全成本管理体系简介课件

全成本管理体系简介全成本管理体系简介10201成本管理的基本认识全成本管理体系解读目录03全成本云应用0201成本管理的基本认识全成本管理体系解读目录03全成本云2一、成本管理的基本认识一、成本管理的基本认识3成本管理是对数据的管理！成本管理是对数据的管理！4成本管理是对数据指标的管理！成本管理是对数据指标的管理！5全成本管理体系简介课件6全成本管理体系简介课件7全成本管理：是以经营为中心，全程、全面、全员的成本管理企业根据特定时期的经营目标确定成本管理目标由各级管理者在其职权范围内、运用系统工程的原理营专业管控措施以保证经营目标实现的管理行为。全成本管理，就是目标管理“花该花的钱，办该办的事”-成本适配全成本管理：是以经营为中心，全程、全面、全员的成本管理企业根8成本层面目标成本不超支.全成本管理目标成本层面目标成本不超支.全成本管理目标9经营层面目标利润有保障.全成本管理目标经营层面目标利润有保障.全成本管理目标10二、全成本管理体系解读二、全成本管理体系解读11集团全成本管理体系简介2014目标：理

得清2015目标：预得准2016目标：迈向控得住2017目标：深推控得住2018发挥专业价值2018年做实专业动作、发挥专业管控价值集团全成本管理体系简介201420152016201720112集团签约明源启动信息化《集团成本分摊管理指引》《关于实施2014版目标成本科目和表格模板的通知》修订《全成本季度考核办法》《目标成本管理办法》《项目合约规划工作指引》《关于落实成本策划工作的通知》2014年4月2014年9月2014年11月2014年12月《关于落实结构限额设计管理工作的通知》实施系统预警与强控发布新投资版目标成本测算表发布全成本数据库2015年4月2015年6月2015年7月2015年10月2016年2月修订《碧桂园集团目标成本管理办法》修订《全成本季度考核办法》发布《关于利润不达标项目的审批管理规定》2016年2月修订《碧桂园集团成本归集与分摊管理办法》2016年4月联合运营发布《关于统一地下汽车库车位面积计算规则的通知》2016年7月全成本管理制度体系不断健全集团签约明源《集团成本分摊管理指引》修订《全成本季度考核办132016年8月2017年1月2017年2月《碧桂园集团工程类合同管理办法V1.1版》--合约规划工作指引V3.0发布《目标成本管理办法之成本变动管理指引2017版》《成本策划工作指引V2.0》《项目成本管理过程监控预警工作指引V1.0》《责任成本管理指（2017试行）》全成本管理制度体系不断健全2017年9月《产城类项目全成本管理指引》修订《目标成本管理办法（2018版）》2018年3月2018年8月修订《全成本结算后评估指引》修订《成本策划指引V4.0》、《成本策划提效工具》2019年1-3月修订《目标成本套表》2019年4月《成本异常监控与预警管理办法》、《成本过程管控规划》《区域抗风险能力评估》、《外部对标指引与模板》2016年8月2017年1月2017年2月《碧桂园集团工程类14可研成本成本策划目标成本合约规划动态成本开盘后评估结算成本责任成本结算后评估成本策划出成效成果目标：经营指标准确可控项目利润整理提升过程管控成果目标：系统强控自主管控成果落实目标落地及时预警风险可控中期校准管理纠偏成本后评估呈现价值成果目标：成本复盘提炼经验教训全成本全过程管控环节中期过堂会系统预警强控策划成果落实监控预警整改可研成本成本策划目标成本合约规划动态成本开盘后评估结算成本责15目标管理“以经营为中心”动态监控“以目标为中心”后

评

估“以结果为中心”经营视角的全成本管理体系目标管理“以经营为中心”动态监控“以目标为中心”后评估“16目标管理体系过程预警动态监控体系节点复盘后评估体系前置管控目标管理体系目标管理体系过程预警节点复盘后评估体系前置管控17前置

