能源事业部工作流程

中铁物资集团华南有限公司能源事业部操作流程合同洽谈、签订与撤销1.1能源产品采购合同洽谈与签订适用范围适用于公司从供应商进行能源采购的合同洽谈与签订过程。定义能源采购是指公司根据经营计划需要针对能源产品生产企业或供应商库存资源锁定价格、明确付款方式、提货方式等的采购过程。操作程序1．业务部门根据经营计划、通过市场行情判断或根据客户需求提出能源产品采购计划，确定采购资源、价格等。2．能源产品采购计划经相关职能部门、公司领导审核通过后拟定采购合同。3．能源产品采购合同评审流程为 :经办人—部门经理—相关职能部门 （财务部、法律部门）—分管副总经理—总会计师—总经理—董事长。4．能源产品采购合同评审通过后，业务部门与供应商签订采购合同。1.2能源产品销售合同洽谈与签订适用范围适用于公司能源产品销售的合同洽谈与签订过程。定义能源产品销售是指公司针对客户需求实现销售。操作程序1．业务部门根据经营计划及合作客户，拟定销售合同。2．能源产品销售合同评审流程为：经办人—部门经理—相关职能部门 （财务部、法律部门）—分管副总经理—分管营销副总经理—总经理—董事长。3．能源产品销售合同评审通过后业务部门与客户签订销售合同。1.3合同变更与撤销适用范围适用于公司对合同文本进行修改或撤销的管理过程。定义先款后货销售是指客户付清全部货款后再将货权转移给客户的销售。赊销是指先将货权放给客户后收款。操作程序1．合同变更函或变更通知单均为合同原件的组成部分，在合同执行过程中如有合同变更事项，必须取得对方出具的书面变更函或变更通知单， 印鉴要与合同原件一致，不得以口头或电话方式变更合同。 同时经与供应商协商同意后才能予以变更。2．涉及变更收货人、到站地点、目的地、资金、价格及其它涉及公司利益的，必须办理审批手续后才能变更。3．我方单方面变更、解除合同的函件应以中国邮政快递方式发出，经办人员在快递面单上写明函件的主要内容， 并将邮局签单作为合同组成部分留存在营销管理部。4．合同变更审批流程如下：采购合同只变更质量标准 (在对应销售合同要求的质量标准范围内 )、数量的审批流程：经办人—部门经理—相关职能部门采购合同变更其它项时，按合同审批流程执行；销售合同变更审批流程按签订销售合同时的审批流程执行。先款后货销售合同变更为赊销合同时的审批流程：经办人—部门经理—相关职能部门 （财务部、法律部门）—分管副总经理—总经理—董事长。合同执行跟踪管理2.1能源产品采购合同执行跟踪适用范围适用于公司能源产品采购业务日常合同执行跟踪过程。定义能源产品采购是指根据签订销售合同客户的需求进行采购。操作程序1．结合市场价格波动及对未来价格走势的判断，结合客户需求，业务部门应以书面形式提交部门负责人签字确认的订货计划。2．订货计划确定后，面向市场进行询价，确定供货单位、规格、数量、单价、运费、仓库(堆场)等信息，按要求制定采购申请，同时对管理信息系统采购申请单进行录入。3．采购申请审核通过后，制定采购合同，同时对管理信息系统采购合同进行录入。4．采购合同审核通过后，经双方盖章生效。需及时取得采购合同原件。本部门保留复印件，原件与合同评审表一同上交营销管理部归档。5．根据合同信息及支付条件在 ERP系统中编制“预付货款申请单”，并随附合同、订单等资料交财务审核。财务人员根据合同信息确认申请金额， 并查看往来余额。如已有大额预付款项，需查明原因，货物未发出应适当控制货款支付时间；如货物发出未开具结算发票，应及时督促经营业务人员录入入库无发票数据。再经相关领导审批，审批完毕转交出纳付款，待收到银行返还支付凭证后于系统中审核并生成凭证。支付流程完毕要求对方单位提供收款收据，以此确认对方单位收到该笔款项。6．按采购合同约定支付相应款项后，立即与供货单位沟通发货（尽量点对点发货，不做中间库存），货权转移后，立即与收货单位确认到货质量及数量。7．采购合同执行过程中，应及时向供货单位索要进项发票，如遇多开、漏开、错开发票等情况，应立即与供货单位沟通解决。 申购人员根据收到的货物发票在ERP系统中编制“进货发票结算单”后，与财务交接。交接资料包括：经办人及领导确认签字的结算单两份； 盖有发票专用章的增值税发票； 该批货物的发货记录（即供应单位签章确认的发货清单或出库单等， 以此确保实际货物发出）；票据交接单，财务核对无误后双方签字确认，各留存，以证明单据交接工作完毕。2.2能源产品销售合同执行跟踪适用范围适用于公司能源产品销售业务日常合同执行跟踪过程。定义能源产品销售是指与客户直接签订销售合同实现销售。操作程序1．根据与客户沟通协商情况，制定能源产品销售合同，约定销售的规格、数量、单价、回款时间等，同时录入管理信息系统销售合同登记。2．销售合同经审核通过后，经双方签字盖章后生效。需及时向客户索要销售合同原件或传真件，并与合同评审表一同上交营销管理部归档。3．按销售合同约定及时与供应商沟通按时按质按量发货，货物发出后及时与客户确认货物质量及数量等收货要件。4．按销售合同约定与客户进行对账、结算及收款。