商业银行风险管理课件

第11章商业银行风险管理11.1商业银行风险管理概述

风险管理始终是商业银行业务经营的永恒主题。学习本年要求明确风险的概况和特点，掌握风险管理的主要方法，特别是定量分析方法。

11.1.1商业银行风险概念及其特征●商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。包含以下几方面的含义：

（1）商业银行风险的承担者是与其经济活动有关的经济实体，如居民、企业等。（2）商业银行风险与收益是对称的。风险越高，遭受损失的可能性越大，但获取超额利润的可能性也愈大。（3）商业银行风险可以与经营过程中的各种复杂因素相互作用，使经济系统形成一种自我调节和自我平衡机制。（4）商业银行风险研究不仅包括可计量的风险，而且包括不可计量的风险。●商业银行风险特征。（1）从经营对象看，商业银行经营的是货币资金，而不是具有各种使用价值的物质商品。因此，商业银行所面临的各种风险均直接表现为货币资金损失风险。（2）商业银行风险带来的损失远远超过一般企业的风险损失，它具有涉及面广、涉及金额巨大的特点。（3）商业银行具有信用创造职能。通过这一职能，信用活动风险被成倍扩大，并形成连锁反应，对整个经济体系形成潜在风险。

11.1.2商业银行风险的来源

（1）商业银行经营活动的外部风险。外部风险系指由于商业银行外部经济因素变化给其造成的风险。一是宏观经济运行状况对商业银行的影响。二是经济生活中各种要素价格的变化对商业银行的影响。三是国家宏观经济政策变化对商业银行的影响。四是国际经济环境变化对商业银行的影响。五是客户各种失信行为给商业银行造成的风险。六是自然因素给商业银行带来的风险。（2）商业银行经营活动的内部风险。内部风险系指由于商业银行内部经营管理不善造成的风险。商业银行内部经营管理不善是形成商业银行风险的重要原因。一是商业银行经营管理的思想与方针。银行过分强调盈利性，导致资产业务中高风险性业务比重过大，显然会形成较大的风险。二是业务结构比例状况。银行风部各种资产负债业务结构失衡也是导致风险的重要原因。11.1.3商业银行风险的种类

（1）根据银行经营的外部环境因素，可以分成信用风险、利率风险、汇率风险、价格风险、竞争风险、国家风险、意外事故风险等。（2）根据银行经营的风部因素，商业银行风险可以分为资本风险、流动性风险、盈亏性风险、结构性风险、经营风险、决策风险等。（3）根据银行的业务范围，商业银行风险可以分为负债风险、信贷风险、投资风险、汇兑风险、外汇交易风险等。