是有效成本控制的关键前置是有效成本控制的关键18投资测算投资测算19成本策划是典型前置管控动作谋定而后动非盲目求快精心策划在前狠抓落实在后成本策划的认识成本策划是以项目成本管理直接责任人的角色，依据经营责任书要求就如何确保经营目标达成或超预期完成在项目开工前制定的全过程成本管控方案成本策划的核心：成本适配，匹配定位，利润最大化！成本策划是典型前置管控动作谋定而后动非盲目求快精心策划在前20成本策划=如何省钱？成本策划=如何科学的花钱！NO！YES！成本策划成本策划=如何省钱？成本策划=如何科学的花钱！NO！YES！21目标成本的认识目标成本的认识22集团目标成本管理办法：投资版和方案版集团目标成本管理办法：投资版和方案版23内部资料禁止外传（财务资金中心成本管理部）责任成本的认识责任成本是在项目开发过程中，按照责任者的可控程度以责任者为对象，所归集的应由责任者承担的成本费用核心：指标有人承责责任人是唯一实现全员参与，主动管理内部资料禁止外传（财务资金中心成本管理部）责任成本的认识责任242017年2月28日集团成本管理中心发文《责任成本管理指引（2017试行）》责任成本的管理指引项目执行落地区域统筹考核集团监控备案2017年2月28日责任成本的管理指引项目执行落地区域统筹考25责任成本责任成本26合约规划的理解与认识合约规划是从目标成本到招采计划过程，承上启下引领过程成本管控的一种专业管理措施；一方面“承上”，合约规划将目标成本

“自上而下、逐级分解”至合同单元；一方面“启下”，合约规划保持与合约实际口径和范围统一，指引招标采购。合约作为成本管控最基本单元，合约规划聚焦并落实到“合约”合约规划的认识合约规划的理解与认识合约规划的认识27目标成本合约分解招标采购目标成本成本分解动态成本成本流业务流动态成本过程管控合约规划的编制目标成本合约分解招标采购目标成本成本分解动态成本成本流业务流28动态监控体系过程预警动态监控体系节点复盘后评估体系前置管控目标管理体系动态监控体系过程预警节点复盘后评估体系前置管控29全成本管理体系简介课件30动态成本目标成本结算成本预估结算成本累计已发生成本累计待发生成本E动态成本F=D+E已发生合同成本D1已发生无合同成本D2小计D=D1+D2图差价差签证变更预估变更预估结算成本动态成本专业逻辑：待发生+已发生（含预估变更）=动态成本知其然知其所以然：动态≠已发生，动态成本=预估结算成本

预警合同台账：动态目标成本结算预估结算成本累计已发生成本累计动态成本31动态监控-3大管控机制监控预警机制目标成本超支节余预警策划成果落实预警成本风险预警强控机制一级科目强控总成本强控利润达标强控精准打击机制关键指标对标排名典型项目约谈典型问题分析监控预警机制强控机制精准打击机制32云应用智能跟踪监控系统-策划落实策划落实预警:

