行政事业单位内控与信息化解决方案(用友GRP-u8解决方案)课件

行政事业单位内控与信息化解决方案

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行政事业单位内控与信息化解决方案

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内控解读

内控与财务管理

内控及财务管理方案内控及产品经典案例关于我们目录内控解读内控解读“内控”的理解1、升级版：内控规范不是另起炉灶，而是穿针引线、穿衣戴帽，使各项规定落地。内控制度依据：

①《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》；

②《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》；

③《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》等。内控解读“内控”的理解内控制度依据：内控解读“内控”的理解2、控制“风险”：不是控制各类业务开展，而是控制经济活动过程中可能存在的各类风险。控制方法：1、不相容岗位相互分离2、内部授权审批3、责权对等、归口管理4、预算控制5、…..内控解读“内控”的理解控制方法：1、不相容岗位相互分离2内控解读“内控”的理解3、流程化：内部控制是将所有的业务活动按流程进行风险分析，并按风险点制定管控措施。将分散的管理制度有机地连接起来，就像生产线一样。财政部部党组书记、部长楼继伟指出“内控体系建设的关键是流程再造和信息系统建设，所有控制要在流程中解决，而不是事后解决”。内控解读“内控”的理解财政部部党组书记、部长楼内控与信息化实施原则------计划，执行，监管工作岗位与信息系统操作员角色相结合内部授权审批与信息系统工作流相结合业务管理流程与信息系统功能点相结合以集中，完整，全面的数据为基础实现风险的管控

内控解读内控与信息化实施原则------计划，执行，监管内控解读目录

内控解读

内控与财务管理

内控及财务管理方案内控及产品经典案例关于我们目录内控解读内控基本法律行动细则政策指引执行保障改革趋势《中华人民共和国会计法》2015年新《中华人民共和国预算法》2014年1月《行政事业单位内部控制规范（试行）》2014年11月《财政部内部控制基本制度（试行）》《财政部法律风险内部控制办法》2014年10月《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》2014年12月《权责发生制政府综合财务报告制度改革方案》

内控与财务管理内控基本法律行动细则政策指引执行保障改革趋势《中华人民共和国内控与财务管理制度旧政策文字新政策文号时间事业单位财务规则1997.1.1实施财政部令第68号

2012.4.1施行2012.2.7会计准则财预字[1997]286号财政部令第72号2013.1.1施行2012.12.6会计制度财预字[1997]288号财会[2012]22号2012.12.19行政事业单位内部控制规范（试行）无财会〔2012〕21号2014.1.1施行2012.11.29行政单位财务规则财政部令〔1998〕9号

1998.1.19施行财政部令第71号

2013.1.1施行2012.12.6会计制度财预字[1998]49号财库[2013]218号2014.1.1施行2013.12.18高等学校会计制度财预字[1998]105号财会〔2013〕30号2014.1.1施行2013.12.26中小学会计制度财会〔2013〕28号2014.1.1施行2013.12.27内控与财务管理制度旧政策文字新政策文号时间事业单位财务规则1内控与财务管理政策要求---财务规则---行政行政单位财务监管：

第五十五条

行政单位财务监督主要包括对预算管理、收入管理、支出管理、结转和结余管理、资产管理、负债管理等的监督。

第五十六条

行政单位财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项监督相结合，并对违反财务规章制度的问题进行检查处理。

