某公司财务规划管理

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投资预算（投入预算、损益预测）投资效果考核评估现金管理组工作职责票据管理组工作职责第一部分投资预算固定资产投资预算装修费投资预算开办费投资预算其它垫付的流动资金固定资产预算固定资产分类与折旧年限房屋建筑物—20年机械设备—10年电子设备—5年运输设备—5年其它设备—5年固定资产预算折旧费计算假设机械设备的总投资额合计100万元， 残值率为10%。 则机械设备的年折旧额 100*（1-10%）/10=9万元

月折旧费 10/12=0.83万元固定资产预算明细固定资产表中填列分类—5大类型号规格单位数量单价总额根据每一类已确定的设备总价和使用年限计算未来使用的每一类设备的每月摊销金额。装修费店内地面装修店外地面、停车场整修墙体装修顶棚装修线路、灯具等室外装修消防装修其他 应将辅助装修一起预算在内，包括室内外照明、牌匾等投资费用。装修费预算每平方米的装修价格根据当地同类面积的综合型超市装修 价格华润超市其他地区的同类超市装修价格乘上物价差异系数确定装修费预算装修费预算装修费摊销统一按10年进行摊销摊销费用计算如装修费合计150万元，则年摊销费=150/10=15万元月摊销费=15/12=1.25万元开办费指筹建期间的费用，主要包括：人员工资办公费培训费差旅费注册登记费筹建期间的租金和水电费开业庆典费低值易耗品其他开办费预算开办办费费预预算算按照照财财务务制制度度的的规规定定，，开开办办费费在在开开业业当当月月一一次次摊摊销销进进入入成成本本，，计计入入当当期期损损益益。。流动动资资金金存货货占占用用的的资资金金指存存货货周周转转天天数数大大于于帐帐期期所所需需占占用用的的流流动动资资金金流动动资资金金由采采购购部部提提供供按按大大类类的的存存货货占占用用的的流流动动资资金金食品品非食食品品百货货电器器生鲜鲜杂项项流动动资资金金其他他流流动动资资金金：：房屋屋押押金金水电电费费押押金金超市市备备用用金金其他他损益益预预测测损益益预预测测包包括括：：各期期损损益益预预测测投资资回回收收期期预预测测损溢溢预预测测损益益预预测测（（业业绩绩预预测测））的的内内容容：：自营营、、分分租租营营业业额额（（发发展展部部提提供供））毛利利率率自营营毛毛利利率率-采采购购部部分租租毛毛利利率率-发发展展部部其他他经经营营收收入入（（通通道道收收入入））超市市费费用用（（可可控控、、不不可可控控））损溢溢预预测测预测测的的期期限限2002年年按按月月预预测测新店店按按月月预预测测12个个月月损溢溢预预测测盈亏亏平平衡衡点点营营业业额额盈亏亏平平衡衡点点营营业业额额为为利利润润为为零零的的状状况况下下的的营营业业额额。。实际际营营业业额额应应大大于于平平衡衡点点营营业业额额。。现金金流流量量经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量现金金净净流流量量=现现金金流流入入合合计计-现现金金流流出出合合计计损溢溢预预测测投资资回回收收期期指初初始始投投资资额额全全部部回回收收所所需需要要的的期期限限。。累计计投投资资-折折现现现现金金流流量量»0，表表明明已已全全部部收收回回投投资资。。累计计投投资资-折折现现现现金金流流量量<0，表表明明投投资资尚尚未未回回收收。。损溢溢预预测测折现现率率以当当时时的的贷贷款款利利率率为为主主要要依依据据。。表中中的的折折现现率率可可以以更更改改。。报批批程程序序编制制时时间间要要求求财务部在在意向选选址后的的7日内内编制完完成。公司总经经理室2日内审审核完毕毕报区域域总经理理区域总经经理2日日内审核核完毕报报总部发发展部及及财务部部总部7日日内给予予答复第二部分分投投资资考核评评估目的：评评价效果果和提供供分析、、决策依依据。时间：开开业及以以后各期期数据及说说明：数数据由财财务部提提供，差差异分析析由相关关部门分分析。