：定义：即可以流通转让。这是票据的基本共性842．无因性：定义：票据受让人无需调查出票、转让的原因，只要票据记载合格，他就能取得票据文义载明的权利。（票据是无需过问原因的证券。）票据的产生是有原因的，票据的成立是没有原因的。票据的无因性使票据得以顺利的流通。

2．无因性：定义：票据受让人无需调查出票、转让的原因853．要式性：所谓要式是指票据的作成必须符合法定的形式要求。（要式不要因）要求：票据上面记载的必要项目必须齐全；票据上面记载的必要项目必须合法。否则就不能产生票据的效力。要式性便于票据的流通。3．要式性：所谓要式是指票据的作成必须符合法定的形式要求。（864．提示性：定义：票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，始得请求付给票款。如果持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务。因此，票据法规定了票据的提示期限，超过期限则丧失票据权利。4．提示性：定义：票据上的债权人请求债务人履行票据义务时875．返还性：定义：票据的持票人领到支付的票款时，应将签收的票据交还给付款人，从而结束票据的流通。一经付款，票据便不能流通。5．返还性：定义：票据的持票人领到支付的票款时，应将签收的票88（四）票据的法律体系英美法系（以英国为代表）大陆法系（以法国、德国为代表）（四）票据的法律体系英美法系（以英国为代表）89（五）票据的功能汇兑功能支付功能结算功能信用功能融资功能（五）票据的功能汇兑功能90汇兑功能票据最初的功能是汇兑，即异地输送现金和兑换货币的工具。当时，随着商品经济的发展和市场范围的扩大，在异地贸易中携带现金不方便、不安全，还存在不同种类货币之间的兑换困难。因此产生了如下的汇兑业务：商品交易当事人通过货币经营者（现为银行）的汇款业务和货币兑换业务，在本地将现金交付货币经营者，并取得票据作为汇款和货币兑付凭证，并凭该票据在异地向货币经营者兑换现金，从而克服了现金支付的空间困难。

汇兑功能票据最初的功能是汇兑，即异地输送现金和兑换货币的工具91支付功能由于票据有汇兑功能，可异地兑换现金，是一种金钱给付的债权凭证，因而它逐渐发展为具有支付功能，即可以通过法定流通转让程序，代替现金在交易中进行支付。在市场经济中，货币作为交换媒介和一般等价物，会经常发生大量收付货币的现象。用票据代替现金作为支付工具，例如使用支票方式支付，具有便携、快捷、安全等优点。因此，在现代经济中，票据支付在货币支付中占有越来越大的比重。

支付功能由于票据有汇兑功能，可异地兑换现金，是一种金钱给付的92结算功能这是指票据作为货币给付的手段，可以用它在同城或异地的经济往来中，抵销不同当事人之间相互的收款、欠款或相互的支付关系，即：通过票据交换，使各方收付相抵，相互债务冲减。这种票据结算的方式，和使用现金相比，更加便捷、安全、经济。因而，成为现代经济中银行结算的主要方式。

结算功能这是指票据作为货币给付的手段，可以用它在同城或异地的93信用功能票据可作为信用工具，在商业中发挥融资等作用。其中，在商品交易中，票据可作为预付货款或延期付款的工具，发挥商业信用功能；例如，在甲方向乙方开出票据后，乙方可先期交付商品或者先行预付货款即提供商业信用。然后，乙方再在票据指定日期，向甲方收回已经交货的货款或者收回已经预付货款的商品。这时，票据就发挥了银行信用的作用。

信用功能票据可作为信用工具，在商业中发挥融资等作用。其中，在94融资功能票据的较新功能是融资，即调度资产，这主要通过票据贴现来实现。票据贴现是以未到期票据向银行售换现金。银行按市场利率，先行扣取现日至到期日的利息，尔后以票面金额付给持票人。票据贴现，解决了资金流转的困难，使票据持有人的资金从票据债权的形式转变为现金形式，从而加速资金周转，促进经济发展。融资功能票据的较新功能是融资，即调度资产，这主要通过票据贴现95（六）票据的当事人及其权利责任尚未进入流通领域：1、出票人；2、付款人；3、收款人。（六）票据的当事人及其权利责任尚未进入流通领域：961、出票人（Drawer）是开立票据，签发和交付票据的人。承兑前是主债务人，承兑后是从债务人。承担的责任：（1）保证票据凭正式提示，即将按其文义被承兑和付款；（2）保证如果票据遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。1、出票人（Drawer）是开立票据，签发和交付票据的人。972、付款人（Drawee）是接受票据的人，又称为受票人，也是接受支付命令的人。承兑前：不是债务人；承兑后，是主债务人。责任：按照他的承兑文义保证到期日自己付款。2、付款人（Drawee）是接受票据的人，又称为受票人，也983、收款人（Payee）是收取票据的人，第一持票人。是票据的主债权人。权利（享有债权）：（1）凭票取款；（2）背书转让他人。3、收款人（Payee）是收取票据的人，第一持票人。99进入流通领域后：