第五十七条

行政单位应当建立健全内部控制制度、经济责任制度、财务信息披露制度等监督制度，依法公开财务信息。

第五十八条

行政单位应当依法接受主管预算单位和财政、审计部门的监督。

内控与财务管理政策要求---财务规则---行政内控与财务管理政策要求---财务规则---事业事业单位财务监管：

第五十八条事业单位财务监督主要包括对预算管理、收入管理、支出管理、结转和结余管理、专用基金管理、资产管理、负债管理等的监督。

第五十九条事业单位财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项监督相结合。

第六十条事业单位应当建立健全内部控制制度、经济责任制度、财务信息披露制度等监督制度，依法公开财务信息。

第六十一条事业单位应当依法接受主管部门和财政、审计部门的监督。内控与财务管理政策要求---财务规则---事业内控与财务管理内在要求业务增加，编制保持不变

功能分类，经济分类；项目；经费来源；项目、部门、个人；

指标

，凭证（内容越来越多），报表（多套，变化）；。。。幸福生活，高效工作，正常下班

内控与财务管理内在要求目录

内控解读

内控与财务管理

内控及财务管理方案内控及产品经典案例关于我们目录内控解读内控信息化建设-预算业务控制预算编制环节预算审批及分解环节预算执行环节决算及评价环节内控信息化建设-预算业务控制预算编制环节预算审批及分解环节预内控信息化建设-预算业务控制预算编制时间过短，编制前对有关政策和资料掌握不全，可能导致预算编制质量不高；预算项目不细、编制粗糙，随意性大潜在风险控制方法1、完善预算编制的组织管理体制2、规范预算编制程序，明确归口管理职责3、建立科学编制方法，细化预算编制控制程序预算编制预算组织管理内控信息化建设-预算业务控制预算编制时间过短，编制前对有关政内控信息化建设-预算业务控制预算编制时间过短，编制前对有关政策和资料掌握不全，可能导致预算编制质量不高；预算项目不细、编制粗糙，随意性大潜在风险控制方法1、完善预算编制的组织管理体制2、规范预算编制程序，明确归口管理职责3、建立科学编制方法，细化预算编制控制程序预算编制明确预算归口管理，规范编制程序内控信息化建设-预算业务控制预算编制时间过短，编制前对有关政内控信息化建设-预算业务控制预算编制时间过短，编制前对有关政策和资料掌握不全，可能导致预算编制质量不高；预算项目不细、编制粗糙，随意性大潜在风险控制方法1、完善预算编制的组织管理体制2、规范预算编制程序，明确归口管理职责3、建立科学编制方法，细化预算编制控制程序预算编制建立以基础数据为支撑的预算编报体系内控信息化建设-预算业务控制预算编制时间过短，编制前对有关政内控信息化建设-预算业务控制预算编制环节上年信息自动结转，如变动可调整根据基础信息自动计算生成人员经费和商品服务支出的数据跨年度项目和经常性自动结转基本支出财政拨款数根据财政供给政策自动测算根据项目库内容，自动生成项目支出预算内控信息化建设-预算业务控制预算编制环节上年信息自动结转，如内控信息化建设-预算业务控制细化项目资金管理、实现专项资金全过程、流程管理项目申报项目审核项目排序预算申报预算审批项目立项项目分解项目采购合同管理资金申请资金审批资金支付项目验收项目结项绩效评估项目管理备选项目备建项目在建项目完工项目还有哪些项目需要建设？准备建设哪些项目？正在建设哪些项目？已经建成哪些项目？项目预算管理解决的问题都有哪些预算项目？先上哪些预算项目？为什么要上这个项目？花多少钱上这个项目？项目总共花多少钱？项目今年花多少钱？项目预算执行进度如何？项目资金花到了什么地方？项目建设绩效情况如何？内控信息化建设-预算业务控制细化项目资金管理、实现专项资金全内控信息化建设-预算业务控制项目分级、分态管理一级二级三级内控信息化建设-预算业务控制项目分级、分态管理一级二级三级内控信息化建设-预算业务控制1、单位内部预算指标分解批复不合理2、预算调整没有严格控制，导致预算约束力不足潜在风险控制方法1、明确预算批复主体2、按业务工作计划对预算资金进行分解，完成单位内部财权与事权的科学匹配3、严格规范预算追加调整程序控制程序预算审批及分解预算管理小组对预算进行分解和调整，对内部预算指标的名称、额度、开支范围和执行方式进行逐一界定内控信息化建设-预算业务控制1、单位内部预算指标分解批复不合内控信息化建设-预算业务控制1、单位内部预算指标分解批复不合理2、预算调整没有严格控制，导致预算约束力不足潜在风险控制方法1、明确预算批复主体2、按业务工作计划对预算资金进行分解，完成单位内部财权与事权的科学匹配3、严格规范预算追加调整程序控制程序预算审批及分解可以采取总额控制、逐项批复、分期批复、上级单位统筹管理、归口部门统一管理等方式进行分配及控制内控信息化建设-预算业务控制1、单位内部预算指标分解批复不合内控信息化建设-预算业务控制预算批复选择指标预算分解年初预算数据导入预算控制内控信息化建设-预算业务控制预算批复选择指标预算分解年初预算内控信息化建设案例-北京市财政局内控信息化建设案例-北京市财政局内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制实现单位所有经费报销单据的电子化、记账操作内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制通过系统设置“固化”各项支出事项的开支范围和开支标准内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制费用类型关联会计要素，实现会计凭证自动生成报销单据和会计要素紧密关联管理内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制可以根据不同金额额度、业务类型、项目、支付方式等进行业务流程的分支管理内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制原始单据扫描上传，便于审核和监管；经费支出受项目和预算控制，降低财务风险；报销与财务核算衔接，提高工作效率内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制支出业务管理报告包括支出事项预算执行进度表与支出事项预算执行明细表内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制预警监控地图，监控每个关键环节的风险内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制移动应用版分为安卓系统和苹果系统内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设案例-北京市统计局内控信息化建设案例-北京市统计局内控信息化建设-政府采购业务控制1、没有编制采购预算，采购计划安排不合理2、“化整为零”规避采购3、采购验收不规范，付款审核不严4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、“先预算、后计划、再采购”2、加强采购内部审核3、规定组织政府采购活动和执行验收程序4、保存政府采购业务相关档案控制程序协同、透明的政府采购控制建立一个在采购预算（采购计划）控制下的，全过程的全方位的透明的规范的政府采购事务与资金监管体系内控信息化建设-政府采购业务控制1、没有编制采购预算，采购计内控信息化建设-政府采购业务控制1、没有编制采购预算，采购计划安排不合理2、“化整为零”规避采购3、采购验收不规范，付款审核不严4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、“先预算、后计划、再采购”2、加强采购内部审核3、规定组织政府采购活动和执行验收程序4、保存政府采购业务相关档案控制程序采购计划控制计划实际上是对采购预算的一种细化，可以把原来比较粗放的采购预算指标细化成按品目、数量来控制的明细采购内控信息化建设-政府采购业务控制1、没有编制采购预算，采购计内控信息化建设-政府采购业务控制1、没有编制采购预算，采购计划安排不合理2、“化整为零”规避采购3、采购验收不规范，付款审核不严4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、“先预算、后计划、再采购”2、加强采购内部审核3、规定组织政府采购活动和执行验收程序4、保存政府采购业务相关档案控制程序采购内部审核控制进行采购计划审核时，需要确认其采购方式，并可以对采购计划的内容进行调整内控信息化建设-政府采购业务控制1、没有编制采购预算，采购计内控信息化建设案例-北京市丰台区机关事务管理局

