年产30万台电动车项目可行性研究报告

年产30万台电动车项目.5十、资源利用和能源耗用分析10.1主要原材料来源本项目产品主要原材料均是市场上可以采购的物资，不属于国家紧缺物资和重要战略储备资源，可以通过市场采购和外协加工解决。10.2能源类型及用途10.2.1能源类型本项目所需能源主要为电力及自来水。10.2.2用途a.电力有三相380V动力电和单相220V电二种。动力电主要用于生产设备以及其它辅助设备。单相电主要用于照明、小型电器设备(如空调机、电视机、计算机、消防监控、保安监控系统等)。b.自来水用于生产、生活、绿化浇洒、清洁等。10.3能源耗用分析10.3.1电能耗量根据本项目用电功率计算，本项目年耗用电能约为1070.55万kwh左右。平均每吨产品耗电能165kwh，折合约63公斤标准煤。10.3.2水资源耗量根据本项目用水量计算，本项目年耗用水资源33430m3，平均每吨产品耗水0.52m3，折合约0.06公斤标准煤。十一、节能措施目前国家提倡建立节约型社会，并提倡循环经济。因此合理地利用各类资源，千方百计降低资源消耗，励行节约是当前的首要任务。11.1设计依据a.《中华人民共和国节约能源法》（1998年1月1日执行）b.《评价企业合理用电技术导则》（GB3485）c.《评价企业合理用水技术导则》（GB7119）11.2设计原则11.2.1按照国家节能设计规范的要求，本项目应采用先进可靠的节能新工艺、新技术、新设备、新材料。凡己被国家颁布淘汰的高能耗设备不可采用。11.2.2凡能综合利用和循环使用的能源均应设置综合利用设施和循环系统，以提高能源利用率。11.2.3对各种能源消耗均应按有关规定配置计量器具计量。11.3节电措施本项目所需电力有380V动力电和220V照明电两种，动力电主要用于生产设备以及其它设备，单相电主要用于照明、小型电器设备等。具体采用以下节能措施：11.11.11.11.4节水措施11.11.11.11.十二、环境影响分析12.1环境保护法规及标准12.1.1法律、法规a.《中华人民共和国环境保护法》b.《中华人民共和国水污染防治法》c.《中华人民共和国大气污染防治法》d.《中华人民共和国噪声污染防治法》e.1998年国务院第253号令《建设项目环境保护管理条例》f.国务院国发（1996）31号文《国务院关于环境保护若干问题的决定》g.《XX县环境调查报告》h.XX环境保护局转发国家环境保护总局《关于加强环保审批从严控制新开工项目的通知》i.《XX市环境保护规划编制参考提纲》12.1.2环境保护有关标准a.《环境空气质量标准》(GB3095-1996)b.《地表水环境质量标准》(GB3838-2002)c.《城市区域环境噪声标准》(GB3096-93)d.《工业企业厂界噪声标准》(GB12348-90)e.《污水综合排放标准》(GB8978-1996)f.《建筑施工场界噪声限值》(GB12523-90)g.《饮食业油烟排放标准》(GB18483-2001)12.2项目建设和生产运营对环境的影响12.2.1项目建设期对环境的影响a.环境空气影响分析项目施工期间对环境空气的污染王要来自施工扬尘和施工燃油机械及运输工具所排放的废气。各种粉尘和扬尘在睛朗、干燥、有风的天气下将会对周围环境空气产生较大影响。施工期产生的粉尘属无组织排放，且其扩散多在呼吸层，对周围环境影响突出，粉尘源主要为运土车辆进出，以及挖掘机挖土产生的二次扬尘。因此施工期粉尘对周围一定范围内的大气环境质量会产生一定影响。为此要求项目施工时，必须做到：1.晴天或无降水时，对施工场地易产生二次扬尘的作业面（点）、道路进行洒水，对进出车辆限速以减少二次扬尘。2.粉尘物料输送过程各连接法兰必须严密。3.