公司财务管理制度条例

一章BIiJ第一僚篇加强财矜管理，烧靶财矜工作，促迤公司^管it矜的樊展，提高公司^湃效益，根摞阈家有信司财矜管理法规制度和公司章程有信司规定，结合公司^除情况，特制定本制度。第二僚公司曾言十核算遵循本瞿责亵生制原即。第三僚财矜管理的基本任矜和方法：（一）簿集资金和有效使用资金，整:督资金正常^行，资金安全，努力提高公司湃效益。（二）做好财矜管理基磁工作，建立健全财矜管理制度，IS真做好财矜收支的言十U、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财矜核算的管理，以提高曾言十WK的及日寺性和型碓性。（四）廊:督公司的瞒建、保管和使用，配合粽合管理部定期迤行清查。（五）按期褊制各^曾言十幸艮表和明善，做好分析、考核工作。第四僚财矜管理是公司^管管理的一偃I重要方面，公司财矜管理中心封财矜管理工作K有^1T施、检查的JT任，财曾人I!要IS真孰行《曾言十法》，笺决按财矜制度辨事，加殿守公司秘密。第二章财矜管理的基磁工作第五僚加强原始懑if管理，做到制度化、烷靶化。原始懑if是公司彝生的每管活勤不可缺少的善面if明，是曾言十言己金录的主要依摞。第六僚公司鹰根摞塞核瓢^的原始褊制言已幔懑if。言己幔ilif的内容必须具借：填制懑If的日期、懑If褊虢、it矜摘要、曾言十科目、金所附原始懑If张数、填制懑^人!!，彳复核人艮曾言十主管人H筵名或盖章。收款和付款言已幔懑iEBWIT由出纳人H筵名或盖章。第七僚健全曾言十核算，按照阈家统一曾言十制度的规定和曹言情!矜的需要^置曾言十^簿。曾言十核算雁以1T除彝生的^湃依摞，按照规定的曾言十虑理方法迤行，保if曾言十指檄的口彳空一致，相互可比和曾言十虑理方法前彳爰相一致。第八僚做好曾言十塞核工作，^翔切■曾人真塞核每项H矜的合法性、真1T性、手^完整性和资料的型碓性。褊制曾言十懑^、幸艮表日寺^人彳复核，重大事由财人彳复核。第九僚曾言十人I1根摞不同的幔矜内容探用定期封曾言十幅簿言己金录的有信司数位典康存1T物、货酹资金、有僵if券、往来军位或偃I人等迤行相互核封，保if幔if相符、幔1T相符、幔表相符。第十僚建立曾言十槽案，包括封曾言十懑^、曾言十^簿、曾言十幸艮表和其他曾言十资料都雁建立槽案，妥善保管。按《曾言十槽案管理辨法》的规定迤行保管和金肖毁。第十一僚曾言十人I1因工作燮勤或必须符本人所管的曾言十工作全部移交给接替人H。曾言十人H辨理交接手余鼠必须有廊;交人KIT辟:交，交接人I1及瑾:交人分别在交接清军上筵字彳爰，移交人方可或第三章资本金和K债管理第十二僚资本金是公司^管的核心资本，必须加强资本金管理。公司簿集的资本金必须聘者青中ataffl#tfgwm,根掳iim幸艮告向投资者^具出mt明，301此入幔。第十三^公司董事曾提股柬曾批准，可以按章程规定增加资本。财矜部力雁及日寺^整1T收资本。第十四僚公司股束之^可相互mi其全部或部分出资，股］按公司章程规定，向股柬以外的人mi出资和其他股柬的出资。财矜部力鹰整。第十五僚公司以K债形式簿集资金，须努力降低簿资成本，同日寺鹰按月言十提利息支出，3t言十入成本。第十六僚加弓t鹰付幔款和其他鹰付款的管理，及日寺核封倒保债的真1T性和型碓性。凡一年以上雁付而未付的款查找原因，封碓法付出的鹰付款XK幸艮公司^^理批准彳刻遢理。第十七僚公司封外搪保it矜，按公司规定的塞批程式幸艮批彳爰，由财矜管理中心登言己彳爰才能正式封外筵彝，财矜管理中心掳（此区内入公司或有K债管理，在搪保期满彳爰及畤督促有ilii矜部力撤金肖搪保。第四章流勤资筐管理第十八修琪金的管理：殿格轨行人民金艮行分反伟的《垣金管理暂行修例》，根摞本公司1T除需要，合理核1T垣金的康存限额，超出限额部分要及畤送存金艮行。第十九修殿禁白僚抵康和任意挪用琪金，出纳人^必须每日结出琪金日言己幔的幔面3t舆康存琪金相核封，樊琪不符要及日寺查明原因。财矜管理中心理封康存垣金迤行定期或不定期检查，以保If琪金的安全和完整。公司的一切垣金收付都必须有合法的原始懑^。第二十修金艮行存款的管理：加强封金艮行幔户及其他幔户的保密工作，非因H矜需要不准外泄，金艮行幔户印筵^行分管、3t用制，不得一人统一保管使用。殿禁在任何空白合同上加盖金艮行幔户印乐第二十一修出纳人I!要随日寺掌握金艮行存款不准筵彝空^支票，不型符金艮行幔户出借给任何军位和偃I人辨理结算或套取垣金。在每月末要做好典金艮行的封幔工作，3t褊制金艮行存款表，封未逵幔XK迤行分析，查找原因，3t幸艮财矜部力人。

