担保机构风险评审的需求

担保机构风险评审和项目管理

广东银达担保投资公司孙宛青1/1/20231第一部分中小企业特点及其融资需求分析1/1/20232中小企业的概念中小企业是一个相对的、比较模糊的概念。世界各国对中小企业的界定尚无统一的标准。2003年1月1日，我国政府颁布实施了《中华人民共和国中小企业促进法》，其第二条规定“中小企业的划分标准由国务院负责企业工作的部门根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定，报国务院批准”。本法所称中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。

1/1/20233中小企业划分标准中小企业划分标准困难的原因：1、经济区域发展的不平衡；2、企业本身的发展是一个动态、复杂的过程；3、中小企业的管理不规范、信息不对称；4、行业分布广泛，各行业特点不同，新的行业不断出现；5、中小企业信用信息的登记、征集、评价、发布和奖惩为主要内容的信用制度尚未建立。1/1/20234中小企业的特征中小企业的运作管理相对简单，企业主直接面对员工、面对客户，所以企业主的素质就等于企业的素质。内部组织的家庭性，我国中小企业中民营家族企业更为普遍。几千年的封建历史使中国人形成了“家天下”观念，由血缘纽带形成的“家族”观念，贯穿于企业管理过程中。具体表现就是：1/1/20235中小企业的特征1、股权结构中实际出资人多由亲朋组成，剩余为形式股东；2、在企业管理结构上，类似采购、收款、财务管理等重要职位多由亲友承担；3、财务管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏真实的财务数据；4、缺乏银行信用记录，信用意识和信用支付能力有待提升。5、主营业务突出，产业链鲜明，同时关联性小。1/1/20236中小企业财务的特点1、流动资产比例较高，占总资产的60%-70%，主要是由于应收款项和存货引起的；2、固定资产偏低，通常不超过30%；3、流动负债较高，主要由于偏高的应付款项造成；4、中小企业资产负债率偏低，尤其长期借款偏少，但民间借贷具有隐蔽性；5、所有者权益较高，但注册资本偏小；6、为避税，纳税申报表反映收入偏少，真实收入核实有一定难度。1/1/20237流动资金运动的特点：空间上并存，时间上继起经营循环和资金循环从生产型企业角度看：三个阶段，四种形态货币资金储备资金生产资金成品资金货币资金供应阶段生产阶段销售阶段