一手抓目标合理

一手抓目标落地云应用智能跟踪监控系统-策划落实策划落实预警:一手抓目标合33风险预警：一手抓预警即时

一手抓整改落实全面实现集团大数据体检，预警项目风险促进专业管控及时到位云应用智能搜获风险-风险评估风险预警：一手抓预警即时一手抓整改落实云应用智能搜获风险-34质量管理-中期过堂会质量管理-中期过堂会35动态监控-3大管控机制监控预警机制目标成本超支节余预警策划成果落实预警成本风险预警强控机制一级科目强控总成本强控利润达标强控精准打击机制关键指标对标排名典型项目约谈典型问题分析监控预警机制强控机制精准打击机制36方案优化不符合制度目标追加04符合制度目标调整0301一级科目内调剂02超支强控解除的途径考核依据随之调整考核依据不调整同时考核追加率=累计追加金额方案版+调整金额过程管控总成本不超支符合制度的调整：因集团原因或集团审批通过的调整项目规划，导致成本变化的；因国家或地方政策调整造成项目本变化的；因政府或合作方违约，造成项目本变化的；非区域和项目原因，如停工缓建、合作模式变化等，经集团确认的特殊情况说明：防止预亏空调剂、严禁“拆东墙、补西墙”方案优化不符合制度目标追加04符合制度目标调整01一级科目内37案例案例38全成本管理体系简介课件39动态监控-3大管控机制监控预警机制目标成本超支节余预警策划成果落实预警成本风险预警强控机制一级科目强控总成本强控利润达标强控精准打击机制关键指标对标排名典型项目约谈典型问题分析监控预警机制强控机制精准打击机制40过程监控精准打击每月一个典型多种维度排名管理聚焦典型预警风险总部现场复查报告出来即时深入一线剖析问题联动区域整改集团上会复盘集团区域项目四级联动提出整改措施推动落地改善举一反三同类问题全面梳理排查借鉴参考区域举一反三Step1Step2Step3Step4目标：助力项目做一成一过程监控精准打击每月一个典型总部现场复查集团上会复盘改善举一41过程监控精准打击目标：助力项目做一成一过程监控精准打击目标：助力项目做一成一42勿外传成本管理中心-内部资料请过程监控精准打击勿外传成本管理中心-内部资料请过程监控精准打击43后评估体系过程预警动态监控体系节点复盘后评估体系前置管控目标管理体系后评估体系过程预警节点复盘后评估体系前置管控44开盘后评估复盘开盘后评估复盘45结算后评估复盘结算后评估复盘46数据采集平台数据采集平台47《利润不达标规定》《底线管理机制》《价值双享激励》《后评估》《目标成本管理办法》《目标成本变动管理》《责任成本管理》《中期过堂会》《策划成果落实》《预警监控+整改落实》目标利润有保障 考核标准有红线 过程执行有监控 结算复盘有激励体系健全，制度规范，层层制约，保障目标达成投资版目标成本方案版目标成本动态版成本结算版成本≥目标利润考核目标利润动态利润结算利润≥≥≤ ≤ ≤《利润不达标规定》《底线管理机制》《价值双享激励》《后评估》48三、全成本云应用三、全成本云应用49全成本管理体系简介课件501-支撑投资拿地决策实现拿地方向对投资测算快序号相关子应用价值点1云应用首页全国利润区间分布---【值不值得拿】产品成本指标水平-【算不算得过账】收入发展曲线----【市场有没有风险】2投资可研速算应用四步快速智能测算-【后台智能匹配数据】3成本指标对标查询大区/省份/区域建造标准共享-【提供成本指标】成本指标准实现拿地方向对投资测算快成本指标准1-支撑投资拿地决策实现投资测算快序号相关子应用价值点全国利51动态监控子应用关注【四类问题-突出异常】的项目预警管控子应用关注【高风险项目】【风险发展趋势】专项监控子应用关注【指标是否良好，指标是否受控】云应用首页关注【动态利润发展趋势是否向好】1234系统发现问题支撑解决问题2-支撑经营管理决策动态监控子应用关注【四类问题-突出异常】的项目预警管控子应用523-支撑专业管理决策专业动作根据评估报告，修正调整方案根据红灯预警，采取优化措施根据风险指标，联动解除风险聚焦弱势板块，聚焦弱势项目实现功能①成本适配分析应用②策划成果落实应用③预警管控子应用④管控效果评估应用评估目标成本指标的合理性与适配性监控目标成本指标在动态阶段的落地性从规划/经营/成本多维度综合评估项目风险值以结果为导向，各板块综合评估成本管控效果3-支撑专业管理决策专业动作根据评估报告，修正调整方案实现功534-支撑一线动作规范用3-预警管控子应用预警单线上一键生成，系统动态跟踪整改是否落地系统跟踪【整改方案落地】2-成本指标对标查询智能统计项目成本，定时发布建造标准系统更新【人工校验确认】云应系统支撑1-标准动作计划管理①什么时间做什么动作-根据里程碑计划智能提醒②文件成果标准与要求-集团制度模板匹配供查阅系统检验【动作及时规范】4-支撑一线动作规范用云应系统支撑54业务云应用数据来源拍照前需复核数据，关注差异表单数据是否正确无误考核版与动态版的差异收入、成本、利润三维度云应用目标版和动态版数据均来源于动态拍照表单：如下通过拍照页面数据把关，确保传递至云应用的数据正确提醒要点关于投资版数据（影响利润达标判断）录入投资版要及时关联投资版要正确业务云应用数据来源拍照前需复核数据，关注差异云应用目标版和动55敬请指正敬请指正56全成本管理体系简介全成本管理体系简介570201成本管理的基本认识全成本管理体系解读目录03全成本云应用0201成本管理的基本认识全成本管理体系解读目录03全成本云58一、成本管理的基本认识一、成本管理的基本认识59成本管理是对数据的管理！成本管理是对数据的管理！60成本管理是对数据指标的管理！成本管理是对数据指标的管理！61全成本管理体系简介课件62全成本管理体系简介课件63全成本管理：是以经营为中心，全程、全面、全员的成本管理企业根据特定时期的经营目标确定成本管理目标由各级管理者在其职权范围内、运用系统工程的原理营专业管控措施以保证经营目标实现的管理行为。全成本管理，就是目标管理“花该花的钱，办该办的事”-成本适配全成本管理：是以经营为中心，全程、全面、全员的成本管理企业根64成本层面目标成本不超支.全成本管理目标成本层面目标成本不超支.全成本管理目标65经营层面目标利润有保障.全成本管理目标经营层面目标利润有保障.全成本管理目标66二、全成本管理体系解读二、全成本管理体系解读67集团全成本管理体系简介2014目标：理

