商法（第三版）课件第二十八章 汇票

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COMMERCIALLAW第二十八章汇票1第二十八章汇票汇票可作以下分类：银行汇票和商业汇票，即期汇票和远期汇票，一般汇票和变式汇票。汇票法律关系具体包括出票法律关系、背书法律关系、承兑法律关系和保证法律关系等。汇票出票必须严格依据票据法的规定予以记载，其主要内容为绝对必要记载事项与相对必要记载事项。出票行为一经完成即对汇票当事人产生票据法上的效力。票据转让基本方式为背书交付，此亦为我国《票据法》所确认的唯一汇票转让方式。确定汇票上的权利义务关系的汇票行为为承兑，为特定汇票债务人履行其债务提供担保的汇票行为为汇票保证，使汇票关系消灭的汇票行为为付款。为补充付款请求权，票据法还设立了汇票追索权。本章导语2第二十八章汇票章节目录第一节汇票概述第二节

汇票的出票第三节汇票的背书第四节汇票的承兑第五节汇票的保证第六节汇票的付款第七节汇票的追索权3第二十八章汇票商法

COMMERCIALLAW第一节汇票概述4第二十八章汇票本节内容概要本节介绍了汇票的概念和特征，分析了汇票法律关系和汇票当事人，并对汇票的种类进行了考察本节知识点01.汇票的概念和特征02.汇票法律关系和汇票当事人03.汇票的种类本节关键词汇票；汇票法律关系；汇票当事人；银行汇票；商业汇票；即期汇票；远期汇票；一般汇票；变式汇票5第二十八章汇票一、汇票的概念和特征（一）汇票的概念我国《票据法》规定：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”

（二）汇票的特征汇票是票据的一种汇票是一种委托他人支付的票据汇票的到期日具有多样性6第二十八章汇票二、汇票法律关系和汇票当事人（一）汇票法律关系（二）汇票当事人7第二十八章汇票三、汇票的种类（一）银行汇票和商业汇票（根据汇票出票人不同）（二）即期汇票和远期汇票（根据汇票指定的付款日期的不同）（三）一般汇票和变式汇票（根据汇票当事人中是否有人兼任两种或两种以上的身份

）8第二十八章汇票商法

COMMERCIALLAW第二节汇票的出票9第二十八章汇票本节内容概要本节考察了汇票出票的概念、法律性质，对汇票的记载事项以及出票行为对汇票法律关系参与者的效力进行了探究。本节知识点01.出票的概念02.出票的记载事项03.出票的效力本节关键词出票；出票记载事项；出票效力10第二十八章汇票一、出票的概念（一）出票的概念（二）我国立法的规定11第二十八章汇票二、出票的记载事项（一）必要记载事项绝对必要记载事项相对必要记载事项（二）任意记载事项（三）不得记载的事项（四）不生票据法上效力的记载事项12第二十八章汇票三、出票的效力（一）对出票人的效力（二）对收款人的效力（三）对付款人的效力13第二十八章汇票商法

COMMERCIALLAW第三节汇票的背书14第二十八章汇票本节内容概要本节首先探讨了背书的概念和意义，分析了背书的种类；讨论了转让背书和非转让背书的方式和法律效力等问题。本节知识点01.背书的概念和意义02.背书的种类03.转让背书04.非转让背书本节关键词背书；转让背书；非转让背书15第二十八章汇票一、背书的概念和意义（一）背书的概念（四要素）背书，是指持票人以转让汇票权利或授予他人一定的汇票权利为目的，在汇票背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为。我国《票据法》第27条第4款规定：“背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。”（二）背书的意义16第二十八章汇票二、背书的种类（一）转让背书与非转让背书（二）完全背书与空白背书（三）委任背书与设质背书17第二十八章汇票三、转让背书（一）完全背书必要记载事项任意记载事项不得记载事项（二）空白背书（三）转让背书的效力权利移转效力权利担保效力权利证明效力我国立法的规定18第二十八章汇票四、非转让背书（一）委任背书（二）设质背书19第二十八章汇票商法

COMMERCIALLAW第四节汇票的承兑20第二十八章汇票本节内容概要本节分析论述了承兑的概念和意义，讨论了承兑的程序，并对承兑的效力进行了研究。本节知识点01.承兑的概念和意义02.承兑的程序03.承兑的效力本节关键词承兑；提示承兑；拒绝承兑；汇票回单21第二十八章汇票一、承兑的概念和意义（一）承兑的概念（要素）承兑，是指汇票付款人在汇票上明确表示在汇票到期日支付汇票金额的一种附属票据行为。我国《票据法》第38条规定：“承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。”（二）承兑的意义22第二十八章汇票二、承兑的程序（一）承兑的记载事项必要记载事项不得记载事项（二）提示承兑提示承兑的概念和意义提示承兑的期间（三）承兑和拒绝承兑（四）汇票的回单与交还23第二十八章汇票三、承兑的效力（一）我国立法的规定（二）承兑的法律后果24第二十八章汇票商法