11.1.4商业银行风险管理的主要方法商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。商业银行风险管理的主要方法有资产负债风险管理、信贷风险管理、投资风险管理和外汇交易风险管理等。（1）资产负债风险管理。资产负债风险管理所涉及的风险种类主要有资本风险、结构风险、流动性风险、经营风险、信用风险、利率风险、汇率风险、政策风险等。（2）信贷风险管理。商业银行信贷风险管理系统包括贷款风险识别系统、贷款风险量化分析系统、贷款风险预警系统和贷款风险处理系统等。贷款风险识别系统是利用各种风险识别手段，对贷款做定性分析。贷款风险预警系统主要通过借款人财务报表资料来获取信息，以便及时发现问题。贷款风险处理系统以贷款风险量化分析和预警系统为依据，针对各种贷款风险，采取预防、回避、分散、抑制、转移等手段，使贷款风险减少到最低程度。（3）投资风险管理。证券投资风险包括证券发行人信用风险、市场价格风险、利率风险、汇率风险、国家风险等。（4）外汇交易风险管理。外汇交易风险包括市场风险、信用风险、决策风险等。贷款风险分类类方法从世界范围看看，各国监管管当局在贷款款分类方面的的做法，大体体上可以分为为两种。●一种以美国为为代表，即按按照还款的可可能性，把贷贷款划分为正正常、关注、、次级、可疑疑、损失五类类。实行美国国模式的国家家包括加拿大大、新加坡、、泰国、菲律律宾、印度、、匈牙利等。。●另一种是大洋洋洲两个国家家的做法，即即按照计息的的状况，把贷贷款划分为正正常、受损害害、重组以及及实行抵押和和担保后收回回的贷款。●除了上述两种种做法之外，，欧洲大多数数发达国家基基本上不对贷贷款分类作出出官方规定。。主要采取道道义规劝，而而不是直接干干预的做法。。●在推行《贷款款风险分类指指导原则（试试行）》之前前，我国实行行的贷款分类类方法基本是是沿袭财政部部1988年年在《金融保保险企业财务务制度》中的的规定，即把把贷款划分为为正常、逾期期、呆滞、呆呆账，后三类类合称不良贷贷款（简称““一逾两呆””）。●1988年4月，中国人民民银行制度《《贷款风险分分类指导原则则（试行）》》，决定从1988年下半年起，，在政策性银银行、商业银银行中开展清清理信贷资产产、改进贷款款分类的工作作。目前五级级分类法已在在我国商业银银行贷款管理理中全面推行行。11.2商商业银行风风险识别和估估计风险识别所要要解决的核心心问题，是商商业银行要判判明自己所承承受的风险在在质上归属于于何种具体形形态。风险识识别是风险管管理的第一步步，它为以后后的风险估计计、风险评价价处理确定了了方向和范围围。风险估计是商商业银行风险险管理的第二二步。通过风风险识别，商商业银行在准准确判断自己己所承受的风风险在质上是是何种具体形形态之后，随随之需要进一一步把握这些些风险在量上上可能达到何何种程度，以以便决定是否否加以控制，，如何加以控控制。风险险识识别别方方法法（1））财财务务报报表表分分析析法法。。（2）风风险险树树搜搜寻寻法法。。这这种种识识别别方方法法是是以以图图解解的的形形式式，，将将商商业业银银行行风风险险逐逐层层予予以以分分解解，，使使之之可可以以顺顺藤藤摸摸瓜瓜，，最最终终找找到到自自己己所所承承受受的的风风险险的的具具体体形形态态。。鉴鉴于于风风险险分分散散后后的的图图形形呈呈树树枝枝状状，，故故称称风风险险树树。。采采用用这这种种建建立立风风险险树树的的识识别别方方法法，，商商业业银银行行可可以以清清晰晰、、准准确确地地判判明明自自己己所所承承受受风风险险的的具具体体形形态态及及其其性性质质，，简简单单、、迅迅速速地地认认请请自自己己所所面面临临的的局局面面，，为为以以后后的的相相关关决决策策提提供供科科学学的的依依据据。。（3））专专家家意意见见法法。。由由商商业业银银行行风风险险管管理理人人员员制制订订出出一一种种调调查查方方案案，，确确定定调调查查内内容容，，以以发发放放调调查查表表的的方方式式连连同同银银行行经经营营状状况况的的有有关关资资料料一一起起发发给给若若干干名名专专家家。。这这种种识识别别方方法法的的特特点点是是：：专专家家各各自自提提出出意意见见，，互互不不干干扰扰，，使使各各种种意意见见能能够够充充分分地地表表达达出出来来。。通通过过反反馈馈各各种种意意见见，，使使每每个个专专家家从从各各种种意意见见中中得得到到启启发发，，从从而而达达到到集集思思广广益益的的效效果果，，逐逐步步地地得得出出对对经经济济风风险险的的比比较较正正确确的的看看法法。。（4）筛筛选选——监监测测——诊诊断断法法。。筛筛选选是是指指将将各各种种风风险险因因素素进进行行分分类类，，确确定定哪哪些些风风险险因因素素明明显显地地会会引引起起损损失失，，哪哪些些因因素素需需要要进进一一步步地地研研究究，，哪哪些些因因素素明明显显地地不不重重要要应应该该排排除除出出去去。。风风险险估估计计方方法法（1））客客观观概概率率法法。。在在大大量量的的试试验验和和统统计计观观察察中中，，一一定定条条件件下下某某一一随随机机事事件件相相对对出出现现的的频频率率是是一一种种客客观观存存在在，，这这个个频频率率就就称称为为客客观观概概率率。。商业业银银行行在在估估计计某某种种经经济济损损失失发发生生的的概概率率时时，，如如果果能能够够获获得得足足够够的的历历史史资资料料，，用用以以反反映映当当时时的的经经济济条条件件和和经经济济损损失失发发生生的的情情况况，，则则可可以以利利用用统统计计的的方方法法计计算算出出该该种种经经济济损损失失发发生生的的客客观观概概率率。。这这种种方方法法叫叫做做客客观观概概率率法法。。设A代表表商业银银行一种种业务发发生某种种经济损损失的随随机事件件，N代代表统计计观测次次数，M代表A发生的的次数，，P（A）代表表A的概概率，则则：（11.1）设Ｂi（i=1,2,…,n）代表表A赖以以发生的的经济条条件。当当且仅当当A与Bi同时发生生时，有有全概公公式：（11.2）假定根据据商业银银行掌握握的历史史资料，，存在B1、B2两种经济济条件，，根据公公式（11.1）进行行计算的的结果，，随机事事件A在在两种经经济条件件下，各各自发生生的概率率为：3.0)/(1=BAP两种经济济条件发发生的概概率为：：P(B1)=0.1P(B2)=0.4根据公式式（11.2）进行计计算，随随机事件件A在历史上上发生的的概率为为P(A)=0.14（2）主主观概率率法。