内控信息化建设案例-北京市丰台区机关事务管理局

内控信息化建设-资产业务控制1、货币资金被挪用和贪污的风险2、没有足额的资金用来支付单位日常运营的需要3、使用效率风险潜在风险控制方法1、不相容岗位相互分离，加强对出纳的管理2、建立定期、不定期抽查核对库存现金和银行存款余额的制度3、扩大公务卡使用范围控制程序货币资产控制实现出纳工作的电子化办公，提高工作效率内控信息化建设-资产业务控制1、货币资金被挪用和贪污的风险潜内控信息化建设-资产业务控制1、资产配置标准超标2、资产使用、维护不当和管理不善3、资产处置不当4、单位资产账实不符潜在风险控制方法1、资产增减应编制预算2、资产领用核算到部门、项目或个人，提高资产使用效率，实施定期盘点，保证物资管理账务清晰、账实相符控制程序固定资产控制资产配置标准内控信息化建设-资产业务控制1、资产配置标准超标潜在风险控制内控信息化建设-资产业务控制1、资产配置标准超标2、资产使用、维护不当和管理不善3、资产处置不当4、单位资产账实不符潜在风险控制方法1、资产增减应编制预算2、资产领用核算到部门、项目或个人，提高资产使用效率，实施定期盘点，保证物资管理账务清晰、账实相符控制程序固定资产控制资产购置管理内控信息化建设-资产业务控制1、资产配置标准超标潜在风险控制内控信息化建设-资产业务控制1、资产配置标准超标2、资产使用、维护不当和管理不善3、资产处置不当4、单位资产账实不符潜在风险控制方法1、资产增减应编制预算2、资产领用核算到部门、项目或个人，提高资产使用效率，实施定期盘点，保证物资管理账务清晰、账实相符控制程序固定资产控制资产预警指标资产管理预警指标序号常见问题预警指标指标含义解决方法1资产配置不公配置超标实际提取配置标准-现存数量按配置标准配置资产2资产逾龄使用资产使用年限预警资产使用年限-预警提前时间按照资产使用年限使用资产，及时做好资产更新3资产闲置资产闲置预警管理人员总数/在册职工总数管理人员比例、管理人员的考核方法4资产存量非正常下降资产存量预警本期资产存量-上月资产存量严格控制资产处置。5资产盘点盘亏资产未处理资产盘点预警盘点盘亏资产坚强检查盘亏资产的检查6资产对外使用收益欠缴资产对外收益预警合同收益-实际收益催缴7资产帐和财务帐不符资产对帐预警资产帐-财务帐加强资产登记，加强资产入账8资产处置超常资产处置预警本期资产处置-上月资产处置加强资产处置管理。科学安排资产处置量9资产特定时间段资产特定时间段预警资金拨付-期间新增资产加强资产登记管理内控信息化建设-资产业务控制1、资产配置标准超标潜在风险控制内控信息化建设案例-河南省机关事务管理局内控信息化建设案例-河南省机关事务管理局内控信息化建设-项目及合同控制1、合同计划控制薄弱2、合同执行情况难于掌握3、合同付款缺乏有效控制潜在风险控制方法1、合同签订严谨超预算2、合同管理与采购管理、预算管理等衔接控制程序合同控制合同登记内控信息化建设-项目及合同控制1、合同计划控制薄弱潜在风险控内控信息化建设-项目及合同控制1、合同计划控制薄弱2、合同执行情况难于掌握3、合同付款缺乏有效控制潜在风险控制方法1、合同签订严谨超预算2、合同管理与采购管理、预算管理等衔接控制程序合同控制合同登记内控信息化建设-项目及合同控制1、合同计划控制薄弱潜在风险控内控信息化建设-项目及合同控制1、合同计划控制薄弱2、合同执行情况难于掌握3、合同付款缺乏有效控制潜在风险控制方法1、合同签订严谨超预算2、合同管理与采购管理、预算管理等衔接控制程序合同控制将合同登记的全部情况在一个“箱子”里进行集中反映内控信息化建设-项目及合同控制1、合同计划控制薄弱潜在风险控内控信息化建设-成果预期建设成果——三个组成部分组织体系设计及制度建设组织架构设计管控模式设计规章制度业务流程设计及操作指南流程图风险控制矩阵流程描述内部控制信息系统信息系统实施配套内控信息化建设-成果预期建设成果——三个组成部分组织体系设计内控信息化建设-成果XX单位内部控制手册内控规范风险控制矩阵内控制度流程图流程描述预算管理流程经费支出管理流程固定资产管理流程工程项目管理流程政府采购管理流程专项资金管理流程产业资助资金管理流程预算管理风险控制矩阵经费支出管理风险控制矩阵固定资产管理风险控制矩阵工程项目管理风险控制矩阵政府采购管理风险控制矩阵专项资金管理风险控制矩阵产业资助资金管理风险控制矩阵财务管理制度（修订）经费支出管理办法办公费管理细则接待费管理细则差旅费管理细则会议费管理细则出国（境）费管理细则交通费管理细则加班误餐费管理细则固定资产管理办法（修订）基本建设项目财务管理规定（修订）政府采购管理办法（修订）七项重点管控费用示例内控信息化建设-成果XX单位内部控制手册内控规范风险控制矩阵内控信息化建设-成果XX单位预算管理制度组织体系整体框架预算编制体系说明基本框架职责划分预算执行体系说明总体目标整体框架核心控制规则预算管理流程预算管理要求编制范围及原则编制主体及职责分工预算文件构成预算编制流程预算批复流程预算执行申请流程政府采购流程借款报销及支付审核流程出纳受理会计核算预算监控体系说明监控目标及作用预算执行管理报表示例内控信息化建设-成果XX单位预算管理制度组织体系整体框架预算目录