背书人被背书人参加承兑人保证人正当持票人进入流通领域后：背书人100背书人（Endorser）是指收款人不打算凭票取款，而以背书交付的方法，转让票据，卖给他人。是票据的债务人。（1）责任：保证票据凭正式提示，即将按其文义承兑和付款。（2）并保证如果票据遭到退票，将偿付票款给持票人或被迫付款的后手背书人。背书人（Endorser）是指收款人不打算凭票取款，而以101

被背书人（Endorsee）是接受背书的人。是票据的债权人。参加承兑人（AcceptorforHonour）当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时，由一个第三者参加承兑汇票，签名于上，他就成为参加承兑人，也是汇票的债务人。当票据到期，付款人拒不付款时，参加承兑人负责支付票款。被背书人（Endorsee）102保证人（Guarantor）是一个对于出票人、背书人、承兑人等做成保证行为的人。他与被保证人付相同的责任。正当持票人（HolderinDueCourse）是经过转让而持有票据的人。保证人（Guarantor）103（七）票据行为狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所作的必要形式的法律行为，即出票、背书、承兑、参加承兑、保证。广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，还包括票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款等行为。票据行为主要包括：（七）票据行为狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所作的1041、出票出票(Issue)是指出票人签发票据并将票据交给收款人的票据行为。票据的出票行为是各项票据行为的开端，是基本的票据行为。出票的行为：①写成票据并在票据上签字；②将票据交付给收款人。出票的效力：对出票人而言，其出票签字意味着:①担保该票据将得到承兑；②该票据将得到付款。对持票人而言，出票意味着：他取得了票据上的一切权利。

1、出票出票(Issue)是指出票人签发票据并将票据交给收1052、背书背书（Endorsement）是指持票人在票据的背面签名和记载有关事项，并把票据交付被背书人的行为。背书的动作有二：写成背书和交付。经过背书票据的权利即由背书人转给被背书人。背书种类以背书目的为标准，可以分为转让背书和非转让背书。2、背书背书（Endorsement）是指持票人106

（1）转让背书：是以转让票据权利为目的的背书。通常背书都属这一类。具体有以下几种。

完全背书：是指记载了背书人和被背书人双方名称的背书，这是最正规的一种转让背书，又称记名背书、正式背书。空白背书：是指背书人不记载被背书人的名称仅自己签章的背书。有条件背书：是指背书人在票据背面加列诸如免作拒绝证书、免作拒付通知或其他条件的背书。（我国法律规定背书不得附有条件，所附条件不具有票据上的效力。）限制性背书：即背书人在作成背书时在票据上写明限定转让给某人或禁止新的背书字样的背书。（1）转让背书：是以转让票据权利为目的的背书。通常背书都107粘单被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章×年×月×日×年×月×日年月日张三李四李四粘单被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签108

（2）非转让背书是转让票据权利以外目的的背书。委托收款背书。委托取款背书是持票人以委托收款为目的所为的一种背书。实践中也被称为代理背书。这种背书的背书人就是代理权授予人，也就是被代理人，被背书人就是代理人。被背书人背书人签章00年1月1日A银行委托收款张三（2）非转让背书是转让票据权利以外目的的背书。被背书人背109背书应记载事项：（1）转让背书的记载事项：①背书人签章。②被背书人名称。③背书的日期。（2）非转让背书的记载事项。除了以上三项转让背书应记载事项外，委托取款背书应记载"委托取款"字样。背书不得记载事项：①背书不得附有条件；②将票据金额的一部分转让的背书无效；③将票据金额分别转让给二人以上的背书无效。

