汽车修理有限公司财务管理制度

/14B.业务部门应详实办妥客户的诚信调查，并随时把握客户信用的变化情况；C.应收款的期限不得超过60日（含60日）。如超过期限，财务部门就其未收款项详细列表，通知相关部门负责人，将此款项转为呆帐，并对当事人进行经济处罚。若应收对象与本企业签订有相关合同的，按合同约定的期限办理。D.应收款项确定无法收回时，应有税务机关认可的合法凭证（如法院裁定书）呈报总经理核准后，始得冲销应收款项。5．收受支票时，应注意下列事项：A.注意发票人有无权限签发支票；B.非该商品或本人签发的支票，要求其交付支票背书；C.注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全；D．注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来时间愈长，信用较为可靠（可直接向银行查明）；E.注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录等情况（可直接向付款银行查明）；F.检查支票上有无涂改、涂抹或更换现象；G.注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）；H.注意支票是否己逾期。如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过到期日；I.财务部门接到银行通知客户退票时，应立即转告业务部门。业务部门对此无法换回现金或新票时，应即寄发存证信件通知发票人及背书人，并迅速拟定处理对策；J.业务部门对退票申诉案件送请财务部门办理时，应提供下列资料：——发票人及背书人户籍所在地。——发票人及背书财产（土地应注明所有权人、地段、地号、面积、是否抵押，建筑物或土地改良物应注明所有权人、建筑审批文件号、是否抵押，其他财产应注明名称、存放地点、现值等）。——其他相关事项。6．差旅费管理：员工出差依照下列程序办理：——出差前应填写“出差申请单”。出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定，并依照程序核实；——出差人凭核准的“出差申请单”向财务部门暂借相当数额的差旅费。返回后一周内填具“出差旅费报告单”并结清暂借款。末于一周内报销者，财务部门应从其当月工资中先行扣回，等报销时再行核付；出差的审批权力仅限于总经理；出差人不得申报加班费，但假日出差酌情予以调休；D.出差途中，除因病、遭遇意外灾害、或因工作实际需要，经请示批准可以延时外，任何人不得借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，并酌情处罚；差旅费包括交通费、住宿费、膳食费、会务费等，其标准另定；差旅费报销规定：交通费、住宿费、膳食费按标准报销，超标自付，欠标不补；外出参加会务或培训标准：a・交通费：从公司坐班车或火车至出差地（往返）按实际费用报销；在出差地坐的士限制30元；b・住宿费限制50元/天至120元/天标准；c・膳食费限制50元/天；d・如出差会务费含住宿、餐费，会务期间b、c项不予报销；只报销往返旅途的膳食费。e・超标自付，欠标不补。H．外出施救标准：a・交通费：自驾车油费、过桥过路费、按实际报销；如坐车也需按实际报销。b・住宿费限制40元/天至60元/天标准间；c・膳食费限制45元/人/天；d.另外外出维修班组补助50元/天，办公室工作人员补助30元/天。7．财务档案管理：A．本企业的财务档案包括会计凭证、会计帐薄、会计报告、查帐报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其它重要文件，如合同、章程、董事会决议等各种会计资料或相关资料；B・财务档案的保管由财务部门指定专人负责，责任人要定期将财务档案按顺序立卷登记建档；C・财务档案的保管期限分为永久保存和定期保存两类，具体规定如下：会计凭证类——原始凭证、记帐凭证：15年，其中：涉及外来和对私改造的会计凭证：永久保存——银行存款余额调节表：3年会计帐薄类——日记帐：15年，明细帐、总帐、辅助帐：25年，涉及外来和对私改造的会计帐薄：永久保存会计报表类——主要财务指标报表：3年，月、季度会报表：15年，年度会计报表：永久保存其它类——会计档案保管清册及销毁清册：25年，财务成本计划：3年，主要财务会计文件、保同、协议：永久保存D.财务档案保管期满需要销毁时，由财务档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查、总经理核准、并报上级有关部门批准后执行。财务档案管理人员要编制财务档案销毁清册，销毁时应有总经理指定的人员参加，并由当事人在销毁单上签名备案；E.财务人员因工作需要查阅财务档案时，必须按规定及时归还原处；若要查阅入存档案，必须办理有关借用手续。其他部门员工因公需要查阅采取档案时，必须经本部门负责人书面同意，并报经总经理批准。外单位人员因公需要查阅财务档案时，应持有查阅单位的介绍信和查阅人本人的身份证，并经总经理同意；/LijX,F.财务档案管理人员接待查阅时，必须详细登记查阅人的姓名、工作部门（或单位）、查阅日期、财务档案名称、查