在不影响施工的前提下，尽量降低设备出料的落差。4.加强物料转运、使用的管理，合理装卸、规范操作。5.定期清理施工场地内道路、物料堆置场院地的尘埃及杂物并外运。6.设置施工屏障或砖砌篱笆围墙，在施工现场周围应按规定修筑防护墙及安装遮挡设施，实行封闭式施工。采取以上措施后项目施工期施工粉尘对场界外影响，其超标距离一次值可减至离场界5～6m，日均值可减至80～90m。对周边环境空气的影响甚微。b.地表水环境影响分析项目施工期所产生的污水主要有基础施工中的泥浆水，建材冲洗水，车辆出入冲洗水等生产污水和施工人员所产生的生活污水等。类比资料表明施工期生产污水中悬浮物，石油类，生活污水中BOD5、COD、悬浮物，超过GB8978-1996《综合污水排放标准》表4中的一级标准。考虑到项目施工期的短期行为，要求对施工场地所产生的污水应加强管理、控制，冲洗石料等建材，所排放的污水应设置专门沟渠，经格栅沉淀池处理；生活污水应设置化粪池处理，经处理后的施工废水和生活污水就近排入附近沟、塘。采取上述措施后可以减少施工期生产、生活污水中的污染物浓度，但不能满足《综合污水排放标准》表4中的一级标准，对受纳水体有一定的影响。c.声学环境影响分析施工期间对周围声学环境的影响主要来自于各种机械（打桩机等）作业产生的噪声及振动。还有运输工具所产生的噪声，根据类比资料，项目拟采用的部分施工机工设备和将产生的噪声及相应的噪声限值（GB12523-90）见表12-1。表12-1施工机械噪声值及相应限值表单位：dB(A)机械名称距声源10m处距声源30m处施工场界平均噪声值平均昼间夜间挖土机、推土机、压缩机80～9874～80767555搅拌机、对焊机75～958570～80767055卷扬机、发电机92～11010180～100856555由表可见，即使距声源30m处，许多施工机械的噪声值仍超过了相应的建筑施工场界噪声限值，对施工现场四周环境产生较大的噪声影响。项目施工期严格执行XX县环保局的具体规定及要求；在不影响施工质量的前提下，尽量采用低噪声、低振动的设备与方式进行地基施工与结构施工；对有固定基座的设备应作单独地基处理，以减少地面振动与结构噪声的传递；规范操作，并加强对设备的维护保养，以维持其正常运转；对移动较少的噪声设备，可设于波形扳制成的隔声围墙内；若由于施工工艺的连续性或其他不可避免的原因，造成污染时，应与对施工现场周邻可能构成噪声污染影响的地域居委会，和群众代表签署谅解意见，并报经县人民政府批准。应严格执行建筑施工噪声申报登记制度，要求在工程开工15日内向所在区环保局提出申报，填写《建筑施工场地噪声管理审批表》经批准后方可开工，并使施工各阶段的噪声符合GB12523-90《建筑施工场界噪声限值》中的规定，使振动符合GB10070-88《城市区域环境振动标准》中关于“居民、文教区”铅垂向Z级振动标准值昼间<70dB、夜间<67dB的规定。d.固体废物影响分析施工期间所产生的固体废物主要有基础施工所挖掘的土石方，主体结构施工所产生的施工废物及施工人员的生活垃圾，项目施工期应严格执行XX县有关施工渣土清运管理规定；对可燃物质严禁于施工场地内直接焚烧；建设单位应对于环卫部门签订卫生责任书，共同核实清运渣土数量，领取施工渣土清运许可证。清运单位应严格按公安部门确定的路线行驶，运送弃土应使用不漏水的翻斗车，严防渣土沿途漏撒飞扬，清运车辆进出施工场地不得带泥污染路面。采取上述措施后，施工期固废不会对周围环境产生不良影响。12.2.2运营期环境影响分析a.环境空气影响分析XX县环境空气质量优于国家二级标准，应执行GB3095-1996《环境空气质量标准》中二级标准。项目喷漆工艺产生的漆雾主要污染物成分二甲苯产生浓度为100～400mg/m3，此次新增一套带漆雾和废气处理装置的喷烤漆房，用水作介质吸附漆雾，吸咐不完全的废气经15m的排气筒排空。