1/1/20238信用担保机构的角度

资产转换周期：信贷资金由金融资本转换为实物资本，再由实物资本转换为金融资本的过程。

购入存货-100出售商品+140支付成本、费用–20资产转换周期归还银行贷款–80归还供应商–20从银行借款+80从供应商赊账+20利润20（或损失）1/1/20239资金流动的时间差异和融资需求为扩大生产购买设备产生的融资需求购买原材料或货物生产加工或储藏货物销售货物或产品回收资金或收回货物持有期回收期支付期持有期时间差时间差资金流入生产周期购买设备资金流出生产周期资金生产周期生产周期1/1/202310企业融资需需求分类一、季节性性销售的增增长、非季季节性的销销售增长而而导致的销销售增长融融资需求。。二、因应收收帐款回收收期延长、、应付帐款款付款期缩缩短、存货货周转率下下降而导致致的营运能能力降低产产生的融资资需求。三、因更新新、添置固固定资产而而导致购买买固定资产产的融资需需求。四、因资金金来源结构构变化、无无形资产和和递延资产产项目增长长等而导致致的资金需需求。12/24/202211第二部分担保业务的的项目评审审12/24/202212服务对象信用担保机构广大大中中小小企企业业面临临的环环境境内部部因因素素行政政干干预预银保保关关系系法律律环环境境社会会环环境境信用用担担保保机机构构自自身身因因素素专业业性性高风风险险制度度化化约约束束科学学化化管管理理规范范化化操操作作个性性化化服服务务12/24/202213核心心理理念念：：清晰晰的的逻逻辑辑思思路路明确确的的调调查查主主线线严密密的的调调查查方方案案科学学的的评评估估方方法法和和评评价价体体系系明确确调调查查什什么么、、信信息息源源在在哪哪里里、、如如何何采采集集（（信信息息采采集集的的方方法法和和手手段段））、、如如何何核核实实（（企企业业提提供供依依据据的的真真实实性性核核查查））、、进进行行组组织织和和归归纳纳、、运运用用评评价价体体系系和和评评估估方方法法进进行行风风险险分分析析、、设设计计担担保保方方案案注：：调调查查方方案案和和工工作作底底稿稿(留留下下工工作作轨轨迹迹））12/24/202214投资资风风险险技术术风风险险被担担保保企企业业风险险道德德风风险险经营营风风险险市场场风风险险行业业风风险险财务务风风险险12/24/202215信用用主主体体调调查查领导导团团队队个个人人信信用用主主体体调调查查1、、主主要要管管理理人人员员素素质质和和经经验验2、、管管理理团团队队及及员员工工结结构构的的合合理理性性12/24/202216信用用主主体体调调查查企业业信信用用主主体体的的调调查查企业业的的基基本本信信息息及及发发展展变变迁迁企业业的的组组织织管管理理法人人的的资资格格调调查查企业业经经营营的的类类型型及及特特征征企业业现现状状和和发发展展前前景景调调查查12/24/202217行业调查查行业风险险评价1、行业业发展与与经济运运行周期期的相关关性2、行业业的周期期性分析析3、行业业的竞争争性分析析4、行业业的盈利利性分析析5、行业业的进入入壁垒6、企业在同同业中所所占的地地位和特特色12/24/202218企业经营营与市场场调查1、企业业经营环环境分析析产业政策策、法律律环境、、环保政政策、信信贷政策策、税收收政策2、企业业组织形形式和公公司法人人治理结结构组织形式式：独资资经营、、联营、、有限责责任公司司、股份份有限公公司分析借款款人股权权和组织织形式变变化对还还款能力力的影响响公司法人人治理结结构是否否按现代代企业组组织管理理制度12/24/202219企业经营营与市场场调查3、市场场需求状状况4、产品品状况分分析5、产品品生产能能力分析析6、销售售预测12/24/202220技术风险险调查1、技术术来源2、技术术研发能能力及发发展潜力力3、科研研条件和和技术市市场优势势12/24/202221还款意