COMMERCIALLAW第五节汇票的保证25第二十八章汇票本节内容概要分析了保证的概念和类别，讨论了保证的法律意义和保证法律关系的当事人，论述了保证的记载事项，并对保证人的责任和权利进行了研究。本节知识点01.保证的概念和分类02.保证的意义和当事人03.保证的记载事项04.保证的效力本节关键词保证；保证人26第二十八章汇票一、保证的概念和分类（一）保证的概念汇票的保证，是指汇票债务人以外的第三人为担保特定汇票债务人履行债务，以负担同一内容的汇票债务为目的而为的附属票据行为。我国《票据法》第45条第1款规定了汇票的保证制度：“汇票的债务可以由保证人承担保证责任。”（二）保证的分类（三）我国的立法27第二十八章汇票二、保证的意义和当事人（一）保证的意义（二）保证的当事人28第二十八章汇票三、保证的记载事项汇票保证是要式票据行为，根据我国《票据法》第46条规定，保证人必须在汇票或者粘单上记载下列事项：（1）表明“保证”的字样；（2）保证人的名称和住所；（3）被保证人的名称；（4）保证日期；（5）保证人签章。在这些记载事项中，保证人签章、“保证”文句和被保证人名称属于必要记载事项。其中，保证人签章和“保证”文句是绝对必要记载事项，被保证人名称属相对必要记载事项。29第二十八章汇票根据我国《票据法》第47条第1款规定，保证人未记载被保证人名称的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。此外，保证人的名称和住所、保证日期也是相对必要记载事项。根据《票据法》第47条第2款，保证人未记载保证日期的，以汇票的出票日期为保证日期。我国《票据法》第48条规定：“保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任。”这属于不得记载事项中的无益记载事项。30第二十八章汇票四、保证的效力（一）保证人的责任保证人负有与被保证人完全相同的票据责任保证人独立承担保证责任共同保证人对被保证的票据债务负连带责任（二）保证人的权利31第二十八章汇票商法

COMMERCIALLAW第六节汇票的付款32第二十八章汇票本节内容概要本节考察了付款的概念，分析了付款提示、实际付款和交回汇票的程序，对汇票的效力进行了法律分析。本节知识点01.付款的概念02.付款的程序03.付款的效力本节关键词付款；付款提示；实际付款；交回汇票33第二十八章汇票一、付款的概念付款，是指汇票的付款人或其代理付款人支付汇票金额，以消灭汇票关系的行为。付款旨在消灭汇票关系，是票据的终点，是完成汇票经济使命的最后一个阶段。由于付款不以付款人在汇票上为意思表示并签名为必要，因此付款不是票据法律行为，而是一种准法律行为。34第二十八章汇票二、付款和程序（一）付款提示（二）实际付款（三）交回汇票35第二十八章汇票三、付款的效力我国《票据法》第60条规定：“付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。”付款人按照汇票记载的文义，即时足额支付汇票金额后，汇票法律关系全部归于消灭，付款人和全体汇票债务人的票据责任因此而解除。36第二十八章汇票商法

COMMERCIALLAW第七节汇票的追索权37第二十八章汇票本节内容概要本节介绍了汇票追索权的概念和种类，探讨了追索权所需的实质要件和形式要件，并从对认得效力和对物的效力两个方面研究了追索权的效力。本节知识点01.追索权的概念和种类02.追索权的要件03.追索权的效力本节关键词追索权；到期追索；期前追索38第二十八章汇票一、追索权的概念和种类（一）汇票追索权的概念（二）汇票追索权的当事人（三）汇票追索权的种类39第二十八章汇票二、追索权的要件（一）实质要件到期追索期前追索（二）形式要件提示承兑或提示付款作成拒绝证明拒绝事由的通知40第二十八章汇票三、追索权的效力 （一）对人效力对追索权人的效力（1）选择追索权（2）变更追索权（3）代位追索权对被追索人的效力（二）对物效力41第二十八章汇票汇票是金钱债权证券，代表了一定的财产权利；同时汇票是完全有价证券，取得汇票就取得汇票上的权利。不仅如此，汇票在整个票据中占有基础性地位。我国《票据法》将汇票放在本票、支票之前加以规定，而且所占用的条款最多。在《票据法》总共111条规定中，“汇票”一章就占了54条，几乎是《票据法》全部条文的一半。此外，《票据法》对本票、支票没有特别规定的，一般适用或准用汇票的规定。因此可以认为，汇票是最基本、最重要的一种票据。42第二十八章汇票汇票的出票人仅为签发票据的人，而不是票据的付款人。汇票的出票人另外委托他人支付汇票金额。就此而言，汇票属于委付证券（同支票），而不是自付证券（如本票）。43第二十八章汇票汇票的到期日即汇票的付款日期。考虑到汇票的信用功能（汇票因此被称为“信用证券”），各国票据法大多规定可以多种方式确定汇票的到期日，包括见票即付、定日付款、见票后定期付款、出票后定期付款等四种方式。44第二十八章汇票因汇票票据行为而产生的法律关系，称为汇票法律关系。汇票从出票到付款，往往要经过出票、背书、承兑、保证等多项票据行为，因此汇票法律关系具体包括出票法律关系、背书法律关系、承兑法律关系和保证法律关系等。45第二十八章汇票在汇票法律关系中享有权利和承担义务的人，称为汇票当事人，其享有汇票权利的人为汇票权利人，负有支付义务的人为汇票债务人。汇票的基本当事人至少有三个，即出票人、收款人和付款人。出票人，是指依照法定方式签发汇票委托他人付款的人。收款人，是指汇票上记载的收取票款的人，他可以是收款人本人，也可以是其指定的人。付款人，是指按照出票人的付款委托无条件支付汇票金额的人。46第二十八章汇票所谓银行汇票，是指由银行签发的汇票。所谓商业汇票，是指由银行以外的其他主体签发的汇票。从理论上来说，商业汇票的出票人可以是自然人，也可以是法人、其他组织或团体。不过我国有关行政规章将商业汇票的出票人限制在“企业和其他组织”的范围内。而在我国目前的经济生活中，商业汇票的出票人限于具有法人资格的工商企业和事业单位，个体工商户、农村承包经营户、个人、非法人组织等均被排除在外。根据承兑人的不同，商业汇票又可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。前者是由银行承兑、付款的汇票，后者则是指由银行以外的人承兑、付款的汇票。47第二十八章汇票即期汇票，是指见票即付的汇票。远期汇票，是指载明在一定期间或特定日期付款的汇票。远期汇票又可分为：（1）定期汇票，也称定日汇票或板期汇票，是指在票面上明确记载付款日的汇票。（2）计期汇票，指在出票日后一定日期付款的汇票。（3）注期汇票，指在见票日后一定日期付款的汇票。48第二十八章汇票一般汇票，是指分别由不同的人担任出票人、收款人和付款人的汇票。