水循环使用，隔一段时间对循环水进行补充，处理工艺如下：自来水吸咐进入排气筒风机风机排空自来水吸咐进入排气筒漆雾漆雾喷漆和烘干时产生的有机挥发物和废气通过净化装置处理，二甲苯气体的去除率可达90%以上，排放浓度可降至10～40mg/m3，低于GB16297-1996《大气污染物排放标准》表2中70mg/m3的限制要求。项目工艺废气经采取相应防治措施后达标高空排放，不会对周围环境空气质量产生不良影响。此外，项目公共设施规划建设职工食堂，食堂制作产生油烟，食堂厨房油烟气排放应执行GB18483-2001《饮食业油烟排放标准》（试行）油烟<2mg/m3。油烟产生浓度约为9mg/m3，超过了GB18483-2001《饮食业油烟排放标准》（试行）规定的2mg/m3浓度限值，对周围地区环境空气质量将产生一定影响。炉灶上方安装水喷淋油烟净化设施，油烟去除率可达80%以上，油烟排放浓度可低于2mg/m3，能够满足GB18483-2001《饮食业油烟排放标准》（试行）的要求，油烟排放对周围地区环境空气质量影响较小。b.地表水环境影响分析项目废水排放应执行GB8978-1996《污水综合排放标准》中“一级标准”要求。污水日排放量约为144m2，对生活污水采用污水处理装置作进一步处理。污水处理工艺流程为：破乳除油厌氧生物滤池厌氧消化池隔栅、隔油、初沉调节池生活污水厌氧生物滤池厌氧消化池隔栅、隔油、初沉调节池生产废水取样井消毒接触氧化沟市政管网取样井消毒接触氧化沟经过上述污水处理工艺处理后，污水中主要污染特排放浓度能够满足GB8978-01996《污水综合排放标准》表1、表4中相应的一级标准限值要求，项目对周围地面水环境质量产生的不良影响将在国家允许的范围内。c.声学环境影响分析项目运营期噪声主要来自各产噪设备的机械噪声，声源声级约65～75dB(A)，噪声频谱多呈宽带特性。各主要产噪设备采取隔声、减振降噪等措施，如项目通过选用新型低噪声级设备、在机组底座加减振台座、对机房采取隔声、吸声措施等，使产噪声设备辐射到场界的等效声级小于60dB(A)。经过采取上述措施后，项目所在地声环境质量能满足GB12348-90《工业企业厂界噪声标准》中2类标准要求，不会对项目周围声环境造成明显不量影响。d.固体废物环境影响分析项目运营期固体废物主要来自铅酸电池的二次污染及生产过程中的废品和生活垃圾。为了防止铅酸电池的二次污染，关键在于加强对废旧电池回收的管理和废旧电池的治理。在治理铅酸电池的二次污染方面，国家非常重视。国家环境保护总局、国家经济贸易委员会、科学技术部2001年颁发了“环发[2001]199号《关于发布〈危险废物污染防治技术政策的通知〉》”，其中“9.4.4”对废铅酸电池的回收利用提出了具体要求。在回收方面，国家有关部门在颁布的《助力车产品生产许可证换（发）证实施细则》中，对XXXX产品废旧电池的处理有明文规定，要求企业依照国家有关规定进行回收并对企业的回收规定和实施情况进行审查，合格后才能得到生产许可。我国已有较成熟的铅酸电池回收处理技术，上海、江苏、XX等地均设有专门的回收工厂及回收车间。生产车间的废品送废品站回收利用；生活垃圾交由环卫部门处理。对周围环境无不良影响。e.实施排污口规范化整治排污口规范化管理是一项以实现对污染物排放进行量化管理为目的而进行有关排污口建设及管理的工作。根据国家环境保护总局《水污染排放许可证管理暂行办法》第四章第十八条和国家有关排污口规范化政策的要求，新建工程的污水排放口必须做到规范化。具体要求如下：1.实施雨、污水分流制系统。将雨水与污水采取分流制分别排放，以防雨污水不分，雨水稀释污水中的污染物浓度；并使工程所有污水通过一个总口外排。