合规风险的防控的重要手段

合规风险的防控2007年9月10日主要内容介绍一、预防是合规风险防控的第一要务二、加强合规风险检查是合规风险防控的重要手段三、监管部门合规监管反映的主要问题四、监管部门对违规问题的问责一、预防是合规风险防控的第一要务1、牢固树立防控意识2、建立健全防控措施3、充分运用现代科技手段进行实时监控二、加强合规风险检查是合规风险防控的重要手段1、合规性检查的内容2、合规部门与内审部门的分工合作3、外部审计机构的审计4、监管机构的现场检查商业银行的合规风险点主要包括：①、本行或其他银行曾经发生过的合规问题和案件；②、业务部门和风险管理部门已经发现的合规风险隐患；③、合规管理部门在合规风险的识别、评估、监测、测试和咨询的日常工作中所发现的需引起足够重视的合规风险或问题；④、内、外部审计检查中所发现的合规风险事件等信息；⑤、监管部门发现的合规风险和合规风险提示等。原因：一是制度缺陷——内控制度，风险管理体系；

二是观念缺失——合规意识、合规文化1、商业银行内部合规检查的内容①、各业务部门或业务条线的合规风险管理与风险控制是否充分、有效；②、合规政策的贯彻落实、合规管理计划的实施状况以及在实现合规风险管理与控制目标方面的进展情况如何；③、各级各岗位的管理者和员工是否能够正确理解和把握合规法律、规则和准则的相关内容；④、当有关法律法规等发生变化时，是否及时修订和完善了已制定的各项管理制度、操作规程及实施细则等；⑤、发现违规操作或可疑交易等合规问题或合规风险隐患时，能够及时上报并采取适当处置和纠正措施的机制是否健全有效；⑥、在检查期间内是否发生了违规问题或受到过监管机构的处罚等。2、合规部门与内审部门的分工合作3、外部审计机构的审计4、监管机构的现场检查三、监监管部部门合合规监监管反反映的的主要要问题题及原原因分分析银行违违规行行为必必须具具有的的特征征：一是违违规行行为主主体是是银行行业金金融机机构主主体或或其工工作人人员。。二是银银行违违规行行为违违反了了国家家有关关银行行业的的法律律法规规的规规定，，即其其行为为性质质有违违法违违规性性。三是银行行违规行行为必须须是已经经实施的的，并产产生了一一定法律律后果的的行为。。四是银行行违规行行为可以以是作为为,也可以是是不作为为。存在的主主要问题题（一）违违反市场场准入、、市场退退出及其其他规定定的行为为：（二）违违反国家家银行业业法规规规定的有有关银行行业务规规则开展展经营活活动的违违规经营营行为。。（三三））违违反反银银行行业业法法规规有有关关银银行行审审慎慎经经营营规规则则的的行行为为。。（一一））违违反反市市场场准准入入、、市市场场退退出出及及其其他他规规定定的的行行为为：：1、拒拒绝绝接接受受监监管管的的违违规规行行为为。。2、机机构构管管理理方方面面的的违违规规行行为为3、擅擅自自变变更更法法定定事事项项的的违违规规行行为为4、高高管管人人员员任任职职资资格格审审核核方方面面的的违违规规行行为为5、报报送送报报表表资资料料、、信信息息披披露露方方面面的的违违规规行行为为1、拒拒绝绝接接受受监监管管的的违违规规行行为为。。拒绝绝或或阻阻碍碍银银行行业业监监督督管管理理机机构构的的非非现现场场监监管管和和现现场场检检查查拒绝绝执执行行监监管管命命令令拒绝绝或或变变相相拒拒绝绝向向银银行行业业监监督督管管理理机机构构提提供供报报表表、、报报告告等等文文件件材材料料。。2、机机构构管管理理方方面面的的违违规规行行为为未经经批批准准，，违违规规设设立立或或变变相相设设立立分分支支机机构构；；违法法出出租租、、出出借借金金融融许许可可证证；；未经经批批准准进进行行机机构构分分立立、、合合并并；；未经经批批准准擅擅自自撤撤消消机机构构，，终终止止经经营营；；违反反场场外外营营销销的的有有关关规规定定（（场场外外签签约约））。。第三三方方存存管管业业务务方方面面。。3、擅擅自自变变更更法法定定事事项项的的违违规规行行为为银行未经批准准或备案擅自自扩大业务范范围，开办新新业务或新业业务品种，超超范围经营；；未经批准擅自自变更名称或或营业地址；；未经批准擅自自歇业；未经批准擅自自变更资本金金数额；未经批准擅自自变更持股5%以上的股东4、高管人员任任职资格审核核方面的违规规行为未经资格审查查，擅自任命命或变更董事事、高级管理理人员有关申报材料料不真实，，存有遗漏或或有意隐瞒真真实情况5、报送报表资资料、信息披披露方面的违违规行为不按规定向银银行业监督管管理机构报送送报表、资料料；向监管部门报报送虚假的或或隐瞒重要事事实的报表、、报告等文件件资料；不按规定向社社会公众披露露财务报告、、风险状况及及其他重大事事项等信息。。