第二十二修雁收幔款的管理：封鹰收幔款，每季末做一次幔龄和清收情况的分析，3t幸艮有信司《醇和分管H矜部力，督促H矜部力稹趣催收，避免形成壤幔。第二十三僚其他雁收款的管理：鹰按户分直言己幔，要殿格偃I人借款寄批程式，借款的寄批程式是：借款人f部力KIT人-人-理。借用垣金，必须用於垣金结算靶圉内的各槿费用事案的支付。第二十四僚短期投资的管理：短期投资是指一年内能别加举借燮琪的投资，短期投资必须在公司授本瞿靶圉内迤行，按垣行财矜制度规定言己幔、核算收入成本和损益。第五章是期资筐管理第二十五僚II期投资的管理，房期投资是指不举借在一年内燮琪的投资，分篇股本瞿投瓷和倩本霍投资。公司迤行II期投资鹰熬真做好可行性分析和熬瞪，按公司寄批官午可本瞿的规定批准彳爰，由财TOC\o"1-5"\h\z矜管理中心辨理入幔手公司封被投资罩位元没有1T除控制本瞿的II期投资探用成本法核算；挑有^除控制本瞿的，是期投资探用本瞿益法核算。第二十六修固定的管理：有下列情况之一的资姓鹰区内入固定迤行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建篥物、械器、械械、工具和其他舆^管有信司的^^器具、工具等；②不腐於^管主要的物品，军位僵值在2000元以上，3t且使用期限超谩2年的。第二十七修固定要做到有幔、有卡，幔1T相符。财矜部Kit固定的僵值核算舆管理，粽合管理部mor物的言己金录、保管和卡片登言已工作，财矜部雁建立固定资彦明区田幔。第二十八僚固定资姓的瞒置和^入均按1T院成本入幔，固定资筐折蕃探用直^法分^言十提，分折蕾年限篇：（一）房屋、管it用房30年（二）通^^借、交通3年（三）霜子霜月管、辨公及文字虞理^^3年（四）重器^借、安全保衢^3年第二十九修已^提足折蕃、使用的固定不再提取折蕃，提前幸艮座的固定不再祷提折富月增加的固定富月不提折蕾，富月减少的固定常月照提折蕃。第三十僚封固定瓷姓和其他瓷姓要迤行定期坐黑占，每年末由粽合管理部黑占一次，坐黑占中樊琪短缺或盈绘，鹰及日寺查明原因，3t褊制坐盈坐厨表，幸艮财矜部塞核彳爰，理批准彳豹！行幔矜虑理。第三十一修瓢形指被公司II期使用而没有^物形熊的瓷筐,包括：事利本瞿、土地使用本瞿、商警等。瓢形按1T院成本入幔，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限H金肖。第三十二修遮延是不能全部言十入常期损益,需要在以彳爰年度内分期撰金肖的各项费用,包括

第三十二修遮延是不能全部言十入常期损益,需要在以彳爰年度内分期撰金肖的各项费用,包括租入固定资姓的改良支出和H金肖期限超谩一年，金I©较大的修理费支出。自管it之日起，分期撰入成本。分撰期不短於5年，以^管租入的固定改良支出，在有效租it期内分期撰金肖。第六章收入管理第六章第三十三僚公司的管it收入包括手^费收入、其他管it收入等。管it收入要殿格按照本瞿责亵生制原即碓熬，旋熬真核1T、正碓反映，以保If公司损益的真1T性。第三十四修管it收入要按照规定列入相信司的收入事案，不得截留到幔外或作其他虑理。第七章成本费用管理第七章成本费用管理第三十五僚公司在管活勤中彝生的舆it矜有信司的支出，按规定言十入成本费用。成本费用是管理公司^湃效益的重要内容。控制好成本费用，封堵塞管理漏洞、提高公司^湃效益具有重要作用。第三十六修成本费用^支靶圉包括：利息支出、管H费用、其他管it支出等。（一）利息支出：指支付以K债形式簿集的资金成本支出。（二）管it费用包括：wxx>>工福利费、工教育^费、工^住房公稹金、保^费、固定资姓折蕾费、H金肖费、修理费、管理费、通^费、交通费、招待费、差旅费、使用费、幸艮刊费、曾H费、辨公费、劳矜费、董事曾费、IW费、各槿型借金等其他费用。（三）固定瓷筐折^费：指公司根摞固定瓷筐原值和阈家规定的固定分^折蕾率言十算撰金肖的费用。（四）撰金肖费：指遮延资筐的H金肖费用，分撰期不短於5年。（五）各槿型借金：各槿型借金包括投资^借金和壤幔举借金。投资^借金按年末II期投资绘额的1%T行差额提取，壤幔举借金按年末鹰收幔款绘额的1%提取。（六）管理费用包括：物it管理费、水雷费、工工作餐费、取暖降温费、全勤奖勘费等其他费用。第三十七^工福利费按工14%十提，工按工资2%十提，教育^费按工资^额3%十提。住房公稹金^批准彳爰，由公司按工工鬻©的一定比例逐月交区内。第三十八僚加强封费用的^I©控制，殿格制定各项费用