目前中小企业融资存在问题及其对策分析研究 财务管理专业

摘要：自改革开放以来，我国的国民经济取得了突飞猛进的发展，尤其是在近年来，我国各式各样的中小型企业给绝大多数的求职人员都提供了就业机会和就业前景，所以说它是活跃市场经济的最根本力量，在构建市场经济体系和促进国民经济与社会稳定的过程中发挥着重要作用。尽管中小型企业的崛起在我国国民经济的发展中功不可没，令人不得不唏嘘的是中小型企业的生存已经面临着巨大的挑战。中小型企业由于自身的规模小，管理观念落后，生产经营粗放，信息资源匮乏和我国经济体制不健全的一些根本原因，导致我国中小型企业普遍融资困难。由此可见，要想保证我国国民经济能够长久健康的发展，当务之急是如何行之有效的解决中小型企业融资难这一巨大难题。本文则是立意于我国中小型企业融资难的现象并针对融资过程中可能存在的一系列问题，着重分析研究其本质原因，寻求有效的解决方案。关键词:中小企业；融资难；解决方案 目录1绪论2中小型企业融资的现状 63中小企业融资难的原因分析 73.1企业自身存在的原因 73.1.1经营风险大 73.1.2制度不健全且信用观念淡薄 73.1.3企业员工技术和学历水平偏低 73.2银行方面存在的问题 83.2.1银行政策的不确定性 83.2.2银行贷款手续复杂 83.2.3抵押制度限制过多 93.3我国政策方面存在的原因 94解决中小企业融资难的主要措施 104.1提高中小企业的自身素养 104.2银行改革中重视中小企业融资贷款 114.3完善我国中小企业融资法律制度 114.4完善服务机构 124.5创新金融交易模式 124总结 135参考文献 14目前中小企业融资存在问题及其对策1绪论自改革开放以来，我国中小企业的发展解决了一大批就业问题，为社会的和谐化进程贡献了不可忽视的力量。相比于国外的良好发展劲头，2000年后我国中小企业融资难的问题却愈演愈烈，对我国国民经济又快又好的发展产生了巨大的制约性。在此背景下，探讨如何行之有效的去解救中小企业融资难的问题显得尤为迫在眉睫。2中小型企业融资的现状如今，时代越来越进步，中小企业也取得了飞跃性的进展。所以，在发展国民经济过程当中，中小企业有着不可忽视的重要作用，而中小企业如何能够持续发展下去的问题也成为了一个世界性课题。但是，目前中小企业面临的难题之一就是融资困难的问题。这是由于其较低的信用等级以及较小的规模造成的。这在很大程度上限制了中小中小企业的进步。所以，应该有针对性的去分析中小企业融资难的问题，从而找到相关的方法策略来解决这一发展难题，从实现中小企业的更好发展。从综合的视角上，中小企业在我国融资困难主要体现在融资渠道单一，且内部的积累是我国中小企业发展的基础。外部融资比重时而中等时而偏低，我国中小企业的所有融资方式当中，银行贷款扮演着十分重要的角色。但是由于中小企业拥有较低的信用等级，很难从银行那里得到长期信贷，而大部分从银行那里得到的是流动资本。这在很大程度上抑制了中小企业事业的发展，这仍然是一个不可回避的巨大问题。3中小企业融资难的原因分析3.1企业自身存在的原因3.1.1经营风险大合伙经营是大多数中小企业的发展方式，如今，中小企业融资难的的原因有很多，其中包括技术水平差，产业规模小，抵抗市场风险的能力不强。在中国，中小企业的淘汰率高达17％，并且其前期运营缺乏资金，后期很难负担负债。若其运转出现问题，例如缺乏资金，这样将会给企业的发展经营带来很大困难。且这也不利于银行的利益，贷出的资金很容易收不回，投资风险过大，银行方面不会轻易给中小型企业提供长期贷款。3.1.2制度不健全且信用观念淡薄由于绝大多数中小企业处于依靠着创新、技术指导起步发展的环节，其管理体制缺乏制度化以及统一性。所以在财务管理方面，中小企业通常面临如下问题：第一，其缺乏较为完善的财务制度，直接导致了其较低的资本利用率。且内部控制宽容，财务报表提供的不够准时，以上在很大程度上提高了中小企业融资的难度。第二，中小企业缺乏信用意识。尤其是其内部管理者，缺乏法制观念，使得一些不良现象（例如逃债、欠息等）频发，这使中小企业面临信用低下的难题，限制了银行方面想要扶持中小企业发展的可能性。3.1.3企业员工技术和学历水平偏低在我国，如今中小企业员工的学历水平和技术水平一般处于很低水平，且对于科技水平认可度低下。