（二）违反有有关银行业务务规则开展经经营活动的违违规经营行为为1、存款违规行行为2、贷款违规行行为3、结算违规行行为4、财务会计违违规行为5、中间业务违违规行为6、外汇业务违违规行为1、存款违规行行为违反存款自愿愿的原则，强强行客户存款款无故拖延、拒拒绝支付存款款本金和利息息违反规定提高高或者降低利利率以及采取取其他不正当当手段吸收存存款擅自泄露存款款人情况或者者未经法定程程序代为查询询、冻结、扣扣划存款的未按规定要求求开立个人存存款帐户的客客户出示身份份证件并进行行核对登记超规定范围、、期限和最低低限额吸收存存款2、贷款违规行行为违反规定提高高或降低利率率发放贷款贷款投向不合合规贷款数据反映映不真实违反规定的贷贷款审查、办办理程序发放放贷款未对借款人情情况或担保情情况进行严格格审查或审查查不严向不具备贷款款资格或条件件的借款人发发放贷款；向关系人发放放信用贷款，，向关系人发发放担保贷款款的条件优于于其他借款人人同类贷款的的条件对未清偿原有有贷款债务、、落实原有贷贷款债务或提提供相应担保保的借款人发发放贷款等贷款五级分类类不准，贷贷款质量反映映不真实3、结算违规规行为违反规定不不予兑现，，不予收付付；压单压票或或者违反规规定退票；；违反规定为为客户开立立结算帐户户；出具与事实实不符的票票据；对违反票据据法规定的的票据予以以承兑、贴贴现、付款款或者保证证；签发空头汇汇票、本票票和办理空空头汇款；；未经批准发发行银行卡卡；违反规定对对持卡人透透支或者帮帮助持卡人人利用信用用卡套取现现金。4、财务会计计违规行为为办理存贷款款等业务不不按照会计计制度记帐帐、登记或或不在会计计报表中反反映将存贷款等等不同业务务在同一帐帐户轧差处处理将比例控制制的支出项项目作为比比例列支项项目，以提提代支经营收入未未列入会计计帐册中间业务收收入造假未按规定提提足损失准准备跨期收入确确定5、中间业务务违规行为为出具与事实实不符的信信用证、保保函、资信信证明；向关联企业业的融资行行为提供担担保利用中间业业务服务价价格进行不不正当竞争争未按规定将将制订的中中间业务服服务价格报报银行业监监督管理机机构备案分支机构违违反规定自自行制定中中间业务价价格或调整整由其总行行制订的价价格等。6、外汇业务务违规行为为未经批准擅擅自开办外外汇业务或或扩大外汇汇业务范围围以人民币资资本金或营营运资金充充作外汇资资本金或外外汇营运资资金违反规定结结汇、售汇汇越权开证涉嫌洗钱违反银行业业法规有关关银行审慎慎经营规则则的行为1、违反风险险管理的行行为2、内部控制制不到位的的行为3、违反资本本充足率管管理的行为为4、损失准备备管理违规规行为5、风险集中中管理违规规行为6、关联交易易管理违规规行为7、资产流动动性管理违违规行为1、违反风险险管理的行行为包括违反国国家银行业业法律法规规对银行风风险管理的的规定和要要求，风险险管理制度度不健全、、操作不到到位等。2、内部控制制不到位的的行为没有按照要要求建立相相应的内控控制度或内内控制度不不健全公司治理不不健全，决决策、执行行、监督系系统职责不不清，缺乏乏相互制衡衡作用超授权、授授信范围或或未经授权权授信发放放贷款、开开展业务等等违反内部部控制制度度的行为没有执行领领导交流、、岗位轮换换和强制休休假制度合规部门与与内部审计计部门职能能划分不清清，责任不不明没有定期对对相关业务务制度、办办法进行评评价、检讨讨合修订3、违反资本本充足率管管理的行为为如银行的资资本充足率率没有达到到规定的标标准资本充足率率计算不准准确，资本本总额、净净额、加权权风险资产产有误并表资本充充足率合并并计算不正正确未按规定及及时向银行行业监督管管理机构报报告、报送送资本充足足率相关报报表；未按规定披披露资本充充足率相关关信息;4、损失准备备管理违规规行为没有按照《金融企业会会计制度》和《贷款损失准准备金计提提指引》的要求提取取或未提足足损失准备备金的行为为5、风险集中中管理违规规行为违反规定，，对集团客客户多头授授信、过度度授信的行行为；对单个客户户贷款比例例超过法规规规定的行行为6、关联交易易管理违规规行为如违反规定定与关系人人、关联企企业发生被被禁止的交交易行为。。7、资产流动动性管理违违规行为即银行资