2.实施清、污分流。为了减轻污水处理装置的处理负荷，排放的设备间接冷却水，蒸发冷凝水等较清洁与污水分别排放，处理后的污水可与清洁水一并排放。3.对污水总排放口应进行编号，设立标志，并按环境保护行政主管部门的要求配备计量装置，安装污水流量计。4.所有的排污口都必须具备采样的测流条件，以便于污染控制与环境管理。5.建立排污口档案。内容包括排污单位名称、排污口编号，适用的计量方式、排污口位置，所排污染物来源、种类、浓度及计量记录；排放去向，维护和更新记录。项目建设按照“三同时”原则，同时设计，同时施工，同时投产使用。本报告仅对环境的影响作一般性的分析。本项目的环境评价以具有环境评价资格的单位作出的环境评价报告为依据。十三、劳动安全、卫生与消防13.1劳动安全严格按照国家劳动部（1998）48号《关于生产建设项目工程项目职业安全卫生监察的暂行规定》的规范进行职业安全卫生工程设计，以防为主，从根本上保障工人的安全与健康。13a.防触电：建筑物的电缆进线处均应可靠的重复接地，电气设备外壳，配线穿管以及电气安装支架等均作接零保护，插座回路应设专用接地线。b.车间设备局部照明应采用安全电压，避免工人在操作过程中发生触电事故。c.检修照明电压不高于12伏，以确保检修人员不致发生触电事故。13a.机械设备传动部分设防护罩，操作平台设有防护栏杆，以防止机械伤害事故。b.生产车间内工艺设备在布置上均按规范要求留有安全通道和规定的操作间距，车间设堆放地，避免人货交叉，造成人身伤害。13.1.3车间设安全责任人，班组设小组安全员，形成安全生产组织网络。凡新工人、实习人员、工人调换岗位等均须通过三级安全教育，并审查合格后方可上岗。13.2劳动卫生13对于产生废气、飞尘的地方，在设计中均应考虑通风除尘措施，以满足车间卫生要求。131313.3消防13a.《中华人民共和国消防法》（1998年9月1日施行）b.《建筑设计防火规范》（GBJ16-87）c.《建筑灭火器配置设计规范》（GBJ140-90）13a.具有耐火性能的结构和防火隔墙。b.人工消防设施和供消防队使用的辅助设施。c.在疏散通道和楼梯周围设置防火隔墙。13a.总平面的消防设计1.建筑与周围建筑物间距皆大于防火最小间距的要求。2.在各建筑物四周修建消防车通道。3.在多层建筑内设多座楼梯，以满足使用和消防疏散需求。4.对于危险厂房区域，采用水消防、化学灭火器材及火灾报警系统。b.防火和防烟分区设计各建筑物，根据防火分区面积划分要求，分别划分为若干个防火分区，建筑物内部每个防火分区都设有疏散口，疏散口数量和距离均满足消防疏散要求。c.水消防设计1.室外设有消火栓防水泵结合器，室内消火栓系统管网成水平环和竖直环。2.按同层相邻两个消火栓能同时到达被保护范围内任何部位的原则进行设计。d.其它按消防规范要求，设置相应数量的灭火器等。13a.室内消火栓系统；1.消防用水量为20L/S，火灾延续时间为2小时，一次火灾灭火用水量为144m32.按同层相邻两个消火栓的密集水柱能同时到达被保护范围内任何部位的原则，全面布置消火栓。3.消火栓给水系统在水平及竖向分区。每区管网均各自构成环状，消火栓出水压力≥0.5Mpa，设减压孔板。4.室内消火栓布置按规范要求应布置在易于取用的地方。b.室外消防系统：室外消防用水量为15L/S，火灾延续时间为2小时，一次火灾需水量108m2。室外消防用水量由市政给水管网供给，在建筑物四周设置室外地上式消火栓。c.灭火器具高低压变配电设备为非油性设备，在高低压变配电间内配置推车式CO2灭火器。所有消火栓箱均配置HFA3磷酸铵盐干粉灭火器两具，灭火器应设于明显且便于取用的地方。十四、组织机构及人力资源配置14.1组织机构XXXX公司为了在XX县实施XXXX产品生产，于2009年8月成立了电动车工业园区建设领导小组，新的公司正在积极组建之中，并聚积了一大批XXXX产品研发及生产的技术人才。本项目按现代企业管理制度，实行董事会领导下的总经理负责制，总经理下设副总经理及各职能部门，机构设置详见组织机构图。董事会董事会总经理总经理副总经理副总经理副总经理副总经理营销部生产部售后服务部供应部企划部财务部质量管理部办公室行政科保卫科营销部生产部售后服务部供应部企划部财务部质量管理部办公室行政科保卫科14.2人力资源配置