5．开具发票1)、财务部门依据经营业务部门提供的销售结算单开具发票。 经营业务部门向财务部门申请开具发票时， 应提供销售合同、客户签字盖章确认的签收单 （或提货单），财务人员对经营业务部门提供的销售结算单与签收单（或提货单）进行审核，确保开具发票的品名、规格、数量，单价与销售合同、客户签收单（或提货单）一致。、进项发票未到的情况下，财务部门不予办理开具销项发票业务。、财务部门开具的增值税发票名称应当与合同签订单位、回款单位的名称一致。如合同签订单位与增值税普通发票开具单位、 回款单位名称不一致的，经营业务部门需要提供补充说明或者授权委托书，财务部门做好相应的台帐登记。、首次开具增值税专用发票，需要对方单位提供营业执照副本复印件、组织机构代码证副本复印件、税务登记证副本复印件、开票信息和一般纳税人资格证明。运输管理过程3.1适用范围：适用于公司在采购、销售过程中运输管理，规范运输业务流程。3.2操作程序运输操作程序编制运输计划：业务部门根据与供应商及客户签订的采购与销售合同约定由我方负责运输的，指定运输计划。运输计划内容应包括：起运地、集港（中转）地、终到港（目的地）、仓储库、品种、数量、运输方式。选择承运单位：能源产品生产性企业（供方）代办公路、海运、铁路运输的，按其指定承运单位委托。凡由本公司委托运输的，针对能源产品生产性企业（供方）至起运港之间的公路运输、起运港至目的港之间的海运、能源产品生产性企业（供方）直接到用户或仓储库之间的公路（铁路）运输，业务部门根据运输计划原则上推荐不少于三家运输单位参与同一路段运输竞争（铁路运输以铁路部门牌价为准） ，相关职能部门组织对参与竞争的单位进行资质审查； 针对目的港至仓储库之间的短途运输，原则上选择仓储单位本身的运输队伍， 营相关职能部门组织对仓库及运输队伍一并进行资质审查。签订运输协议：资质审查合格后，业务部门组织与运输单位签订运输协议。确定运输价格：能源产品生产性企业（供方）代办公路、海运、铁路运输的，按其每月发布的运输价格执行。本公司委托运输由起运港至目的港之间的海运，每船运输前业务部门确认承运单位的运费价格后向相关职能部门提报审核，相关职能部门参考能源产品生产性企业（网上挂牌价）确定的相同运距的运费价格进行确认，并经分管领导审核后报总经理审批。本公司委托运输由能源产品生产企业（供方）至起运港之间的公路运输、能源产品生产企业（供方）直接到用户或仓储库之间的公路（铁路）运输，每月运输前业务部门原则上组织不少于三家运输单位对同一运输路线提报运费价格（铁路运输以铁路部门牌价为准），以最低价为原则向相关职能部门申请确认，并经分管领导审核后报总经理审批。全部报价单报营销管理部备案。目的港至用户或仓库之间的短途运输，因运距短、市场价格基本稳定，业务部门参照市场价格确定，每年签订仓储运输协议时锁定价格。若运费价格大于元/吨时，原则上同样采取大于三家竞价方式确定价格。铁路运输以铁路部门牌价为准。运费结算：1)、代垫运费。申购人员根据运费发票在系统中编制“代垫运费结算单”，由部门领导审批后随发票一同交至财务部门。财务人员依据发货资料对收、发货单位名称、运输物料、到站名称、运费金额和签章等内容进行核对。涉及其他杂费项的，注意对小票中到站、跟货车号、大小写金额等信息的核对。审核无误后复印留存，转交客户，或待销售发票开出时将货运发票原件一并交与客户， 并于系统审核生成总账凭证。公路、内河运输业务结算期通常按照运输协议定期结算。审核时，首先分辨与哪结算，并根据货物运输明细核对发票上货物的名称及数量；结合运输协议审核运费单价，价格如有变动应随附补充协议。核对无误后复印留存，在系统中审核并生成总账凭证。月末导出代垫运费核对表与未转运费单据核对， 并由经办人员及部门负责人签字确认。、经营费用。国营铁路、航空、公路和水上运输单位开具的发票属于准予抵扣的运费结算单据，根据增值税征收管理办法规定，准予计算进项税额扣除的运输发票，其发货人、收货人、起运地、到达地、运输方式、货物名称，货物数量，运输单价、运费金额等项目必须填写齐全， 与购货发票上所列的有关项目必须相符，否则不予抵扣。申购人员参照运输发票在系统中编制“经营费用结算单”，经领导审批后随发票交与财务部门。购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算抵扣进项税额。财务根据发票信息编制运费计算表，表中内容包括开票时间、发票金额、可抵扣运费项、可抵扣税额等信息，后于系统审核生成总账凭证。公路、内河货物运输统一发票的核对及流程比照上述规定执行。 出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。

“能”，是以众议举宠为督：亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也 。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间