背书应记载事项：（1）转让背书的记载事项：1103、提示（Presentation）持票人将票据提交付款人要求承兑或要求付款的行为叫做提示。即期汇票只须提示一次，即提示付款；远期付款有两次提示，提示承兑和提示付款。提示必须在规定的时限规定的地点办理。3、提示（Presentation）持票人将票据提交1114、承兑（Acceptance）承兑是指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，于票据到期日付款给持票人的行为。承兑也包括两个动作：写成“承兑”字样外加签字，并交付。种类：普通承兑限制承兑承兑的效力：付款人承兑汇票后成为承兑人，表明他已承诺付款责任，愿意保证付款，而不得以出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力。4、承兑（Acceptance）承兑是指远期汇票的付款人明确112承兑的格式北京A公司财务专用章

本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。此致收款人

付款人盖章

1998年6月8日王五工商银行郑汇票专用章州市分行

本汇票经本行承兑，到期日由本行付款。

承兑银行盖章

2000年3月5日赵六

ACCEPTED12thApril,2001PayableatMidlandBankLtd.LondonForBankofEurope,London

signed承兑的格式北京A公司财务专用章本汇票已经本单位承兑，1135、付款（Payment）票据的最终目的是凭以付款。持票人在到期日提示票据经付款人或承兑人正当地付款后，票据即被解除责任。6、退票（Dishonour）承兑提示时遭到拒绝承兑，或付款提示时遭到拒绝付款，都称退票或拒付。5、付款（Payment）1147、追索权追索权（RightofRecourse）是指票据遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还票据金额及费用的权利。行使追索权的条件是：（1）提示票据，必须在法定期限内；（2）退票通知，必须在法定期限内；（3）外国票据遭到退票，必须在法定期限内。拒绝证书（Protest）：是由拒付地点的法定公证人作出证明拒付事实的文件。《英国票据法》规定：外国票据遇到付款人退票时持票人须在退票后一个营业日内做成拒绝证书。7、追索权追索权（RightofRecou115８.参加承兑（1）定义：

参加承兑是汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人在征得持票人的同意下，加入到已遭拒绝承兑的汇票的承兑中去的一种附属票据行为。

参加承兑者称作参加承兑人，被担保到期付款的汇票债务人称被参加承兑人。

８.参加承兑（1）定义：

参加承兑是汇票遭到拒绝承兑而退票时116（2）参加承兑的效力：①对参加人：参加承兑人参加承兑之后，立于与被参加人相同的地位，对于持票人及被参加人以后的参加人，负有与被参加人同一的义务。即付款义务。

②对持票人：参加人参加后，持票人就不得在到期日前行使追索权。③对被参加人及其前后手：参加人参加承兑后，被参加人及其前后手都得到在到期日前不被追索的利益。

（2）参加承兑的效力：①对参加人：参加承兑人参加承兑之后，立117９．参加付款定义：是在票据持票人得行使追索权时，为阻止其行使追索权，付款人或担当付款人以外的人代为付款的一种行为。在因拒绝付款而退票，并以做成拒绝付款证书的情况下，非票据债务人可以参加支付汇票票款。与参加承兑相比，同为防止持票人行使追索权，维护出票人、背书人的信誉，所不同的是，参加付款人不须征得持票人的同意，任何人都可以作为参加付款人。

９．参加付款定义：是在票据持票人得行使追索权时，为阻118

10、保证（Guarantee）保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等所发生的债务予以偿付担保的票据行为。保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。保证使票据的付款信誉增加，便于其流通。保证的记载事项表明“保证”字样保证人名称住所被保证人名称保证日期保证人签章10、保证（Guarantee）保证是指非票据债务119郑州A公司财务专用章被背书人背书人签章00年1月1日深圳B公司张三郑州X公司

公章

李四本公司愿意为郑州A公司保证（本公司地址：郑州市二七区××大街××号）00年1月1日郑州A公司财务专用章被背书人背书人签章00年1月1日深圳B120第二节汇票汇票的定义汇票的内容汇票的种类汇票的贴现第二节汇票汇票的定义121（一）汇票的定义定义：跟据《英国票据法》规定，汇票（BillsofexchangeorDraft）是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额货币的无条件的书面支付命令。我国票据法规定，汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（一）汇票的定义定义：跟据《英国票据法》规定，汇票122（二）汇票的内容１、汇票应具备的几个必要项目是：（1）必须写明“汇票”字样；（2）无条件支付的命令；（3）出票地点和日期；（4）付款时间；（5）一定金额；（6）付款人姓名和地点；（7）收款人或其指定人；（8）出票人姓名和签名。