愿愿分析还款意愿愿很大程程度上取取决于企企业管理理层信用用意识和和法律意意识1、银行还款款信用记记录通过贷款款卡记录录及与客客户贷款款、结算算银行的的信息沟沟通2、供应商等等其他债债权人处处的履约约情况12/24/2022223、工工商、、税务务、海海关、、司法法、会会计事事务所所等部部门信信息交交流4、企业利利用兼兼并、、破产产、重重组、、转让让、承承包、、分立立等形形式恶恶意逃逃废债债5、与与企业业内部部人员员交流流有无无经常常性拖拖欠员员工工工资、、福利利等现现象注：含含对主主要关关联企企业的的调查查12/24/202223企业的资产产负债情况况分析通常采用逆逆查法：报表分析有有针对性核核查相关账账户核核查记账账凭证审审查查原始凭证证资产状况流动资产长期投资固定资产无形资产及及长期待摊摊费12/24/202224流动资产－－货币资金金货币资金：：现金、银银行存款、、其他货币币资金。通过查证日日记帐、收收付款凭证证、收支记记录、银行对帐单来来确定其真真实性、收收支记录是是否完整以及资金流流量情况。。12/24/202225流动资产－－应收账款款应收账款：：应收账款数数量和结构构、应收账账款账龄和和周转速度、坏帐计计提比例等等因素。特特别是当企企业应收账款过大的的情况下，，要防止企企业通过虚虚拟业务来虚增收入入。12/24/202226应收账款是是企业销售售商品、产产品和提供供劳务等应应向购买方收取取的款项。。应收账款的的数额并不不代表着企企业可以收收取的现金金数额，应应收账款是是带有一定定风险的流流动资产，，它只有在转变为现现金之后才才能用于偿偿还负债和和生产经营营；应收账款的的增长速度度应与销售售收入的增增长速度相相匹配，如如果是增长长速度过快快可能是赊赊销条件的的放宽或收款工作不不利。应收账款的的集中程度度和帐龄也也是调查的的重点，应应索取应收账款款的客户名名单，并对对应收账款款的质量（（帐龄）进进行分析。。12/24/202227流动资产－－存货存货：对存存货的真实实性、有效效性、变现现性进行实地考考察作到账账账相符、、账实相符符。包括：存存货价值、、存货结构构、存货的的品质和保质期限限、存货跌跌价准备、、不良存货货比重、存货周周转速度、、存货的保保险情况及及防护措施等。。12/24/202228存货是流动动资产分析析的一个重重点和难点点，特别是是对于生产产性企业，，一是由于于品种繁多多，无法一一一核实，，二是价格格难已确定定。存货包括原原材料、在在产品和产产成品等。。存货引起的的风险：a、跌价风风险；b、、积压风险险；c、销销售出去后后，产生的的应收账款款的回收问问题。注意：a、、存货的权权属性，b、存货的的适销性，，c、不良良存货比重重，d、存存货周转速速度存货应保持持流动性和和结构的合合理性12/24/202229流动动资资产产其他他应应收收款款：：反反映映经经济济事事项项的的真真实实性性、、有有效性性、、合合法法性性。。总总账账、、明明细细账账、、原原始始凭凭证证以及及对对应应时时点点的的管管理理报报表表核核对对。。关关注注关关联联企业业间间的的往往来来款款项项。。预付付帐帐款款：：核核对对购购货货合合同同、、明明细细帐帐、、总总帐帐是否否相相符符。。对对挂挂帐帐期期长长的的，，特特别别审审查查预预购购货物物到到库库情情况况待摊摊费费用用：：帐帐务务处处理理及及帐帐面面余余额额的的正正确确性性，，是否否符符合合权权责责发发生生制制和和收收入入费费用用配配比比原原则则12/24/202230长期期投投资资1、、明明确确出出资资方方式式、、资资金金投投向向、、投投资资金金额额、、股股权权比比例例、、回回报报方方式式2、、审审查查真真实实性性、、有有效效性性、、收收益益性性及及不不良良投投资资3、、审审查查总总账账、、明明细细账账、、投投资资清清单单、、各各种种权权利利证证明明及及合合约约主要要考考虑虑