得清2015目标：预得准2016目标：迈向控得住2017目标：深推控得住2018发挥专业价值2018年做实专业动作、发挥专业管控价值集团全成本管理体系简介201420152016201720168集团签约明源启动信息化《集团成本分摊管理指引》《关于实施2014版目标成本科目和表格模板的通知》修订《全成本季度考核办法》《目标成本管理办法》《项目合约规划工作指引》《关于落实成本策划工作的通知》2014年4月2014年9月2014年11月2014年12月《关于落实结构限额设计管理工作的通知》实施系统预警与强控发布新投资版目标成本测算表发布全成本数据库2015年4月2015年6月2015年7月2015年10月2016年2月修订《碧桂园集团目标成本管理办法》修订《全成本季度考核办法》发布《关于利润不达标项目的审批管理规定》2016年2月修订《碧桂园集团成本归集与分摊管理办法》2016年4月联合运营发布《关于统一地下汽车库车位面积计算规则的通知》2016年7月全成本管理制度体系不断健全集团签约明源《集团成本分摊管理指引》修订《全成本季度考核办692016年8月2017年1月2017年2月《碧桂园集团工程类合同管理办法V1.1版》--合约规划工作指引V3.0发布《目标成本管理办法之成本变动管理指引2017版》《成本策划工作指引V2.0》《项目成本管理过程监控预警工作指引V1.0》《责任成本管理指（2017试行）》全成本管理制度体系不断健全2017年9月《产城类项目全成本管理指引》修订《目标成本管理办法（2018版）》2018年3月2018年8月修订《全成本结算后评估指引》修订《成本策划指引V4.0》、《成本策划提效工具》2019年1-3月修订《目标成本套表》2019年4月《成本异常监控与预警管理办法》、《成本过程管控规划》《区域抗风险能力评估》、《外部对标指引与模板》2016年8月2017年1月2017年2月《碧桂园集团工程类70可研成本成本策划目标成本合约规划动态成本开盘后评估结算成本责任成本结算后评估成本策划出成效成果目标：经营指标准确可控项目利润整理提升过程管控成果目标：系统强控自主管控成果落实目标落地及时预警风险可控中期校准管理纠偏成本后评估呈现价值成果目标：成本复盘提炼经验教训全成本全过程管控环节中期过堂会系统预警强控策划成果落实监控预警整改可研成本成本策划目标成本合约规划动态成本开盘后评估结算成本责71目标管理“以经营为中心”动态监控“以目标为中心”后

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估“以结果为中心”经营视角的全成本管理体系目标管理“以经营为中心”动态监控“以目标为中心”后评估“72目标管理体系过程预警动态监控体系节点复盘后评估体系前置管控目标管理体系目标管理体系过程预警节点复盘后评估体系前置管控73前置

是有效成本控制的关键前置是有效成本控制的关键74投资测算投资测算75成本策划是典型前置管控动作谋定而后动非盲目求快精心策划在前狠抓落实在后成本策划的认识成本策划是以项目成本管理直接责任人的角色，依据经营责任书要求就如何确保经营目标达成或超预期完成在项目开工前制定的全过程成本管控方案成本策划的核心：成本适配，匹配定位，利润最大化！成本策划是典型前置管控动作谋定而后动非盲目求快精心策划在前76成本策划=如何省钱？成本策划=如何科学的花钱！NO！YES！成本策划成本策划=如何省钱？成本策划=如何科学的花钱！NO！YES！77目标成本的认识目标成本的认识78集团目标成本管理办法：投资版和方案版集团目标成本管理办法：投资版和方案版79内部资料禁止外传（财务资金中心成本管理部）责任成本的认识责任成本是在项目开发过程中，按照责任者的可控程度以责任者为对象，所归集的应由责任者承担的成本费用核心：指标有人承责责任人是唯一实现全员参与，主动管理内部资料禁止外传（财务资金中心成本管理部）责任成本的认识责任802017年2月28日集团成本管理中心发文《责任成本管理指引（2017试行）》责任成本的管理指引项目执行落地区域统筹考核集团监控备案2017年2月28日责任成本的管理指引项目执行落地区域统筹考81责任成本责任成本82合约规划的理解与认识合约规划是从目标成本到招采计划过程，承上启下引领过程成本管控的一种专业管理措施；一方面“承上”，合约规划将目标成本