变式汇票，是指一人同时兼具出票人、收款人、付款人这三个基本当事人中的两种或两种以上身份的汇票。根据兼具身份的种类不同，变式汇票又可分为：（1）指己汇票，又称己受汇票，是指出票人以自己为收款人的汇票，即汇票的出票人和收款人为同一人；（2）对己汇票，又称己付汇票，是指出票人以自己为付款人的汇票，即汇票的出票人和付款人为同一人；（3）付受汇票，是指以付款人为收款人的汇票，即汇票的付款人和收款人为同一人；（4）己受己付汇票，是指出票人以自己为收款人和付款人的汇票，即汇票的出票人、付款人、收款人皆为同一人。49第二十八章汇票汇票的出票，又称汇票的发票、汇票的签发、汇票的发行。我国《票据法》规定：“出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。”出票是最基本的、主要的票据行为，没有出票也就没有背书、承兑、保证等附属的票据行为。出票由作成票据和交付票据两项行为构成。作成票据，是指出票人依照票据法的规定，在票据上记载法定内容并签名或盖章的行为。交付票据，则是指出票人依据自己的本意将作成的票据实际交给他人占有的行为。欠缺作成或交付行为中的任何一项，出票行为皆不成立。50第二十八章汇票我国《票据法》对汇票的出票行为规定了一般性的要求。依据该法规定，汇票的签发应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。“汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠的资金来源。不得签发无对价的汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。”对于这两条规定的意义，学理上存在着不同的理解。我们认为，无因性是票据的本质特征，因此首先应当本着维护票据无因性的立场来理解这些规定。而纯粹按照这两条规定的字面意思来解释，并不能必然得出否定票据无因性的结论。51第二十八章汇票因为出票人即使违反法律规定，签发、取得和转让了没有真实交易关系、债权债务关系、委托付款关系的汇票，出票行为也并非必然无效，汇票关系并非必然不成立。毋宁说，出票行为的效力、汇票关系的成立仅仅应当依照票据法规定的要件来评判。从我国最高人民法院《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》对票据债务人的抗辩权作严格限制的态度来看，司法机关在审理有关票据纠纷时，也应当着重维护票据的无因性，不支持票据债务人滥用《票据法》第10条和第21条之抗辩权的行为。52第二十八章汇票根据我国《票据法》规定，汇票必须记载下列事项：（1）表明“汇票”的字样票据法学上称这种记载为“汇票文句”。出票时必须在汇票上记载表明“汇票”的字样，旨在与其他票据相区别，使当事人能够明确其因出票行为而成为汇票关系的当事人。（2）无条件支付的委托汇票是委付证券，即由出票人委托或指示付款人支付确定的金额。这种委托或指示必须是无条件的，以加强付款的确定性和可靠性，提高汇票的流通能力。53第二十八章汇票（3）确定的金额汇票是金钱证券，因此必须记载确定的金钱数额，如人民币10万元。金额不得采用最高额或最低额的记载方式，也不得采用选择式的记载方式，更不得记载未定金额。根据我国《票据法》规定，如果汇票金额以中文大写和数码同时记载，则二者必须一致，二者不一致的，汇票无效。付款人或者代理付款人对这种汇票付款的，应当承担责任。（4）付款人的名称付款人是受出票人委托支付汇票金额的汇票当事人。付款人在对汇票承兑后便成为汇票的第一债务人。因此汇票上必须载明付款人的名称。54第二十八章汇票（5）收款人的名称收款人是汇票的最初权利人或第一权利人，是汇票关系中的基本当事人之一，因此也必须在汇票上记载。（6）出票日期即汇票的签发日期，是指出票人在汇票上记载的汇票发行的年月日。汇票的出票日期对确定汇票到期日具有重要意义。如果汇票是见票即付的，出票日决定着付款提示的时间。如果汇票是出票日后定日付款的，则必须首先确定了出票日，才能确定到期日。如果汇票是在见票日后定日付款的，则首先必须见票，即以出票日为标准确定提示见票期间，然后才能确定汇票到期日。55第二十八章汇票（7）出票人签章签名或盖章是出票人负担汇票义务的意思表示。出票人在汇票上签名或盖章说明他愿意成为汇票债务人，负有担保承兑和付款的责任。根据我国有关行政规章和司法解释的规定，汇票出票人的签章除必须符合票据法的一般规定外，还有特殊的要求。商业汇票上的出票人的签章，必须是该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或者其授权的代理人的签名或者盖章；银行汇票上的出票人的签章、银行承兑汇兑汇票的承兑人的签章，必须是该银行汇票专用章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。《票据法》规定：“汇票上未记载前款规定事项之一的，汇票无效。”56第二十八章汇票所谓相对必要记载事项，是指在出票时应当予以记载，但如果未作记载，票据法另有补充规定，汇票并不因此而无效。我国《票据法》规定：“汇票上记载付款日期、付款地、出票地等事项的，应当清楚、明确。”这说明，出票人在出票时也应当在汇票上明确记载付款日期、付款地和出票地等事项，但如果未作记载，汇票并不因此而无效，《票据法》对此另有补充性规定。（1）付款日期，是指汇票权利人行使权利和汇票债务人履行义务的日期，即汇票到期日。付款日期是确定履行汇票义务时间的依据，因此一般应当在汇票上明确记载。我国《票据法》规定：“汇票上未记载付款日期的，为见票即付。”57第二十八章汇票（2）付款地，是指汇票债务人履行汇票义务的地点，对确定支付货币的种类、拒绝证明的作成、管辖法院等具有重要意义，因此一般应当在汇票上明确记载。我国《票据法》规定：“汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。”