长长期期投投资资的的真真实实性性、、合合规规性性以以及及实实际际的的收收益益情情况，，特特别别要要注注意意企企业业将将调调拨拨到到其其关关联联企企业业的的资资金金做做成成投投资的的可可能能性性12/24/202231固定定资资产产1、、现现场场观观察察固固定定资资产产的的类类别别、、存存在在真真实实性性、、使使用用状状态态（（自自用用、、出出租租、、闲闲置置、、处处置置中中））2、、查查阅阅原原始始凭凭证证、、产产权权证证书书，，验验证证其其所所有有权权并并核核对对评评估估报报告告确确认认其其评评估估价价值值的的真真实实性性3、、到到相相关关登登记记管管理理部部门门查查册册验验证证其其法法律律状状态态（（抵抵押押、、违违章章、、查查封封））12/24/202232固定定资资产产4、、在在建建工工程程：：总总账账、、明明细细账账、、施施工工合合同同、、材材料发发票票及及领领用用单单等等原原始始凭凭证证、、付付款款记记录录、、审审查查是否否存存在在已已交交付付使使用用，，但但未未办办竣竣工工交交付付手手续续，，未及及时时进进行行会会计计处处理理的的项项目目5、、累累计计折折旧旧：：审审查查固固定定资资产产折折旧旧政政策策，，折折旧旧计提提是是否否正正确确12/24/202233固定资产注：对固定资资产的考察应应根据其种类类分析包括固定资产的价价值评估、质质量状况分析析、使用状态、法律状态态、变现能力力以及折旧情情况，这对担保机构判断断企业的有形形资产规模，，实际生产能力，准确估估计企业预期期生产销售计计划完成的可能性提供重重要依据12/24/202234无形资产1、专有技术、专专利2、商标、商誉3、收益权、经营营权4、使用权及其他他注：主要考察察合法性、计计价依据、评评估价值、变现能力、处处置过程中的的法律问题12/24/202235长期待摊费用用长期待摊费用用是指企业尚尚未摊销的摊摊销期在1年年以上的各种种费用。长期待摊费用用越大则表明明应摊以后年年度的费用压压力越大，潜潜亏越多。在分析长期待待摊费用时，，要与企业未未来的经济效效益和获利能能力结合起来来进行分析，，有些企业当当期利润可观观，但如果长长期待摊费用用过高，以后后年度利润必必然会受影响响。12/24/202236负债情况流动负债长期负债或有负债12/24/202237负债是企业在在一定期限内内需要偿还的的经济责任，，合理的负债是是企业经营的的明智选择，，也是信用经济的集中表表现形式。但但是过度和不不合理结构负债，是导致致企业发生偿偿债危机的直直接原因。合理负债规模模12/24/202238在分析析企业业负债债时要要注意意以下下几方方面的的问题题：（1））资产产负债债结构构。重重点分分析流流动资资产与与流动动负债债的关系系比率率、长长期负负债与与长期期资产产的收收益能能力和和期限的匹匹配以以及企企业总总体的的资产产负债债水平平。（2））负债债结构构。要要分析析长期期与短短期、、有偿偿与无无偿、、抵押与与无抵抵押负负债的的关系系。对对银行行的借借款记记录，，应付账款款履约约情况况和已已抵押押资产产的现现状要要重点点分析析。12/24/202239流动负负债短期借借款：：贷款款卡查查询、、借款款合同同（含含一年年内到期长长期借借款））应付票票据：：根据据购销销合同同、贷贷款卡卡及银银行保保证金存款款查询询应付付银行行承兑兑汇票票余额额；通通过向向采购部门门核查查应付付商业业承兑兑汇票票余额额。关关注有有无长期挂挂帐现现象。。12/24/202240流动负负债－－应付付账款款应付账账款：：总账账、明明细账账及对对应时时点报报表；；购货合合同、、付款款记录录；财财务、、采购购、仓仓储部门核核对（（检查查长期期挂帐帐原因因以备备确认认企业资信信情况况）12/24/202241应付帐帐款是是一种种商业业信用用，是是指企企业为为了维维持其其正常常经营营而向向供应应商赊赊购产产品或或服务务、并并在获获得这这些产产品或或服务务后欠欠下的的债务务，其其对应应是应应收账账款。。