主主观概率率法是商商业银行行选定一一些专家家，并拟拟出几种种未来可可能出现现的经济济条件提提交给各各位专家家，由各各位专家家利用有有限的历历史资料料，根据据个人经经验对每每种经济济条件发发生的概概率和在在每种经经济条件件下商业业银行某某种业务务发生经经济损失失的概率率做出主主观估计计，再由由商业银银行汇总总各位专专家的估估计数值值进行加加权平均均，根据据平均值值计算出出该种经经济损失失的概率率。假定某商商业银行行选定5名专家，，拟出B1、B2两种本来来可能出出现的经经济条件件，由各各位专家家对未来来每种经经济条件件发生的的概率和和在每种种经济条条件下该该商业银银行某种种业务发发生损失失的概率率做出主主观估计计，并据据以制表表（表11-1）。随机事件每位专家的主观概率估计值（n=5）主观概率估计值的平均值12345BiB10.090.110.110.100.090.1B20.380.400.410.400.410.4A0.200.190.210.200.200.20.290.300.310.310.290.3表11-1A/B1A/B2根据公式式（11.2）），利用用表11-1主主观概率率估计值值的平均均值，可可以求出出该商业业银行某某种业务务在未来来风险中中经济损损失发生生的概率率为P（（A）=0.14。（3）统计估估值法。。利用统统计得来来的历史史资料，，可以确确定在不不同经济济条件下下，某种种风险发发生的概概率；或或是在不不同风险险损失程程度下，，某种风风险发生生的概率率。这种种相关关关系，可可以用直直方图或或折线图图来表达达，如图图11-1。风险程度度（或不不同经济济条件））风险发生生频率0XY图11-1利用统计计方法和和样本资资料，可可以估计计风险平平均程度度（样本本期望值值）和风风险分散散程度（（样本方方差）。。估计方方法可以以采用点点估计或或区间估估计。（4）假设检检验法。。对未知知参数的的数值提提出假设设，然后后利用样样本提供供的信息息来检验验所提出出的假设设是否合合理，这这种方法法称为假假设检验验法。假假设检验验法是概概率性质质的反证证法。对对风险参参数的假假设检验验的基本本思想是是，首先先提出假假设H0，然后构构造一个个事件A，使它在在假设H0成立的条条件下概概率很小小。再做做一次试试验，如如果A在一次试试验中居居然发生生了，则则拒绝接接受H0。这是因因为“小小概率原原理”认认为，概概率很小小的事件件在一次次试验中中几乎不不可能发发生的。。如果发发生了，，也就是是说导出出了一个个不合理理的现象象。（5）回归分分析法。。回归分分析法是是通过找找出间接接风险因因素与直直接风险险因素的的函数关关系，来来估计直直接风险险因素的的方法。。如果设设直接风风险因素素为Y，间接风风险因素素为X1，X2，…，Xn，则回归归模型为为：其中b0，b1，b2，…，bn为回归系系数，u为随机扰扰动项。。回归系系数可根根据历史史用最小小的乘原原理求出出，从而而得出回回归方程程uXbXbXbbYnn++++=22110^nnXbXbXbbY22110^+++=^^^^^（11.3）（11.4）利用回归归方程即即可进行行点估计计和区间间估计来来进行风风险估计计。回归归分析可可以是一一元的，，也可以以是多元元的；可可以是线线性的，，也可以以是非线线性的。。在间接接风险因因素与直直接风险险因素之之间存在在非线性性相关关关系的情情况下，，可以采采用直接接代换或或间接代代换的方方法将在在非线性性形式转转化为线线性形式式来处理理。商商业业银行风风险评价价和处理理11.3风风险评价价方法●风险评价价是指在在取得风风险估计计结果的的基础上上，研究究该风险险的性质质、分析析该风险险的影响响、寻求求风险对对策的行行为。风风险评价价方法在在很大程程度上取取决于管管理者的的主观因因素。例如，一一项投资资盈亏概概率各50%，盈利可可赚100万元，亏亏损要损损失20万元。对对于一个个资本只只有20万元的企企业来说说，50%的可能性性要损失失20万元的风风险是不不能接受受的。因因为这意意味着进进行这项项投资会会有50%的可能造造成企业业破产。。但是，，对于一一个资本本有2000万元的企企业来说说，这种种投资是是有利可可图的。。因为可可能获得得的盈利利远远大大于可能能出现的的亏损。。每笔投投资净盈盈利应为为：100×50%-20×50%=40（万元））因此，对对该企业业而言，，根据上上述考虑虑，这种种风险是是可以接接受的。。●主观因素素决定着着决策者者对待风风险的态态度，而而其态度度不外乎乎三种情情况：（（1）拒拒绝风险险，放弃弃盈利机机会；（（2）承承担风险险，追求求利润；；（3））合理地地规范其其所能承承受风险险的程度度，不因因高盈利利而冒大大风险，，也不因因小风险险而放弃弃盈利机机会。（1）常常见的风风险评价价方法①成本效益益分析法法。它研研究在采采取某种种措施的的情况下下，需要要付出多多大的代代价，以以及可以以取得多多大的效效果。②风险效益益分析法法。它研研究在采采取某种种措施的的情况下下，需要要承担多多大风险险，以及及可以取取得多大大的效果果。③权衡风风险方法法。它将将各项风风险所致致后果进进行量化化比较，，从而权权衡各风风险存在在与发生生可能造造成的影影响。④综合分析析方法。。它是利利用统计计分析的的方法，，将问题题构成因因素划分分为不同同范畴的的要素，，对各范范畴内的的具体项项目进行行专家调调查统计计，评出出分值，，然后根根据分值值及权数数，计算算要素实实际评分分值与最最大可能能值之比比，作为为风险程程度评价价的依据据。⑤统计型评评价方法法。它是是对已知知发生概概率及其其损值的的各种风风险进行行成本及及效果比比较分析析进而进进行评价价的方法法。（2）选选择风险险原则风险评价价的目的的是寻求求风险对对策。选选择风险险对策，，首先需需要确定定选择原原则，常常用的原原则有：：①优势原原则。在在可采取取的措施施方案中中，利用用比较优优势，剔剔除劣势势方案。。②期望值值原则。。即根据据各方案案出现某某种状况况概率大大小求出出期望值值并据此此选择最最优方案案。