（3）出票地，是指出票人在发行汇票时，形式上所记载的出票地点。汇票上记载出票地，主要是为了确定出票行为的准据法，因此一般应当在汇票上明确记载。我国《票据法》规定：“汇票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。”58第二十八章汇票任意记载事项，是指出票人可以自由选择是否记载的事项，但是一经记载，即发生票据法上的效力。我国《票据法》规定：“出票人在汇票上记载‘不得转让’字样的，汇票不得转让。”可见，出票人可以自由决定是否在汇票上记载“不得转让”。如果不作记载，汇票效力不因此受到影响；如果作了记载，即发生票据法上的效力，汇票就不得转让了。59第二十八章汇票有些事项，出票人在出票时是不得记载的，否则此项记载无效。如根据我国《票据法》，出票人签发汇票后，即承担保证该汇票承兑和付款的责任。如果出票人违反此项规定，在汇票上记载了“免除担保承兑和免除担保付款”，该项记载无效，汇票的效力则并不因此受影响。另外有些事项，出票人如记载的，不仅此项记载本身无效，而且整个汇票也因此无效。例如，如果出票人违反《票据法》规定，在汇票上记载了附条件的委托付款或不确定的金额，则整个汇票无效。60第二十八章汇票根据我国《票据法》规定，出票人在汇票上可以记载票据法规定事项以外的其他出票事项，但是这些记载事项不具有汇票上的效力。61第二十八章汇票我国《票据法》规定：“出票人签发汇票后，即承担保证该汇票承兑和付款的责任。出票人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿本法第七十条、第七十一条规定的金额和费用。”可见，出票人必须对其签发的汇票获得承兑和获得付款承担担保责任。所谓担保承兑，是指出票人保证其签发的汇票能够获得承兑，如果持票人在请求承兑时遭到拒绝，出票人就必须向持票人负偿还责任。所谓担保付款，是指出票人保证持票人到期能够获得付款，如果汇票到期不获付款，出票人就必须向持票人负偿还责任。出票人的这种担保承兑和担保付款责任，是票据法强行规定的绝对性义务。62第二十八章汇票出票人作成汇票并将汇票实际交付给收款人后，收款人便取得了汇票上的权利，包括付款请求权和追索权。不过，在付款人对汇票进行承兑之前，收款人的付款请求权尚处于不确定状态，仅仅是一种期待权。只有在付款人承兑以后，该期待权才成为现实权。此外，收款人行使追索权也必须符合一定的条件。63第二十八章汇票出票人的出票行为是单方法律行为，出票行为一旦完成即产生法律效力，而无需由出票人与付款人之间达成合意。出票，包括在汇票上记载付款人的名称，因此出票也对付款人产生一定的法律效力。一般说来，付款人因出票而取得一种地位或权限，即可以对汇票进行承兑。这即是说，付款人可以对汇票进行承兑，也可以不进行承兑。付款人是否要对汇票进行承兑，取决于其与出票人之间的约定，这一点在汇票上是看不出来的。付款人不对汇票作承兑的，他就不负任何付款义务。只有在付款人对汇票进行承兑后，才成为汇票的第一债务人，对收款人或持票人负绝对的付款义务。64第二十八章汇票具体来说，背书的概念包括以下四个要素：（1）背书是一种附属的票据行为，必须在基本的票据行为完成后才能进行，亦即背书只能在已经作成并交付的汇票上才能为之。（2）背书是由持票人所为的票据行为。为背书行为的持票人称背书人，从背书人处接受汇票的人称被背书人。（3）背书是要式行为，必须由背书人在汇票的背面或者粘单上签名或盖章。（4）背书是以转让汇票权利或者授予一定的票据权利给他人为目的的票据行为。65第二十八章汇票票据是流通证券，而票据流通的前提就是票据的转让。票据的各种作用，大多是通过其流通来实现的。票据转让的方式有两种，一种是背书交付，另一种是单纯交付。就汇票而言，单纯交付只适用于无记名汇票和空白背书汇票。由于我国《票据法》不承认这两种汇票，因此背书是我国《票据法》规定的唯一一种汇票转让方式。《票据法》规定，持票人可以将汇票权利转让给他人；持票人行使此项权利时，应当背书并交付汇票。66第二十八章汇票以背书的目的为标准，可将背书分为转让背书和非转让背书。转让背书，是指持票人以转让汇票权利为目的而为的背书；非转让背书，是指持票人非以转让汇票权利为目的，而是以授予他人一定的汇票权利为目的而为的背书。转让背书是通常意义上的背书，非转让背书是特殊意义上的背书。67第二十八章汇票这是对转让背书的进一步分类。所谓完全背书，是指背书人在汇票背面或粘单上记载背书的意思、被背书人的名称并签章的背书。所谓空白背书，是指背书人不记载被背书人的名称，仅仅由自己签章的背书。我国《票据法》规定，汇票以背书转让时必须记载被背书人的名称，可见我国《票据法》不承认汇票的空白背书。68第二十八章汇票这是对非转让背书的进一步分类。以委托他人代为取款为目的的背书是委任背书，以为担保债务而在汇票上设定质权为目的的背书为设质背书。我国《票据法》第35条规定了这两种背书。69第二十八章汇票我国《票据法》规定：“背书由背书人签章并记载背书日期”；汇票以背书转让时必须记载被背书人的名称。据此，完全背书的必要记载事项包括三项，即背书人的签章、背书日期和被背书人的名称。其中，背书日期属于相对必要记载事项。《票据法》规定：“背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。”而背书人的签章和被背书人的名称则属于绝对必要记载事项，欠缺任何一项记载事项的，背书行为应为无效。70第二十八章汇票最高人民法院《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》规定：“背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书记载具有同等法律效力。”这一解释的结果不仅有利于促进汇票流通的安全性，而且也是符合背书人的意思的。