应付帐帐款是是一种种重要要的无无利息息资金金来源源，但但从另另一方方面看看，以以赊销销方式式取得得的商商品或或服务务的价价格要要比一一次性性付款款的价价格要要高。。应付帐帐款与与存货货之间间的关关系，，应付付帐款款的占占用期期往往往比存存货短短。但但是，，两项项账目目的变变化轨轨迹基基本是是相同同的。。如果果并非非如此此，应应调查查原因因。注意：：应了了解应应付帐帐款的的到期期日。。12/24/202242流动负债债－其他他应付款款反映企业业所有应应付和暂暂收其它它单位和和个人的的款项。。有人称称它为企企业经营营的“蓄蓄水池””和“调调节器””，如果果余额过过大的话话，要密密切关注注。注：a、、将其它它业务收收入列入入“其它它应付款款”，以以少交营营业税；；b、将将股东的的投资列列入“其其它应付付款”，，在企业业亏损或或破产时时，以便便抽逃资资金，或或在企业业利润较较高时，，转移利利润。重点列示示向股东东或关联联公司借借款，确确定属于于出资还还是借款款。12/24/202243流动负债债－应交交税金审计企业业纳税鉴鉴定或纳纳税通知知及征、、免、减、退税税的批准准文件。。根据企企业的纳纳税申报表核查查企业纳纳税情况况。12/24/202244长期负债债1、长期期借款2、长期期应付帐帐款12/24/202245或有负债债企业是否否存在未未在报表表反映的的对外担保等或或有负债债。对或或有负债债的分析析要涉及第第三方，，要慎重重审查。。（含关联联企业））12/24/202246所有者权权益（一）、、实收资资本：核核查营业业执照、、验资报报告、公公司章程程1、首先先要看企企业注册册资本金金是否充充实和稳稳定，是是否存在在虚注资资本的成成分；2、其次次，关注注企业注注册资本本中货币币入资与与实物入入资的比比例，也也应关注注注册资资本中无无形资产产所占的的比例，，以及无无形资产产的评估估方法和和依据；；3、第三三在对实实收资本本评价过过程中，，分析净净资产增增减变化化及原因因也是十十分必要要的,这这是判断断企业是是否处于于成长阶阶段的重重要依据据。12/24/202247（二）、资资本公积1、根据资资产评估报报告，分析析其资产评评估动机及及间隔时限限，判断重重估增值部部分是否属属实2、根据验验资报告，，分析出资资形式，判判断进入资资本公积科科目项下的的股东增值值是否属实实（三）、盈余余公积和未未分配利润润重点分析未未分配利润润变化趋势势，判断企企业有无抽抽逃资金迹象12/24/202248企业收入及及利润情况况分析销售收入情情况核实1、销售明明细账、总总账以及对对应时点报报表2、银行对对帐单（存存折、信用用卡）12/24/2022493、销售合合同、发票票4、销售部部门、仓储储部门出货货单、运输输单5、纳税申申报表注：虚构交易对对象、伪造造购销合同同、虚构交交易事实或通通过关联或或非关联交交易调整收收入和利润润12/24/202250成本、费用用分析1、成本：：直接材料料、直接人人工、制造造费用确认认成本计算是否正正确，制造造费用分摊摊是否合理理，是否与与收入相匹配并作作相应的趋趋势分析2、费用：：销售费用用、管理费费用、财务务费用对重重大波动及异常查查明原因，，必要时抽抽查原始凭凭证的合法法性及帐务处理理的正确性性12/24/202251投资收益短期投资收收益长期投资收收益计算依据是是否充分、、期间归属属是否正确确、成本法法与收益法是是否适当纳税销售税金所得税12/24/202252现金流量分分析损益表资产负债表现金流量表销售收入（一）销售成本=销售利润（+）其他业务利润（-）销售、管理、财务费用=营业利润+投资收益营业外收支净额-所得税=净利润减应收帐款（增加额）加预收帐款增加额加存货增加额，预付帐款增加额，减应付帐款增加额