十五、实施进度15.1项目实施进度本项目建设期3年，分两期建设。在建设期内需完成项目的前期准备、项目审批、设计、建筑工程及设备招投标、建筑工程、公用配套工程、设备到货及安装调试、人员培训等工作。具体安排见表15-1。表15-1项目实施进度表序号年度季度名称第一年第二年第三年第一期第二期一二三四一二三四一二三四1项目审批2土地报批、征地3地质勘探及工程设计4工程及设备招标5建筑工程6公用配套工程7设备安装、调试8人员培训9试运行、投营15.2项目建设管理为保证该项目的顺利实施，合理、有效地使用项目投资，XXXX公司对项目的实施管理拟采取以下措施：15.2.1坚持项目法人责任制，工程招标投标制，工程建设监理制。15.2.3严格执行项目建设资金的管理办法，专户管理、专款专用，并固定专人管理，严格执行财务管理制度，确保管好用好各项建设资金。15.2.4保证资金按工程实施进度要求及时到位，把好工程的前期工作及施工过程质量关，争创优质工程。十六、工程招投标依照国家发展计划委员会2000年第3号令《工程建设项目招标范围和规模标准规定》，本项目建设应进行招投标。16.1招投标依据16.1.1《中华人民共和国招标投标法》16.1.2《合同法》中有关规定16.2招标范围对设计、建筑工程、安装工程、监理、设备等实行全部招标，材料实行部分招标。16.3招标组织形式对设计、建筑工程、安装工程、监理、设备等实行委托招标，材料实行自行招标。16.4招标方式对设计、建筑工程、监理、设备及重要材料均采用公开招标。为保证工程项目在公平、公正、公开、透明、有序的原则下进行，工程项目招标阶段由有关部门组成专门机构整体把握、控制、调整。在资格预审阶段，由专门机构组织“资格预审评审委员会”进行资格预审评审工作。参加人员有：有关领导、有关专业技术、财务经济专家。评标工作应按照严肃、认真、公平、公正、科学合理、客观全面、竞争优选、严格保密的原则进行，保证所有的投标人的合法权益。评标由评标委员会负责。评标委员会由有关领导和有关技术、经济方面专家组成，成员为5人以上单数，其中技术、经济等方面专家为成员总数的2/3以上。这些专家从事相关领域工作满8年，并具有高级职称或具有同等专业水平。评标委员会的评标工作受有关行政监督部门监督。本项目招标基本情况，见表16-1。表16-1招标基本情况表建设项目名称：XXXX公司XXXX项目项目招标范围招标组织织形式招标方式不采用招标方式招标估算金额（万元）备注全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标勘察★设计★★★建筑工程★★★安装工程★★★监理★★★设备★★★材料★★★其它★情况说明：建设单位盖章年月日十七、投资估算及资金筹措17.1固定资产投资估算17.1.1依据项目的建设内容，固定资产投资估算的内容包括工程费用、其它费用、预备费用估算。其中工程费用包括新增生产及科研设备、建筑工程、公用工程、总图及环境保护、消防、工业卫生等。17.1.a.本可行性研究报告设计技术方案；b.建设项目可行性研究报告编制内容深度规定及国家有关政策法规；c.新增设备（含检测、科研及公用工程设备）按近期市场价估算，设备的运杂费按设备原价的5.5%计算，安装费按设备原价的4～30%计算；d.