因为背书人在没有记载被背书人名称的情况下就将汇票交付给他人的行为，从理论上应解释为背书人具有授权他人补充记载这一事项的意思，亦即背书人交付汇票给他人的客观行为中包含着授权他人补记的主观意思。71第二十八章汇票《票据法》规定：“背书人在汇票上记载‘不得转让’字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。”背书人是否在汇票上记载“不得转让”，属于任意记载事项。如果背书人不作此项记载，背书效力不因此受影响；但如果作了记载，此项记载便发生票据法上的效力，亦即在其后手违反记载再背书转让时，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。背书人在汇票上记载“不得转让”字样后，后手又将票据进行贴现或质押的，原背书人对后手的被背书人也不承担票据责任。贴现就是转让，而质押往往也能产生实际转让的后果，因此贴现、质押与转让的性质无异。72第二十八章汇票《票据法》规定：“背书不得附有条件。背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。”“将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。”可见，背书行为具有无条件性和不可分性。这些内容属于背书不得记载的事项。其中附条件的背书是无益记载事项，背书人所附条件视为未记载，背书本身则仍属有效；将汇票金额的部分进行转让或将汇票金额分别转让给多人的背书属于有害记载事项，不仅这些记载本身无效，背书也因此无效。顾名思义，背书必须在汇票的背面进行，如果汇票凭证不能满足背书记载事项的需要，则可以加附粘单，粘附于票据凭证上。粘单上的第一个记载人，应当在汇票和粘单的粘接处签名或盖章。73第二十八章汇票根据我国《票据法》规定，汇票以背书转让时必须记载被背书人的名称。因此，被背书人名称属于背书的绝对必要记载事项，欠缺被背书人名称记载的背书应理解为无效。可见我国《票据法》不承认空白背书。不过，如前所述，我国的司法解释实际上承认了空白背书的存在。其他国家或地区的票据法一般都是承认空白背书的，并规定空白背书只需要记载背书人的签名即可。74第二十八章汇票转让背书本来就是以转让汇票权利为目的的票据行为，因此背书人的本意便是要移转汇票上的权利。所以，背书成立后，汇票上的一切权利便由背书人移转给被背书人，被背书人取代背书人成为汇票权利人。依背书移转的权利，具体包括对付款人的付款请求权，对出票人、背书人以及保证人的追索权等。依背书移转权利时不必通知原债务人，而且被背书人可以取得优先于背书人的权利。权利移转效力是转让背书的主要效力。75第二十八章汇票权利担保效力指背书人对被背书人及其后手负有担保承兑和担保付款的责任。即是说，如果持票人请求承兑或请求付款遭到拒绝，就可以向背书人行使追索权。我国《票据法》规定：“背书人以背书转让汇票后，即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。背书人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿本法第七十条、第七十一条规定的金额和费用。”可见，背书的权利担保效力是由《票据法》直接规定的，与背书人是否具有担保的意思无关，背书人也不得免除其担保责任。此外，背书人也不仅对其直接后手承担这种担保责任，而且对全体后手都负此责任。背书的权利担保效力使汇票作为信用证券的功能得以充分发挥。76第二十八章汇票权利证明效力也称资格授予效力，是指持票人所持汇票上的背书只要具有连续性，票据法就推定其为正当的汇票权利人而享有汇票上的一切权利。换言之，如持票人所持汇票上的背书连续，则凭此即可证明持票人享有汇票权利。反过来说，持票人在行使汇票权利时，也应当以背书的连续来证明自己是权利人。背书的权利证明效力还体现为：汇票债务人对于背书连续的持票人的付款具有免除责任的效力；如果汇票债务人主张背书连续的持票人不是真正的权利人，应负举证责任。77第二十八章汇票我国《票据法》规定，背书的连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。可见，背书的连续仅是就形式上而言的，指除第一次背书的背书人为收款人外，第二次背书中的背书人必须是前一次背书中的被背书人，依次前后连接不间断，一直到最后持票人。根据司法解释，连续背书的第一背书人应当是在票据上记载的收款人，最后的票据持有人应当是最后一次背书的被背书人。《票据法》规定：“以背书转让的汇票，背书应当连续。持票人以背书的连续证明其汇票权利；……”

78第二十八章汇票委任背书，又称委任取款背书，是指背书人以行使汇票权利为目的，授予被背书人一定代理权限的背书。我国《票据法》规定：“背书记载‘委托收款’字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利。但是，被背书人不得再背书转让汇票权利。”委任背书除必须由背书人签章外，还必须记明委任取款的字样。委任背书属于非转让背书，并不以转让权利为目的，因此不发生权利移转效力。汇票权利仍然由背书人享有，被背书人仅取得代理背书人行使汇票权利的权限。被背书人因委任背书取得的代理权，包括汇票上除转让以外的一切权利，即被背书人不仅可以行使付款请求权，还可以行使追索权。此外，委任背书还产生权利证明效力，只是其证明的权利不是汇票权利，而是代理权。79第二十八章汇票设质背书，又称质权背书、质押背书，是指背书人以在汇票权利上设定质权为目的所为的背书。我国《票据法》规定：“汇票可以设定质押；质押时应当以背书记载‘质押’字样。被背书人依法实现其质权时，可以行使汇票权利。”设质背书除必须由背书人签章外，还必须记明“质押”或“设质”的文句。如果出质人在汇票上只记载了“质押”等字样而未在汇票上签章，或者出质人未在汇票或粘单上记载“质押”等字样，而另行签订质押合同、质押条款，则都不构成票据质押。