只有充分的认识到科技是经济发展的第一生产力这句话，中小企业才能更快更好的稳步成长为大中型企业。另外的学历水平方面，我国中小企业员工在调研数据中显示出的学历水平也是偏低的，普遍是高中的学历水平。这在很大程度上影响着中小企业的发展。所以说，员工较低水平的素质将不利于企业的长远发展。员工素质不高，生产力提高不上来，企业没有好的效益只能原地踏步或发展不起来从而导致破产。而对于银行来说，在看到中小企业较差的企业效益时，银行会考虑到自身利益以及贷款风险，这将提高中小企业的贷款门槛。3.2银行方面存在的问题3.2.1银行政策的不确定性在中小企业的融资方式中，银行贷款一直扮演着不可缺少的重要角色。但是，从实际角度进行考虑，银行会基于自身的利益，（风险收益以及资产质量），提高对中小企业贷款的门槛。况且，大多数商业银行对于中小企业贷款的问题缺乏一定统一的标准，所以他们制定相关政策在很大程度上体现了不确定性。由于宏观政策等等的影响，相比于贷款给中小企业，他们更倾向于贷款给大型企业。其他中小企业的资本需求，不存在过高利益的驱动，银行一般都会显得敬小慎微，只做微量投资。3.2.2银行贷款手续复杂众所周知，银行按规章办事，哪怕中小企业的贷款资金并不高且都是短期贷款。落到实处，银行还是需要按部就班的通过一系列的经办手续和发放环节才能给申请的中小企业提供贷款，同中小企业进行比较，银行和你倾向于给大企业提供长期贷款。这是因为银行贷款给中小企业的有关费用（监督费用以及经营成本）比大企业高得多。因此，一般来说，银行考虑到其自身利益，其更加倾向于贷款给大型企业。银行贷款作为融资当中最直接最有效的融资方式，对于中小企业来说也是十分困难的。3.2.3抵押制度限制过多中下企业普遍规模小，能用于置办大规模固定资产的资金少，更是缺乏有关抵押物（例如土地或者是房产之类的）。且无论是土地还是房产，抵押给银行仅仅是70％的抵押率，机器设备最多50％，如此看来要想符合银行的要求，量与质并存的抵押物很难被提供出来。况且由于企业资产评估不够集中，有关部门会教育增加税和费等等。最后所得出的贷款利息和非正规渠道的贷款利息相比也不能给中小企业过多的优惠，还会造成太多繁琐的手续，不由的让一些刚刚开始发展的微型企业们望而却步。3.3国家政策方面存在的原因概括的来说则是针对中小企业的政策不完善，对于大型企业与中小企业的政策存在差异，例如国外的很多国家在多年的发展过程中基本已经形成了相对比较完善的中小企业的融资体系，为企业进行融资提供了多种渠道，具有很强的互补性，而在我国，所出台的大部分法律法规并不能够真正解决企业的融资问题，基本上是模棱两可的条文，并不能从根本上解决问题。而且我国市场经济体制、金融工具创新和信用担保政策的更新换代太缓慢，我国的资本市场不完善，进入壁垒过高，多元化的融资渠道在近年才开始缓慢发展起来，并不能得到一些中小企业的信任与贷款，缺乏大批专门为中小企业贷款担保的机构。造成中小企业融资困难的原因，除了有以上几点之外，另外我国社会依然存在着信任缺失的问题，社会深深陷入了信任危机之中，资本市场的利率依然受到政府的管制，并没有完全由市场决定，企业若是直接通过资本市场进行融资，需要付出极高的利息代价，尚未形成完善的债券市场，导致债券市场融资的风险加大，在企业发展过程中存在着很多的结构性矛盾，这些宏观因素在一定程度上影响了企业的融资方式。综上所述，我们还是要将重点放在中小企业的自身原因和银行以及政策的不完善，毕竟这些才是影响中小企业融资难的最根本原因。只有先解决好了根本原因，才能循序渐进的解决其宏观原因，最终改善我国中小企业融资难的问题。4解决中小企业融资难的主要措施4.1提高中小企业的自身素养中小企业应当致力于自身实力的积累，全面的提高自身员工以及企业各部门负责人员的职业素养，加强低学历职员的知识水平，管理人员要定期交流与学习现代先进的企业管理方法，企业大力举办各种技术探讨会和科技创新活动，重视引进先进科技设备保证企业的发展能够跟时代相适应，在财务方面，企业应当建立起完善的财务管理制度和体系，保证财务制度能够真实地对企业的内部状况进行反映，为企业的融资提供科学的依据，主动向企业的财务信息需求者提供全面有效的信息，尽可能的降低信息不对称的程度，其次，作为中小企业，应当主动与当地的政府部门进行配合，和当地的大型国有银行建立起密切的合作关系，不断提高企业的法律意识，自觉遵守法律的规定，坚决避免任何违反法律的行为发生，不断提高自身的信用状况，在银行中建立起良好的信用形象，从而以更低的利息获得银行的贷款4.2银行改革中重视中小企业融资贷款不可否认的是银行在中小企业的融资渠道中至始至终扮演着最重要的角色，因此银行在开展改革的过程中要适当向中小企业进行倾斜。