新建厂房建筑物工程的单位工程量造价，依据国家最新的计价规范和XX建筑工程预算定额及XX县建材、人工、机械等费用价格标准；XX县建设工程造价管理站建筑安装工程造价指数等标准，单位面积综合造价按500～1030元/平方米估算；办公楼及展厅的装修工程，按单位面积造价按1270元/平方米估算e.其他工程费用按单位工程量指标或工程量估算；f.土地使用权出让金：本项目拟购置土地使用权150.00亩，土地出使用权让金价按3.0万元/亩估算；g.建设单位管理费根据建设部建标[1996]628号文规定，按工程费用的1%计算；勘察费、设计费以新增建筑面积为基数，分别2元/平方米、10元/平方米计算；城市基础设施配套费以新增建筑面积为基数，按20元/平方米计算；建筑工程前期有关规费按国家及地方有关部门规定计算；h.工程监理费根据国家物价局、建设部[1992]价费字479号文件规定的取费标准，按建筑工程费用的1.2%计算；招标代理服务费按国家原发展计划委员会计价格[2002]1980号文件规定的收费标准计算；i.联合试运行费按设备投资的1%估算；j.基本预备费按工程费用及其他费用之和的5%计算。17.1.3固定资产投资估算本项目固定资产投资估算为17602万元，其中一期工程投资8233万元，二期工程投资9369万元，详见附表1-1、附表1-2。17.1.4固定资产投资构成分析固定资产投资构成见表17-1：根据我国现行项目投资管理规定，按照资本保全原则，当项目投入生产时，本项目固定资产投资按资产性质形成固定资产、无形资产和递延资产三部分。a.固定资产：固定资产投资中形成固定资产的有：各种设备、建筑工程、公用工程、总图、环境保护、消防、工业卫生等实物工程投资，以及上述实物工程投资的预备费。预计本项目形成固定资产原值15587万元，固定资产形成率88.55%。为便于财务测算，根据新增固定资产中各种资产的属性，将其分为房屋、建筑物，机器设备等两类，其中：房屋、建筑物原值9301万元，机器设备原值5678万元、运输车辆原值608万元（均含基本预备费）。表17-1固定资产投资构成表单位：万元序号项目估算投资其中占投资比例（%）一期工程投资二期工程投资1设备购置及安装工程4276.18783.003493.1824.292建筑工程8512.404819.463692.9448.363公用工程873.53236.23637.304.964总图、运输924.48433.74490.745.255环境保护、消防、工业卫生258.00188.0070.001.476其它费用1918.941380.27538.6710.907其中：土地使用权出让金778.40778.408基本预备费838.47392.30446.174.769建设期贷款利息10合计17602.008233.009369.00100.00b.无形资产：本项目固定资产投资中的土地使用权出让金应为无形资产，预计为817万元（含基本预备费）。c.递延资产：本项目固定资产投资中其他费用（不含土地使用权出让金）应为递延资产，预计为1198万元（含基本预备费）。17.2流动资金估算项目投产后所需流动资金按年周转4次估算，预计达产年需流动资金13855万元，见附表2。根据国家有关规定，本项目的铺底流动资金应为流动资金的30%，即13855万元×30%＝4157万元。17.3总投资估算根据国家和有关部门关于项目总投资的规定，本项目的总投资＝固定资产投资＋建设期贷款利息＋铺底流动资金＝17602+0＋4157＝21759（万元）。17.4资金筹措方案17.本项目所需资本金由企业用自有资金投入。17.本项目固定资产投资17602万元由企业用自有资金及银行贷款投入。