（二）汇票的内容１、汇票应具备的几个必要项目是：123关于汇票各必要项目的认识1、“汇票”字样BillsofExchange;Exchange;Draft为了区别于其他票据。2、无条件支付的命令无条件成立。关于汇票各必要项目的认识1、“汇票”字样1243、出票地点和日期（1）出票地点的法律意义：它关系到汇票的法律适用问题。（2）出票日期的法律意义：a.决定汇票提示期限是否已经超过；b.决定到期日；c.决定出票人的行为能力。3、出票地点和日期1254、付款时间（TimeofPayment）。又称付款到期日（Tenor）。汇票上应当记载付款时间，但如未记载，则被视同为见票即付。付款时间一般分四种情况：见票即付（BillsPayableatsight），是即期汇票。这种汇票无须承兑，持票人提示汇票当天为付款日期。那些未写明付款期限的汇票即为即期汇票。定日付款（Fixeddate），即在出票时订明在某个日期付款。这种汇票必须提示承兑。出票日后定期付款（Afterdate），即从出票日起算，以出票日后的一定期间内付款。见票后定期付款（Aftersight），即从持票人提示汇票后起算，于见票后的一定期间内付款。4、付款时间（TimeofPayment）。又称付款到期126关于汇票到期日的计算方法

（1）见票/出票日/说明日以后若干天付款(at...daysaftersight/date/stateddate)：不包括所述日期，即从该日的第二日起算。（2）从说明日起若干天付款(fromstateddatetothedateofpayment)：包括说明日，即从该日起算。现在也规定除明确说明，此算法与第（１）种相同。（3）见票/出票日/说明日以后若干月付款(at...month(s)aftersight/date/stateddate)：到期日为应该付款之月的相应日期，如果没有相应日期，则以该月最后一日为到期日。关于汇票到期日的计算方法（1）见票/出票日/说明日以后若干127

5、一定金额的货币（1）汇票金额必须写清楚；（2）金额的大小写要一致；（3）带有利息时，应当注明利息的数额；（４）分期付款，必须明确具体；（５）支付等值其他货币，必须注明汇率。

5、一定金额的货币1286、付款人和付款地点若汇票上没有注明付款地点，就以跟在付款人后面的地址作为付款地。7、收款人名称，通常称为“抬头”，是汇票第一次的债权人。汇票抬头有三种写法：（1）限制性抬头。不得转让他人。如："PaytoJohnDavidsonly"6、付款人和付款地点129（2）指示性抬头。可用背书和交付的方法转让。如："PaytotheorderofABCCo.”（3）来人抬头。仅凭交付即可转让，无须背书。来人抬头如："Paytobearer"。8、出票人名称和签字出票人一旦在汇票上签了字，就确定了其主债务人的地位。他就要对票据负付款责任。（2）指示性抬头。可用背书和交付的方法转让。如："Payt1302、汇票的任意记载项目（1）出票条款（2）“付一不付二”条款（3）担当付款人（Persondesignatedaspayer）和预备付款人（Refereeincaseofneed）（4）必须提示承兑（Presentmentforacceptancerequired）和不得提示承兑（Acceptanceprohibited）（5）“免作拒绝证书”，“免作拒付通知”和“免于追索”等2、汇票的任意记载项目（1）出票条款131（三）汇票的贴现

贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。一张远期汇票经受票人(即付款人)承兑后通常要返回给持票人，持票人等到汇票付款到期日向承兑人提示要求付款。如果持票人想在到期日前提前得到这笔款项，可以持票到贴现银行或贴现公司要求贴现。银行或贴现公司作为融资机构，从汇票票面金额中扣去按当时的贴现率和贴现期计算的贴现息后，把余额悉数付给持票人。远期汇票的贴现实际上是票据的买卖，是持票人为了提前兑现把远期汇票打折扣后卖给银行，由贴现银行打折扣买入。计算方法：贴现息=票面金额×（贴现天数/365或360）×贴现率净值=票面金额-贴现息（三）汇票的贴现