考核评估估考核内容容初始投资资考核开业后的的跟踪考考核初始投资资额的考考核初始投资资考核固定资产产装修费开办费存货占用用资金其他流动动资金初始投资资额的评评估在开业3天内填填列有关关数据由财务部部门填列列表格（（除存货货占用资资金）由各相关关部门提提供分析析差异说说明初始投资资额的评评估发展部负负责以下下分析说说明时间要求求：收到到数据后后的5天天内内容固定资产产、装修修费、开开办费房屋水电电押金初始投资资额的评评估营运部时间要求求：收到到数据后后的5天天内内容：超市备用用金其他初始投资资额的评评估采购部开业后3个月财财务部门门提供存存货占用用资金的的数据商品部5日内作作出差异异分析报报告投资考核核目的：考考核实际际是否达达到预算算要求，，是否符符合投资资目的。。内容：预预算数与与实际数数的差异异，并分分析差异异原因。。投资考核核考核跟踪踪期开业后头头6个月月按月编编制表格格并分析析差异6个月后后按季编编制表格格并分析析差异一年後并并入正常常超市分分析投资考核核表格的编编制由财财务部门门负责各相关部部门在收收到差异异表格后后的10内提交交差异分分析报告告投资考核核采购部自营毛利利率其他经营营收入投资考核核营运部营业额（（开业后后6个月月后）超市费用用营业外收收支员工人数数可控费用用率处置资产产的损失失（或收收益）投资考核核发展部营业额（（开业6个月内内）分租毛利利率租金平均租金金水平增加的投投资投资考核核投资回收收年限第三部分分工工作作流程现金管理理组票据管理理组驻店财务务相关制度度现金管理理组调剂零钞钞、发放放备用金金单换取零钞钞，确保保营运需需要合理配备备零钞与收银组组长一起起发放收收银员备备用金抽盘收银银员的备备用金、、营业款款一日二次次不定时时对收银银机进行行抽盘抽盘比例例为收银银机的1/3现金管理理组收缴营业业款参照《综综合超市市营业款款收缴管管理办法法》执行行收取支票票参照《综综合超市市营业款款收缴管管理办法法执行》》现金管理理组收付现金金、报销销费用收取零星星款项按有关规规定报销销费用款项核对对核对收银银员长短短款核对信用用卡进帐帐情况现金管理理组登记现金金日记帐帐每日及时时登记现现金日记记帐核对库存存现金及及现金日日记帐余余额管理现金金房保险柜的的管理锁匙的管管理票据管理理组业务单据据的审核核和传递递审核理货货区传递递的各种种业务单单据审核现金金管理组组传递的的业务单单据审核柜组组传递的的业务单单据将审核后后的单据据传财务务部票据管理理组相关文件件、单据据的存档档保管建立档案案登记制制度定期进行行分类整整理、封封箱存档档按规定对对存档单单据进行行销毁票据管理理组审核费用用收取经营营主管部部门经理理审核的的费用报报销单据据按规定审审核单据据编制费用用报销清清单传现现金管理理组编制费用用报销汇汇总表，，连同原原始单据据传财务务部票据管理理组物料用品品的监督督管理监督物料料的收、、领、存存有建帐帐情况参与物料料定额的的制定分析物料料消耗情情况，提提出改进进建议票据管理理组固定资产产的维护护与保管管建立固定定资产台台帐统一管理理固定资资产标签签组织固定定资产盘盘点，出出具盘点点报告办理固定定资产调调拨、报报废手续续票据管理理组商品盘点点审核门店店的盘点点录入数数据打印盘点点盈亏数数据交柜柜组人员员查找原原因出具盘点点盈亏报报告票据管理理组监督现金金管理组组的工作作检查现金金管理组组的备用用金检查现金金管理组组的现金金帐和工工作记录录现金管理理组备用用金不足足时，申申请补足足对备用金金抽查中中了发现现的异常常情况，，提出处处理意见见票据管理理组发票（收收据）的的管理设立发票票（收据据）登记记簿对发票（（收据））的开据据及和保保管情况况进行检检查对发票（（收据））的管理理人员进进行培训训月末进行行分类整整理，封封箱保管管驻店财务务审核票据据管理组组的业务务单据，，并进行行会计处处理对当地采采购的生生鲜商品品进行结结算负责费用用的审核核及报销销负责税款款的申报报及缴纳纳负责检查查的指导导现金管管理组、、票据管管理组的的工作接受二级级公司财财务部的的监督和和指导相关规定定现金管理理组管理理制度安全保障障制度业务管理理制度考勤制度度考核制度度锁匙管理理制度相关规定定营业款收收缴管理理办法现金收缴缴管理办办法支票收缴缴管理办办法信用卡操操用办法法相关规定定收银长短