“自上而下、逐级分解”至合同单元；一方面“启下”，合约规划保持与合约实际口径和范围统一，指引招标采购。合约作为成本管控最基本单元，合约规划聚焦并落实到“合约”合约规划的认识合约规划的理解与认识合约规划的认识83目标成本合约分解招标采购目标成本成本分解动态成本成本流业务流动态成本过程管控合约规划的编制目标成本合约分解招标采购目标成本成本分解动态成本成本流业务流84动态监控体系过程预警动态监控体系节点复盘后评估体系前置管控目标管理体系动态监控体系过程预警节点复盘后评估体系前置管控85全成本管理体系简介课件86动态成本目标成本结算成本预估结算成本累计已发生成本累计待发生成本E动态成本F=D+E已发生合同成本D1已发生无合同成本D2小计D=D1+D2图差价差签证变更预估变更预估结算成本动态成本专业逻辑：待发生+已发生（含预估变更）=动态成本知其然知其所以然：动态≠已发生，动态成本=预估结算成本

预警合同台账：动态目标成本结算预估结算成本累计已发生成本累计动态成本87动态监控-3大管控机制监控预警机制目标成本超支节余预警策划成果落实预警成本风险预警强控机制一级科目强控总成本强控利润达标强控精准打击机制关键指标对标排名典型项目约谈典型问题分析监控预警机制强控机制精准打击机制88云应用智能跟踪监控系统-策划落实策划落实预警:

一手抓目标合理

一手抓目标落地云应用智能跟踪监控系统-策划落实策划落实预警:一手抓目标合89风险预警：一手抓预警即时

一手抓整改落实全面实现集团大数据体检，预警项目风险促进专业管控及时到位云应用智能搜获风险-风险评估风险预警：一手抓预警即时一手抓整改落实云应用智能搜获风险-90质量管理-中期过堂会质量管理-中期过堂会91动态监控-3大管控机制监控预警机制目标成本超支节余预警策划成果落实预警成本风险预警强控机制一级科目强控总成本强控利润达标强控精准打击机制关键指标对标排名典型项目约谈典型问题分析监控预警机制强控机制精准打击机制92方案优化不符合制度目标追加04符合制度目标调整0301一级科目内调剂02超支强控解除的途径考核依据随之调整考核依据不调整同时考核追加率=累计追加金额方案版+调整金额过程管控总成本不超支符合制度的调整：因集团原因或集团审批通过的调整项目规划，导致成本变化的；因国家或地方政策调整造成项目本变化的；因政府或合作方违约，造成项目本变化的；非区域和项目原因，如停工缓建、合作模式变化等，经集团确认的特殊情况说明：防止预亏空调剂、严禁“拆东墙、补西墙”方案优化不符合制度目标追加04符合制度目标调整01一级科目内93案例案例94全成本管理体系简介课件95动态监控-3大管控机制监控预警机制目标成本超支节余预警策划成果落实预警成本风险预警强控机制一级科目强控总成本强控利润达标强控精准打击机制关键指标对标排名典型项目约谈典型问题分析监控预警机制强控机制精准打击机制96过程监控精准打击每月一个典型多种维度排名管理聚焦典型预警风险总部现场复查报告出来即时深入一线剖析问题联动区域整改集团上会复盘集团区域项目四级联动提出整改措施推动落地改善举一反三同类问题全面梳理排查借鉴参考区域举一反三Step1Step2Step3Step4目标：助力项目做一成一过程监控精准打击每月一个典型总部现场复查集团上会复盘改善举一97过程监控精准打击目标：助力项目做一成一过程监控精准打击目标：助力项目做一成一98勿外传成本管理中心-内部资料请过程监控精准打击勿外传成本管理中心-内部资料请过程监控精准打击99后评估体系过程预警动态监控体系节点复盘后评估体系前置管控目标管理体系后评估体系过程预警节点复盘后评估体系前置管控100开盘后评估复盘开盘后评估复盘101结算后评估复盘结算后评估复盘102数据采集平台数据采集平台103《利润不达标规定》《底线管理机制》《价值双享激励》《后评估》《目标成本管理办法》《目标成本变动管理》《责任成本管理》《中期过堂会》《策划成果落实》《预警监控+整改落实》目标利润有保障 考核标准有红线 过程执行有监控 结算复盘有激励体系健全，制度规范，层层制约，保障目标达成投资版目标成本方案版目标成本动态版成本结算版成本≥目标利润考核目标利润动态利润结算利润≥≥≤