应交所得税收到其他与经营活动有关的现金支付其他与经营活动有关的现金

支付的所得税=经营活动现金净流量1、经营活活动现金流流量表分析析（直接法法）（间接法））净利润+折旧12/24/202253现金流量分分析投资活动现金流入现金流出购建处置处置固定资产、无形资产、其他长期资产收到的现金净额购建固定资产、无形资产和支付其他长期资产的现金收回投资收到的现金

权益性投资分得股利或利润收到的现金对外权益性投资支付的现金债券投资取得债务利息收入收到的现金债权性投资支付的现金2、投资活活动现金流流量分析12/24/202254现金流量分分析3、筹资活活动现金流流量分析筹资活动现金流入现金流出权益性投资吸收权益性投资收到的现金减少注册资本支付现金发债或借款发行债券收到的现金偿付利息支付的现金借款收到的现金偿还债务支付的现金投资

分配股利或利润支付的现金筹资费用所支付的现金12/24/202255现金流量的的预测经营活动现金流量销售增长速度

销售方式赊销销售方式、结算周期，有无变化现销购货赊购采购方式，采购资金结算周期，有无变化现购费用控制

折旧计算方法有无变化投资活动现金流量固定资产购置、处置

长期投资

筹资活动现金流量借款银行借款

民间借款

股利发放政策有无变化直接融资计划发行债券或新股计划12/24/202256现金流出顺顺序的分析析在正常的现现金流出顺顺序中，借借款人如何何安排其现现金流量1、销售收收入－应收收项目增加加＝“销售售商品得到到的现金””2、扣除销销售成本、、存货的增增加＋应付付项目增加加＝“交易易活动得到到的现金””3、扣除销销售费用、、管理费用用＝“营运运活动得到到的现金””4、扣除缴缴纳所得税税＝“营营运活动后后剩余的净净现金”5、支付筹筹资成本，，包括利息息和股利6、偿还到到期贷款以以免出现支支付危机而而面临清算算7、为满足足生产需要要购置长期期资产，包包括固定资资产，专利利技术和长长期投资8、现金不不足，对外外筹资9、现金流流量净额（（剩余或不不足）12/24/202257关联交易及及重大事项项1、审查客客户与关联联企业发生生的债权债债务真实性性2、审查客客户与关联联公司发生生的收入和和费用，其其作价是否否公平合理理、凭证手手续是否齐齐全3、对重大大关联交易易，追查原原始凭证4、有无发发生诉讼、、主要股东东变更、重重组或分立立等重大事事项的可能能。12/24/202258企业主要财财务指标分分析项目前三年数据当期同行业平均水平（或行业标准值）年末年末年末偿债能力资产负债率

