人大：商业银行业务与经营第5章 贷款政策与管理

第五章贷款政策与管理

贷款的种类及组合

贷款政策与程序

贷款审查

贷款的质量评价

有问题贷款的发现和处理

我国商业银行信贷资产管理现状

1/2/2023第五章

贷款政策与管理

第一节

贷款的种类及组合1/2/2023第一章第一节

贷款的种类及组合

贷款的重要性

作为资本市场不兴旺的国家，我国的资金融通活动高度依赖银行体系。1/2/2023第一章第一节

贷款的种类及组合

贷款的种类

1．按贷款的归还期限可以分为活期贷款和定期贷款

2．按贷款的保障程度可以分为抵押贷款和信用贷款

3．按贷款的归还方式可以分为一次性还清贷款和分期归还贷款

4．按贷款数量可分为“批发〞贷款和“零售〞贷款

1/2/2023第一章第一节

贷款的种类及组合

贷款的组合

银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。

决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。

银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。

1/2/2023第五章

贷款政策与管理

第二节

贷款政策与程序1/2/2023第五章第二节贷款政策与程序

贷款政策的原那么国际上通行一种评价借款人信誉状况的原那么，即“6C〞原那么。品质〔character〕能力〔capacity〕现金〔cash〕抵押〔collateral〕环境〔conditions〕控制〔control〕1/2/2023第五章第二节

贷款政策与程序

贷款政策

贷款业务的开展战略

贷款审批的分级授权

贷款的期限和品种结构

贷款发放的规模控制

关系人贷款政策

信贷集中风险管理政策

贷款定价

贷款的担保政策

贷款档案的管理政策

贷款的审批和管理程序

贷款的日常管理和催收政策

对所有贷款质量评价的标准

对不良贷款的处理

1/2/2023第五章第二节

贷款政策与程序

贷款的决策程序1/2/2023第五章第二节

贷款政策与程序

贷款协议

贷款协议是借款人与银行签订的约定双方权利义务关系的合同。

目的是在借款人偿债能力出现问题是保护银行的利益，因此是贷款过程中不可缺少的组成局部。

主要内容有：贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保存；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件。1/2/2023第五章

贷款政策与管理

第三节

贷款的审查1/2/2023第五章第三节

贷款审查

为什么要对贷款进行审查

贷款审查是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节。

借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。因此，贷款审查是极有必要的。它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。1/2/2023第五章第三节贷款审查

贷款审查的原那么

定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；

借款人的财务状况与还款能力；

贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；

银行对抵押和担保的控制程度；

增大对问题贷款的审查力度

1/2/2023第五章

贷款政策与管理

第四节

贷款质量的评价1/2/2023第五章第四节

贷款的质量评价

贷款分类

贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最正确判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。

五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。1/2/2023第五章第四节

贷款的质量评价

贷款的分类过程1/2/2023第五章第四节

贷款的质量评价

贷款分类结果1/2/2023第五章第四节

贷款的质量评价

量化贷款质量的指标1/2/2023第五章

贷款政策与管理

第五节

有问题贷款的发现和处理1/2/2023

第五章第五节

有问题贷款的发现和处理

有问题贷款的产生和发现

问题贷款是指借款人不能在约定的期限内归还贷款或者银行对该贷款存在着潜在的局部或者全部损失。

问题贷款的产生的原因〔1〕借款人自身的因素〔2〕借款人外界的因素〔3〕银行自身的错误

对问题贷款的管理取决于：〔1〕问题的早期发现〔2〕立即采取有效的措施1/2/2023

杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。

获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示疑心了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。

流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。第五章第五节

有问题贷款的发现和处理

利用早期财务信息发现问题贷款1/2/2023企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的方案、有无管理开展的能力、重要的人事变动等。行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和方案未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。第五章第五节

有问题贷款的发现和处理

利用非财务信息发现问题贷款1/2/2023第五章第五节

有问题贷款的发现和处理

有问题贷款的处理程序

首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。当银行与企业双方无法实现上述目标时，那么只有清算最后一种选择了。借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这局部损失的贷款转化成呆账。1/2/2023第五章第五节

有问题贷款的发现和处理

呆帐准备金

贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。

银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。

银行提取呆帐准备金要符合两项原那么：一是及时性原那么，二是充足性原那么。

呆账准备金有三种类型：普通呆账准备金、专项准备金、特别准备金。1/2/2023

计算所需的专项呆帐准备金专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。

计算普通呆帐准备金普通呆帐准备金＝〔贷款总额—专项呆帐准备金〕×规定的比例

呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金第五章第五节

有问题贷款的发现和处理

准备金的计算步骤1/2/2023第五章

贷款政策与管理

第六节

我国商业银行信贷管理状况1/2/2023第五章第六节

我国商业银行信贷资产管理现状

我国金融机构体系信贷资产的增长1/2/2023第五章第六节

我国商业银行信贷资产管理现状

我国金融机构体系信贷资产的增长

但是，贷款增长与银行平安并不会一致，有可能由于贷款增长过快而加大不良资产的比重。1/2/2023第五章第六节

我国商业银行信贷资产管理现状

我国银行体系信贷资产的结构

在我国金融机构体系中存在较为严重的垄断现象，信贷业务主要集中在四大国有独资银行；其他非国有商业银行在目前的金融机构体系中的地位没有得到应有的提高，他们与国有商业银行不在一个竞争起点上；信贷业务的高度垄断不利于银行业的自由和公平竞争，有可能降低银行业总体运行效率；国有商业银行的信誉优势和规模优势可能是造成垄断的主要原因。随着外资银行和国内中小金融机构的快速开展壮大，国家银行体系的垄断地位在削弱。1/2/2023第五章第六节

我国商业银行信贷资产管理现状

我国国有商业银行信贷资产的质量

国有商业银行从90年代以来资产盈利率持续下降，平均从0.68%下降到0.06%，下降幅度到达91%。一方面，信贷资产以很高的速度增长，另一方面银行的资产收益率迅速下降，信贷规模和盈利水平呈反向变化，从一定程度上反映出银行信贷资产的质量在恶化。1/2/2023第五章第六节

我国商业银行信贷资产管理现状

处理不良资产的金融资产管理公司1/2/2023

国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，才能保证贷款行为是建立在商业根底之上的。

开展资本市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行的借贷压力，还可以充分利用资本市场发挥对企业的监督功能。

改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。

此外，加强中央银行监管，提高监管水平，完善政府财政职能，才能最终解决银行体系不良资产的产生机制。第五章第六节

我国商业银行信贷资产管理现状

处理不良资产的配套改革1/2/2023复习思考题

1．什