设质背书的法律效力主要体现为质权设定效力。被背书人经设质背书即取得汇票质权，有权行使汇票上的权利，收取汇票金额。由于汇票是无因证券，因此即使被担保的债权未届清偿期，被背书人也可提示付款；如遭拒绝，被背书人也有权行使追索权。此外，设质背书也具有权利证明效力，不过它仅证明被背书人享有质权而非汇票权利而已。80第二十八章汇票承兑的概念包括以下几个要素：（1）承兑与背书一样，是一种附属性的票据行为，它以存在有效的出票行为为前提。（2）承兑是指汇票付款人所为的票据行为，其他票据（本票、支票）的付款人不可能为承兑行为，因此承兑是汇票特有的一项制度。（3）承兑是汇票付款人表示愿意在汇票到期日支付汇票金额的行为。（4）承兑是要式行为，必须由付款人在汇票正面记载一定事项并签章。81第二十八章汇票承兑的意义在于确定汇票上的权利义务关系。汇票是出票人委托付款人支付汇票金额给收款人的票据。这里所说的委托是一种指示或命令，是出票人所为的单方法律行为。付款人可以接受这种委托，也可以不接受这种委托，付款人甚至可能根本不知道有这种委托。因此，出票人的委托行为不能拘束付款人，亦即付款人并不因出票人的委托行为而承担付款义务。所以，在汇票承兑以前，付款人的付款义务是不确定的。就收款人方面来说，他虽然取得了汇票，但是由于出票人的出票行为不能拘束付款人，付款人并不一定付款，因此收款人的汇票权利仅仅是一种期待权。汇票是一种典型的信用证券，从出票日至到期日往往有一段时间，如果说这段时间中汇票上的权利义务关系都处于不确定状态，汇票的流通必然受到不利影响。票据法设立承兑制度，正是为了使付款人的汇票义务、收款人的汇票权利得以确定。82第二十八章汇票我国《票据法》规定：“付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载‘承兑’字样和承兑日期并签章；见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日期。”可见，承兑的必要记载事项有签章、承兑文句和承兑日期。承兑有正式承兑和略式承兑之分。在正式承兑中，须由付款人在汇票上明确记载承兑文句并签章；在略式承兑中，则仅由付款人签章而无其他记载。由此，正式承兑的绝对必要记载事项包括付款人签章和承兑文句；而略式承兑的绝对必要记载事项只有一项，即付款人的签章。我国《票据法》虽未规定略式承兑，但一般认为应承认此种承兑方式。只要付款人在汇票正面签名或盖章，虽未在票面上记载其他文义，也应视为承兑。83第二十八章汇票在一般情况下，承兑日期是相对必要记载事项。根据我国《票据法》规定，汇票上未记载承兑日期的，以持票人提示承兑之日起的第3日，即付款人3天承兑期的最后一天，为承兑日期。但是，在见票后定期付款的汇票中，由于承兑日期关系到汇票到期日的确定和计算，因此付款人必须记载承兑日期。这即是说，在见票后定期付款的汇票，承兑日期属于绝对必要记载事项。

84第二十八章汇票付款人在承兑时，不得记载与汇票的性质或承兑的特性相违背的事项。我国《票据法》规定：“付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。”85第二十八章汇票提示承兑，是指持票人向付款人现实地出示汇票，并请求付款人表示承兑与否的行为。我国《票据法》规定：“提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。”提示承兑本身不是票据行为，而是承兑行为的前提和必要手续。提示承兑的行为人称提示人，付款人称被提示人。各国票据法多采承兑自由原则，因此持票人原则上可以自由决定是否将汇票提示承兑。另一方面，由于承兑能使持票人的汇票权利得以确定，因此持票人对提示承兑往往持积极态度。为此，票据法一般对各种汇票是否需要提示承兑、需要提示承兑汇票的提示期间等问题作有规定。86第二十八章汇票提示承兑的期间：（1）无需提示承兑的汇票我国《票据法》规定：“见票即付的汇票无需提示承兑。”见票即付的汇票一经提示，付款人就必须付款，因此不需要经过提示承兑这一程序。既然无需提示承兑，提示承兑的期间自然也无从谈起。（2）可以提示承兑的汇票根据我国《票据法》的规定，定日付款的汇票和出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。这就是说，在汇票出票日起至到期日这段时间里，持票人可以随时向付款人提示承兑。我国《票据法》没有规定出票人能否限制持票人的提示承兑期间。一般认为，如果出票人作了这种限制，持票人应当予以遵守。87第二十八章汇票（3）应当提示承兑的汇票上述出票人在汇票上记载应于特定期间内提示承兑时，持票人就应当在这一期间内提示承兑。此外，见票后定期付款汇票的持票人也应当提示承兑。因为见票后定期付款的汇票，只有确定了见票日，才能确定到期日，而所谓见票日，即是持票人向付款人提示承兑的时间，因此对见票后定期付款的汇票来说，提示承兑至关重要。我国《票据法》规定：“见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起一个月内向付款人提示承兑。”根据我国《票据法》规定，如果持票人未按照规定期限向付款人提示承兑，即丧失对其前手的追索权。但是，持票人丧失对其前手的追索权，并不包括对出票人的追索权。88第二十八章汇票持票人按照提示承兑期间向付款人提示汇票请求承兑时，付款人应当在一定时间内作出承兑或不承兑的决定。从理论上说，持票人一经提示，付款人就应当立即表示是否同意承兑，但票据法一般都规定付款人可以有一定的考虑时间。我国《票据法》规定：“付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起三日内承兑或拒绝承兑。”付款人在3天考虑期限届满后，既不表示承兑，也不表示拒绝承兑的，应视为拒绝承兑。如果付款人同意承兑，就应当在汇票正面记载“承兑”字样，并签名或盖章。