营运资金

短期债务偿还比率

流动比率

速动比率

利息保障倍数

盈利能力销售利润率

总资产利润率

净资产收益率

营运能力应收帐款周转率

存货周转率

总资产周转率

分析：12/24/202259风险综合分分析风险因素分析借款人风险分析

反担保措施风险分析（反担保措施有效性、可行性、充分性等方面进行分析）其它因素风险分析（政策、法律）风险应对措施分析担保前提条件

设计避险方案

保后监管重点

信用评级和综合风险度

建议担保额度

建议担保期限

12/24/202260第三部分担保机构的的风险控制制12/24/202261信用担保机构构的风险分析析来自被担保企企业的风险行业、市场、、经营、技术术、财务、道道德（还款意意愿）来自担保机构构自身的风险险业务操作、制制度完善和道道德风险来自合作贷款款银行的风险险贷款条件的放放宽、银企骗骗保、责权利利不对等12/24/202262来自现实社会会、法律环境境的风险担保机构的社社会和法律环环境不利于自自身维权来自目前我国国投融资体系系不完善的风风险缺乏风险分担担、分散机制制和风险退出出机制来自经济运行行周期的风险险由于宏观经济济运行变化引引起的系统性性风险，反映映国民经济运行状况况的先导性机机构12/24/202263担保机构的风风险控制一、制定科学学规范的业务务操作流程和和业务制度来来防范风险业务操作的合合规性业务制度的先先进性、完善善性项目调查、评评估、审批的的严密性、科科学性12/24/202264担保机机构的的风险险控制制二、严严格落落实反反担保保措施施1、选选择反反担保保物的的原则则易于变变现原原则、易于评评估原原则、易于执执行操操作、易于触触动受受保人人利益益原则则2、组组合反反担保保的设设计有效整整合客客户信信用资资源，，个人人财产产和企企业资资产的的打包包、提提供个个性化化服务务3、稳稳健科科学的的评估估4、各各项合合同（（包括括事先先的委委托授授权等等）的的签订订，抵抵（质质）押押登记记的办办理5、反反担保保物处处置渠渠道的的设计计12/24/202265银达要要求的的客户户信用用资源源有：：1、房房屋、、土地地、在在建工工程等等不动动产；；2、设设备、、车辆辆、存存货等等动产产；3、存存单、、股票票、债债券、、票据据、保保险单单、仓仓单、、提单单等有有价证证券；；4、商商标、、专利利、著著作权权等知知识产产权；；5、应应收帐帐款、、租金金收益益权、、承包包权、、股权权等法法定权权益；；6、关关联企企业的的信用用保证证；7、企企业的的应退退税款款、应应收贴贴息等等应收收款项项；8、法法人代代表及及其配配偶的的家庭庭财产产；9、企企业法法人代代表、、董事事、经经理等等经营营骨干干的个个人保保证；；10、、企业业其他他一切切财产产、权权益、、社会会支持持等信信用资资源。。信用担担保机机构接接受的的可客客户信信用资资源12/24/202266担保机机构的的风险险控制制三、建建立风风险分分散机机制分散担担保风风险的的途径径主要要有1、注注重增增加担担保客客户数数量，，扩大大受保保面。。2、不不断进进行担担保品品种创创新，，优化化担保保品种种组合合。3、合合理控控制担担保集集中性性风险险，科科学确确定行行业和和单个个客户户担保保集中中度。。12/24/202267担保机机构的的风险险控制制四、建建立风风险准准备金金制度度1、按按年担担保费费的50%提取取未到到期责责任准准备金金。2、按按不超超过当当年年年末担担保责责任余余额1%的的比例例以及及所得得税后后利润润的一一定比比例提提取风风险准准备金金。五、信信用担担保与与保险险和再再担保保1、信信用担担保与与保险险的协协作2、信信用担担保与与再担担保机机构的的合作作12/24/202268第四四部部分分担保保业业务务的的项项目目管管理理12/24/202269担保保机机构构的的项项目目管管理理建立立完完善善的的全全程程动动态态风风险险管管理理系系统统控控制制风风险险全程程动动态态监监控控，，过过程程化化管管理理的的管管理理理理念念担保保业业务务部部门门A、、B角角自自控控；；业务务部部门门与与风风险险控控制制部部门门的的前前后后台台互互控控；；审计计部部门门事事前前、、事事中中、、事事后后审审计计的的监监控控。。风险险预预警警、、风风险险预预控控、、风风险险监监管管、、风风险险处处置置、、风风险险后后评评价价12/24/202270审、、保保、、偿偿分分离离：：审审保保分分离离、、风风险险独独控控；；前前台台操操作作、、后后台台监监控控1、、受受理理登登记记登记记员员和和项项目目经经理理与与客客户户洽洽谈谈，，填填写写《《申申请请记记录录书书》》，，让让客客户户带带回回提提交交资资料料清清单单和和《《申申请请报报告告书书》》样样稿稿。。2、基本本信息采采集项目经理理根据《《申请记记录书》》情况，，协助客客户准备备资料，，若需补补充资料料，应及及时告知知客户。。3、立项项初审，，任务分分配和分分类归档档项目经理理根据项项目初期期材料进进行初审审，报公公司立项项。若立立项通过过则由分分管领导导进行任任务分配配，进入入调查程程序，项项目经理理拟定调调查方案案，联系系落实B角，安安排调查查；否决决项目及及时通知知客户并并完成项项目归档档。担保业务务项目管管理12/24/2022714、实地地调查A、B角角同时到到客户实实地调查查，经批批准风控控部门可可提前介介入,根根据工工作底稿稿和调查查方案进进行信息息采集和和真实性性核查，，关注特特殊风险险点。5、整理理资料，，撰写写调查报报告A、B角角整理工工作底稿稿，撰写写调查报报告双人人签字申申报。6、风控控审查调查报告告经担保保部门经经理审查查通过后后报风险险控制部部门进行行合规性性审查及及真实性性核查，，并由风风控人员员独立出出具风险险评审报报告。担保业务务项目管管理12/24/2022727、权限限审批按业务程程序、风风控程序序以及业业务审批批权限，，在权限限内报分分管领导导走审批批程序，，权限以以上报风风险评审审委员会会表决。。8、项目目上会审批权限限以上项项目，由由风险评评审会秘秘书组织织项目经经理A、、B角上上会，由由风险评评审委员员会成员员投票表表决，独独立评审审提供独独立意见见，集体体决策。。9、办理理出保根据评审审会决议议的决策策意见，，与客户户签定有有关合同同协议，，办理公公证、登登记手续续。收取取保费，，出具担担保合同同。担保业务务项目管管理12/24/20227310、协协助放款款落实反担担保手续续后，向向银行出出具放款款通知书书，协协助客户户到