17.4.项目投产后所需流动资金13855万元中，除30%的铺底流动资金4157万元由企业逐年用自有资金增补外，达产年计划向银行申请短期贷款9699万元。银行短期贷款年利率按中国人民银行2008年12月23日公布的1-3年期贷款年基准利率5.40%计算。十八、财务效益评价18.1财务评价的依据a.国家计委、建设部：《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）；b.《投资项目可行性研究指南》（中国国际工程咨询公司编著）；c.《投资项目经济咨询评估指南》（中国国际工程咨询公司编著）；d.财政部：《企业会计制度》2001年；e.本项目建设及技术方案有关数据；f.企业提供的有关资料；g.项目相关调查资料；h.项目计算期：本项目计算期定为13年，其中建设期3年（分两期实施），经营期10年；i.计算财务效益的总资金：按国家有关部门关于项目总资金的有关规定，本项目用以测算经济效益的总资金为31457万元，其中固定资产投资17602万元，流动资金13855万元，并以31457万元为基数计算财务效益指标。18.2销售收入、税金测算18.2.1企业生产的XXXX产品品种较多，本报告按企业目前产量较大的XX牌金色年华型XXXX产品为代表产品测算XXXX产品产品的销售收入，企业目前金色年华型XXXX产品的不含税销售价格为2492.25元/辆；XXXX产品电池及控制器产品按企业目前的加权平均不含税销售价格65.38元/只、85.47元/套测算。18.2.按以上产品的销售价格及本项目生产纲领测算，预计正常生产年份的不含税销售收入为55421万元（含税为64843万元）。其中XXXX项目的销售收入为50769万元，年产45万只XXXX产品电池的销售收入为2942万元，年产20万套XXXX产品控制器的销售收入为1709万元，附表4。18.2.本项目产品应纳增值税，税率17%；附加税中，城市维护建设税、教育费附加、堤防费，分别为应纳增值税额的7%、3%、2%；平抑物价基金、教育发展基金分别为销售收入的1‰、1‰。按购进扣税法测算，预计本项目达产年应纳增值税2636万元，应纳各种附加税427万元，见附表4。18.3总成本费用测算根据现行财务制度规定，企业的总成本按产品生产成本及管理费用、财务费用、销售费用等期间费用计算。为便于本项目的财务测算及评价，本报告依据《投资项目可行性研究指南》及《投资项目经济咨询评估指南》的方法，将上述费用中的相同各项费用归并后，按直接材料、工资及福利费、折旧费、修理费、无形及递延资产摊销费、其他费用、财务费用、销售费用等成本要素进行测算。18.单位产品直接材料成本中的原材料、包装物、燃料及动力成本，按企业提供的有关资料测算（不含税）。18.3.2本项目劳动定员800人，人均年收入按14400元测算，福利费按工资的14%提取。18.3预计本项目固定资产投资中新增固定资产原值15587万元，折旧费按直线法、残值率5%测算。折旧年限：建筑物30年，设备10年、运输车辆5年。18修理费按新增固定资产原值的2%计算。18预计本项目固定资产投资中的无形资产投资为817万元，递延资产投资为1198万元。其一期工程的摊销费从项目计算期第三年起、二期工程的摊销费从项目计算期第四年起，分别按50年、5年等额摊销测算。18其他费用包括差旅费、招待费、交通费、办公费用、劳动保护费用、职工养老保险费、医疗保险费等，按销售收入的3.5%估算。18.3.流动资金短期贷款应付利息计入当期财务费用。18.3.8销售费用销售费用主要为产品的广告宣传、运输及“三包”服务等费用，按销售收入的5%测算。18.预计本项目在摊销完递延资产后正常生产年份的不含税总成本费用为48196万元，见附表5。