89第二十八章汇票持票人向付款人提示承兑时，必须将汇票临时交给付款人。在付款人决定是否对汇票作承兑的考虑时间内，汇票由付款人占有。我国《票据法》规定：“付款人收到持票人提示承兑的汇票时，应当向持票人签发收到汇票的回单。回单上必须记明汇票提示承兑的日期并签章。”付款人在汇票正面记载完“承兑”字样后，应当立即将汇票交还给持票人。90第二十八章汇票付款人承兑汇票并将汇票交还给持票人后，承兑即发生法律效力。我国《票据法》规定：“付款人承兑汇票后，应当承担到期付款的责任。”付款人一经承兑汇票，便成为承兑人，对汇票债务承担第一性的或主要的责任。付款人的这种票据责任具有绝对性，除非汇票权利因时效届满而消灭，否则不受其他因素的影响，特别是不受付款人是否已从出票人处接受资金的影响。91第二十八章汇票在付款人承兑之前，持票人享有的汇票权利仅仅是一种期待权，其能否实现处于不确定状态。付款人一旦承兑，持票人的期待权便成为现实权，只要汇票到期日已至，持票人就可以向承兑人请求付款。持票人的这一请求权是确定的，除非因时效届满而消灭，持票人不会丧失这一权利。92第二十八章汇票汇票保证有全部保证和部分保证、单独保证和共同保证、正式保证和略式保证之分。全部保证，是指保证人就汇票全部金额进行保证；部分保证，是指保证人仅就汇票的部分金额进行保证。我国《票据法》仅承认全部保证，不承认部分保证93第二十八章汇票单独保证，是指仅有一人作为保证人进行的保证；共同保证，是指由两个或两个以上保证人就同一汇票债务所进行的保证。我国《票据法》既承认单独保证，也承认共同保证。该法明文规定：“保证人为二人以上的，保证人之间承担连带责任。”正式保证，是指保证人在汇票上签章的同时，还记载“保证”字样的保证；略式保证，是指仅有保证人签章而没有记载“保证”字样的保证。我国《票据法》仅规定了正式保证。94第二十八章汇票汇票保证旨在对特定汇票债务人履行其债务提供担保。在仅有汇票出票人及付款人尚不足以确立汇票信用，即尚不足以保证到期支付汇票金额的情况下，汇票债务到期能否履行处于一种不确定状态。如果由汇票债务人以外的第三人对汇票债务的按期履行予以保证，就可以增强汇票的信用，确保持票人实现其汇票权利。然而，汇票保证的上述意义在实践中往往不能体现出来。相反，汇票上的保证恰恰说明了汇票债务人的信用不高，因为如果出票人或付款人本身就具有良好的信用，那么他们就不需要再另行寻找保证人了。因此，一般汇票债务人并不乐于利用汇票保证制度。95第二十八章汇票汇票保证的当事人是保证人和被保证人。我国《票据法》规定：“保证人由汇票债务人以外的他人担当。”可见，我国《票据法》对汇票保证人的资格并无实质限制，汇票债务人以外的任何人，不论是法人、其他组织还是自然人，只要具有代为清偿票据债务的能力，原则上均可担任保证人。不过，根据我国有关行政规章和司法解释，国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门不得充当汇票的保证人，否则保证无效，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷，国家机关提供汇票保证的，以及企业法人的分支机构在法人书面授权范围内提供票据保证的除外。被保证人是汇票债务人，包括出票人、背书人和承兑人等。96第二十八章汇票我国《票据法》规定，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款。保证人与被保证人的票据责任不仅在金额上完全相同，其性质也完全一样。保证人与被保证人的票据责任也没有先后次序之分。97第二十八章汇票作为票据行为，汇票保证具有独立性和无因性。保证人承担的保证责任独立于被保证的票据债务，被保证的票据债务即使无效，也不影响保证责任的成立。不过，被保证的票据债务因在形式上欠缺票据行为的要件而无效时，保证人可不负保证责任，但这并不排除保证人承担相应的民事责任。我国《票据法》规定：“保证人对合法取得汇票的持票人所享有的汇票权利，承担保证责任。但是，被保证人的债务因汇票记载事项欠缺而无效的除外。”98第二十八章汇票我国《票据法》5规定：“保证人为二人以上的，保证人之间承担连带责任。”这是一种法定的连带责任，即使共同保证人之间并无共同保证的意思，也不影响他们承担连带责任。99第二十八章汇票保证人履行保证义务，清偿汇票债务后，便可取得汇票持票人的地位，向汇票上的其他有关债务人行使追索权。我国《票据法》规定：“保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。”100第二十八章汇票所谓付款提示，是指持票人向付款人或代理付款人实际出示汇票，以请求其付款的行为。付款提示是持票人行使其付款请求权的必要前提，也是付款人支付汇票金额的必经程序。付款提示的当事人，一方为提示人，另一方为被提示人。提示人通常是持票人，但也可以是受持票人委托的收款银行和票据交换中心。我国《票据法》规定：“通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人提示付款的，视同持票人提示付款。”被提示人包括付款人、付款人委托的付款银行以及票据交换中心。101第二十八章汇票对于付款提示的期间，我国《票据法》作了规定。见票即付的汇票，其持票人应当自出票日起1个月内为付款提示；定日付款、出票后定期付款以及见票后定期付款的汇票，其持票人应当自到期日起10日内为付款提示。持票人按照上述期间已为付款提示的，如付款人拒绝付款，持票人可据此作成拒绝证明，向其他汇票债务人行使追索权。如果持票人未为提示付款或未在法定期间为提示付款，则丧失对其全体前手的追索权。不过，我国《票据法》对持票人未在法定期间为付款提示的情况另有规定。根据此款规定的精神，即使持票人未在法定期间内为付款提示，只要持票人对其行为作出说明，承兑人或付款人仍应对持票人承担付款责任。