首先，国有银行必须观念创新。面对来自大型企业和中小企业的同等贷款需求，应当坚持着公正合理的原则进行对待，不能仅仅以企业的规模作为是否发放贷款的依据，要一视同仁，并适当的向中小企业进行贷款政策的倾斜。然后，银行对中小企业提供的一些金融服务可以进行相应的手续简化，减少不必要的劳动损耗，在不断的发展过程中，能够形成符合中小企业自身经营规模和发展特点的融资渠道和融资产品，为其提供创新型的信贷类产品和服务，打造适合中小企业经营发展特点的业务流程，向中小企业提供符合其需求的融资产品，并为其提供一条龙的贷款收回服务，从而不断提高银行在中小企业中的形象，吸引中小企业竞相向银行进行融资。同时也能够控制银行可能出现的信贷风险，保证银行的顺利收回贷款，最后，在中小企业进行制度改革的过程中，银行应当主动的扮演一个参与者，当银行贷款难以收回时可以通过置换股权的方式进行回收，实现效益最大会，做到真正的互惠互利。4.3完善我国中小企业融资法律制度我国应当积极面向中小企业融资难的问题，并制定出专为中小企业量身打造的各种新制度。比如：在考虑我国经济形势的情况下，结合中小企业的发展趋势，适当的降低中小企业上市标准，推动一定的风险性投资来获得收益，另外也要加大对于债券市场的扶持力度，降低中小企业发行债券的难度并鼓励信誉高、发展良好的中小企业以发放债券的形式来进行融资。从总体来说，在我国制定的一系列法律法规一定程度上推动了中小企业的融资，但是在分析中我们不难发现，很多法律法规更多的是强调的融资的原则而非融资的内容，并没有具备任何的实质价值，缺少与中小企业规模相适应的法规，就像上述的举例一般落到实处。4.4完善服务机构对于中小企业来说，由于其面临的市场竞争激烈程度更大，因此在投资上面临着更为严峻的形势，企业由于规模较小，无法向银行提供相应的担保资产，造成了企业融资难的问题，若是能够形成一个与中小企业融资规模相匹配的担保体系，便可以极大的降低因信息不对称而导致的各类风险的发生，所以我国应当尽快形成与中小企业融资规模相匹配的信用担保制度，鼓励和扶持一批具有良好信誉与资金实力的担保机构的出现和发展。同时也要对中小企业可能出现的融资风险问题进行适当的分散，为中小企业的融资提供保险。4.5创新金融交易模式（一）保护和规范民间市场民间融资指的是亲戚或者好友之间的借贷，也包括一小部分的民间融资公司。一部分较为活跃的民间金融机构的出现，在某种程度上来说，是对银行资金低效率的补充的必然选择，但是由于他们并不具有合法身份，业务活动也不受有关部门的监督，容易引发大量经济纠纷和金融诈骗事件，扰乱金融秩序，所以应尽早从政策上和制度上进行规范和引导，尽早将民间融资纳入国家金融体系，鼓励对中小企业的融资。（二）大力发展融资租赁一般而言，融资租赁的成本是最低的，风险系数也小，出现问题时还有两种解决方式。一是企业和融资租赁公司自行商谈还款日期，方式。二是受到企业所特有的融资模式的影响，租赁公司在处理融资物品的过程中可以采取回收的方式进行，所以在进行融资的过程中没有对企业的融资模式提出严格的要求。（三）完善社会服务机构由于中小企业所特有的融资特点，很少能够向银行提供相应的担保物或者融资物，以至于企业在融资过程中出现了困难，若是能够形成完善的中小企业信用担保体系，则能很好的解决信息不对称的问题。所以，我国要加大对于中小企业的扶持力度，为其提供相应的担保体系，鼓励一批具有良好的信用度和雄厚的资金实力的担保机构的发展，另外，要重视企业再融资过程中可能出现的信用风险问题，对信用风险进行分散，以实现企业与担保机构的共同发展，可谓是一举两得。总结综上所述，我们需要充分的认识到的是中小企业融资难作为我国长期以来迫切需要被解决的问题，它的解决方法涉及到多个方面:企业自身，银行，金融体系，政府政策，社会担保等。可见，融资问题是一个耗时耗力的大工程，得要各个方面积极发展共同促进。在相互合作的基础之上来看，中小企业要努力