单位产品直接材料成本测算见附表6，固定资产折旧费测算、无形及递延资产摊销费测算分别见附表7、附表8。18.3.10总成本费用分析根据财务分析和可行性研究的需要，总成本费用按其性态可划分为固定成本及变动成本；项目财务评价则采用经营成本。a.固定成本：固定成本是指在一定的生产规模限度内，不随产量量等因素的变化而变化的成本。具体包括工资及福利费、折旧费、修理费、摊销费、财务费用、其他费用等。预计本项目正常生产年份的固定成本为4956万元。b.变动成本：变动成本是指随产量因素的变化而变化的成本，包括产品直接成本、销售费用等。预计本项目正常生产年份的变动成本为43240万元。c.经营成本：按项目财务评价原则，经营成本是从经济分析角度，将其从总成本费用分离出来的一部分成本，其计算表达式为：经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-财务费用。预计本项目正常生产年份的经营成本为46805万元，见附表5。18.4利润测算损益测算见附表9，从附表9中可以看出，本项目正常生产年份的销售收入为55421万元，总成本费用48196万元，销售税金及附加427万元，利润总额为6798万元。各年实现利润按33%交纳所得税，预计正常经营年份所得税后利润为4554万元。18.5财务效益评价财务基准折现率设定为8%。18.5.根据“损益表”、“投资估算表”及“财务现金流量”（见附表10）计算出本项目的各项财务评价指标如下：a.投资利润率＝6798/(17602＋13855)×100%＝21.61%；b.投资利税率＝(6798＋3063)/(17602＋13855)×100%＝31.35%；c.投资净利润率＝4554/(17602＋13855)×100%＝14.48%；d.投资净利税率＝(4554＋3063)/(17602＋13855)×100%＝24.22%；e.静态投资回收期（含建设期3年）：所得税前＝6.98年所得税后＝8.29年；f.动态投资回收期（i=8%包括建设期3年）：所得税前＝8.00年所得税后＝10.25年；g.财务内部收益率：所得税前＝23.05%所得税后＝16.68%；h.累计财务净现值（i=8%）：所得税前＝25123万元所得税后＝13882万元。以上a～d项指标按正常生产年份数据计算。18.5.从以上各项指标中可以看出，由于本项目的投资利润率、投资利税率分别为21.61%、31.35%；所得税后静态、动态投资回收期分别为8.29年、10.25年，剔除3年建设期后分别为5.29年、7.25年；所得税后财务内部收益率为16.68%，高于8%的财务基准折现率，所得税后累计财务净现值为13882万元，大于零，因此在财务上是可行的。十九、不确定性分析19.1盈亏平衡分析19.本项目正常生产年份基础数据为：年固定成本＝4956万元；年销售收入＝55421万元；年销售税金及附加＝427万元；年变动成本＝43240万元。19.1.按以上数据计算，本项目正常生产年份以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为：4956/(55421－427－43240)×100%＝42.17%。计算表明，当项目正常生产年份的生产能力利用率达42.17%，或销售收入达到55421×42.17%＝23369(万元)时，可不亏不盈，盈亏平衡示意图见图19-1。图19-1盈亏平衡示意图19.2敏感性分析19.本项目的财务敏感性分析，主要分析产品销售价格、固定资产投资、直接材料成本、年产量等单因素变动时，对正常经营年利润、财务内部收益率、累计财务净现值的影响程度。19.敏感性指标的计算结果见表19-1。表19-