概率益损值甲方案乙方案A10.74070A20.22030A30.1-10-50表11-2甲方案期期望值为为：40×0.7+20××0.2-10×0.1=31乙方案期期望值为为：70×0.7+30××0.2-50×0.1=50因此，应应选择益益损值的的期望值值较大的的乙方案案。③最小方差差原则。。即通过过求取各各方案方方差，依依方差大大小来择择优。如上例，，甲方案案益损值值的方差差为：（40-31））2×0.7+（20-31）2×0.2+（-10-31））2×0.1=249乙方案益益损值的的方差为为：（70-50））2×0.7+（30-50）2×0.2+（-50-50））2×0.1=1360方差越大大，说明明实际发发生的该该方案的的益损值值偏离期期望值的的可能性性越大，，从而方方案的风风险越大大。因此此，在上上述例子子中应选选择方差差较小的的甲方案案。④最大可能能原则。。⑤满意原则则。风风险险处理方方法商业银行行风险处处理方法法包括风风险预防防、风险险规避、、风险分分散、风风险转嫁嫁、风险险抑制和和风险补补偿等。。（1）风风险预防防。风险险预防对对风险设设置各层层预防线线的办法法。商业业银行抵抵御风险险的最终终防线是是保持充充足的自自有资本本。然而，由由商业银银行的经经营特点点所决定定，商业业银行自自有资本本毕竟很很小，单单靠自有有资本防防范风险险显然不不够，因因此，商商业银行行预防风风险的主主要措施施是在资资本份额额中保持持一定的的准备金金。除了了一般准准备金之之外，商商业银行行一般都都根据具具体业务务状况保保持专项项准备金金、贷款款坏账准准备金，，以备补补偿贷款款本利损损失。（2）风风险规避避。风险险规避是是指对风风险明显显的经营营活动所所采取的的避重就就轻的处处理方式式。风险险规避常常用的方方式还有有：①资资产结构构短期化化，以降降低流动动性风险险和利率率风险；；②投资资选择避避重就轻轻，以避避免风险险过大的的投资；；③债权权互换扬扬长避短短，趋利利避害，，即商业业银行之之间利用用各自不不同的相相对优势势，将不不同期限限、利率率或币种种的债权权互换，，达到彼彼此取长长补短，，各得其其所地避避开风险险；④在在开展外外汇业务务时，对对有关货货币汇率率走势做做出明智智的判断断，努力力保持硬硬通货债债权、软软通货债债务，以以避免汇汇率变化化带来的的风险。。（3）风风险分散散。商业业银行的的风险分分散方法法一般有有两种：