102第二十八章汇票我国《票据法》规定：“持票人依照前条规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款。”可见，我国《票据法》采用付款人即时足额付款原则，不允许付款人延期付款、部分付款。我国《票据法》规定，付款人及其代理付款人付款时，应当审查汇票背书的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。由此可知，付款人或代理付款人在付款时，原则上仅需审查背书是否连续等汇票形式上的要件，并审查提示付款人的合法身份证明，对诸如背书的真伪、持票人是否为真正权利人等实质要件则一般没有审查义务。当然，如果付款人在付款时具有恶意或重大过失，则其所为的付款行为不能使自己免责，而且还须自行承担责任。103第二十八章汇票根据我国司法解释的有关规定，恶意或重大过失付款的情形主要包括：（1）未依票据法的规定，对提示付款人的合法身份证明或者有效证件以及汇票背书的连续性履行审查义务，而为错误付款；（2）在公示催告期间对公示催告的汇票进行付款；（3）收到人民法院的止付通知后进行付款。（4）其他以恶意或者重大过失为付款。104第二十八章汇票汇票是交回证券，付款人付款后，持票人应将汇票交给付款人。我国《票据法》规定：“持票人获得付款的，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人。持票人委托银行收款的，受委托的银行将代收的汇票金额转账收入持票人的账户，视同签收。”105第二十八章汇票汇票追索权，是指持票人在汇票到期不获付款或期前不获承兑或有其他法定原因时，在依法行使或保全了汇票权利后，向其前手请求偿还汇票金额、利息及其他法定款项的一种票据权利。汇票追索权是汇票上的第二次权利，是为补充汇票上的第一次权利即付款请求权而设立的。持票人只有在行使第一次权利未获实现时才能行使第二次权利。根据我国最高人民法院的司法解释，如果持票人不先行使付款请求权而先行使追索权，因此遭拒绝而提起诉讼的，人民法院不予受理。如果持票人的付款请求权得以实现，则追索权随之消灭。106第二十八章汇票追索权的当事人为追索权人和被追索人。追索权人，包括最后持票人和已为清偿的汇票债务人。最后持票人是汇票上唯一的债权人，在其所持汇票于期前不获承兑或有其他法定原因无从请求承兑或到期不获付款时，他有权行使追索权。其他汇票债务人被持票人追索而清偿债务后，享有与持票人同一权利，可以向自己的前手行使再追索权。我国《票据法》规定：“持票人对汇票债务人中的一人或数人已经进行追索的，对其他债务人仍可以行使追索权。被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利。”被追索人，是指追索权人行使追索权所针对的义务人，包括出票人、背书人和其他债务人。我国《票据法》规定：“汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。”107第二十八章汇票根据持票人行使追索权的不同时间，可以将追索权分为期前追索权和到期追索权。所谓期前追索权，是指在汇票上所载到期日届至之前持票人所行使的追索权。所谓到期追索权，是指在汇票到期时，持票人因不获付款而行使的追索权。根据行使追索权的不同，可将追索权分为最初追索权和再追索权。前者是指最后持票人在提示承兑或提示付款遭拒绝或有其他法定原因时，所行使的追索权；后者是指向追索人清偿了最初追索金额之后所获得并行使的追索权。108第二十八章汇票持票人在汇票到期日后行使追索权的唯一法定原因是汇票到期被拒绝付款。《票据法》规定：“汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。”通常行使的追索权，大都属于到期追索。至于汇票到期为何不获付款，则对持票人行使追索权并无影响，持票人可不加细究。109第二十八章汇票在通常情况下，持票人都是因汇票到期不获付款而行使追索权，在汇票到期日届至前，持票人一般不得行使追索权。但是，如果在汇票到期日前客观上发生了某些情况，使持票人汇票权利有无法实现之虞，则持票人也可以在到期日前行使追索权。根据《票据法》规定，发生下列情形之一时，持票人也可以在汇票到期日之前行使追索权：（1）汇票被拒绝承兑。在汇票到期日前，持票人合法提示承兑而被付款人拒绝承兑的，持票人即取得追索权。我国《票据法》不承认部分承兑和附条件的承兑，因此付款人若为部分承兑和附条件的承兑，则视作拒绝承兑。汇票付款人在承兑以前不负任何票据法上的义务，因此既然付款人拒绝承兑，即可认为其将不履行付款义务，持票人将无法实现其付款请求权。110第二十八章汇票（2）承兑人或者付款人死亡、逃匿。承兑人或付款人死亡或逃匿时，持票人自然就无处提示承兑或提示付款，汇票权利也就无法实现，因此持票人可以对其他汇票债务人行使追索权。（3）承兑人或者付款人被依法宣告破产或者因违法被责令终止业务活动。在此情况下，持票人获得承兑或付款的可能性几乎不存在了，汇票权利到期显然不可能得到实现，因此也允许持票人在汇票到期前行使追索权。需要指出的是，根据我国的司法解释，持票人在因行使追索权而向人民法院提起诉讼时，应当向受理法院提供人民法院作出的宣告破产裁定书或者能够证明付款人或者承兑人破产的其他证据。111第二十八章汇票有关汇票提示承兑和提示付款的期限，前面已作过介绍，在此不再赘述。持票人未按照票据法规定提示承兑和提示付款的，原则上丧失对其前手的追索权。不过，如前所述，根据我国《票据法》的精神，如果持票人提示承兑遭拒绝，或者付款人或承兑人死亡、逃匿或有其他原因使持票人无从为承兑提示或付款提示，或者付款人或承兑人受破产宣告或者解散、歇业，那么，持票人可以不为承兑提示或付款提示而直接向其前手行使追索权。112第二十八章汇票所谓拒绝证明，是指票据法规定的，对持票人依法提示承兑或提示付款而被拒绝，或无法提示承兑或提示付款这一事实具有证据效力的文字证明。由于追索权是持票人向其前手行使的，因此被