内控解读

内控与财务管理

内控及财务管理方案内控及产品经典案例关于我们目录内控解读权威认证-财政部科研所权威认证-财政部科研所权威认证-财政部科研所权威认证-财政部科研所权威认证-财政部科研所权威认证-财政部科研所内控及产品提供工作效率减低工作强度规范决策和服务监督管理抓手内控及产品提供工作效率规范决策和服务监督管理抓手内控及产品总体架构U8-R10内控及产品总体架构U8-R10内控及产品内控产品地图U8-R10序号管控方向模块名称1内控管理平台与数据中心基础数据管理、审计标准接口插件、总账通用接口插件、总账国库接口插件、并账插件、电子附件扫描插件2预算闭环管理体系预算编报、指标管理、用款计划3资金收支管控体系网上报销、网银支付、网银适配器、工资管理、其他薪资收入管理、项目管理、合同管理、票据打印通、票据出入库管理、票据卡4财产物资动态管理体系固定资产管理、动态资产管理、物资管理、采购管理5核算监管体系账务处理、电子报表、财务分析、出纳管理、会计档案管理6预算监督与分析评价管理体系行政事业单位内控监督评价、集中财务查询与分析、预算执行分析、领导决策支持7公共管理服务平台综合信息管理、即时通讯、行政办公OA、财务服务、移动终端服务插件内控及产品内控产品地图U8-R10序号管控方向模块会计控制会计控制预置最新会计科目体系

会计控制-预置最新的会计科目体系预置最新会计科目体系会计控制-预置最新的会计科目体系科目体系自动升级会计控制—新旧制度转换科目余额自动升级科目体系自动升级会计控制—新旧制度转换科目余额自动升级数据升级期初余额自动检查会计控制—新旧制度转换数据升级期初余额自动检查会计控制—新旧制度转换会计控制-会计凭证自动生成各业务系统与账务处理一体化衔接财务凭证财政国库收付系统工资管理固定资产管理报销管理系统出纳管理系统收入管理系统会计控制-会计凭证自动生成财务财政国库收付系统工资管理固定资会计控制-自动结转系统自动结转收入、支出类科目的余额至财政补助结转、结余等科目中。帮助您自动完成年末的各科目的结转工作，使期末工作和结账更容易，轻松！会计控制-自动结转会计控制-财务报告行政单位财务报表事业单位财务报表财政决算报表会计控制-财务报告行政单位财务报表决算报表的定义，下达，取数，填报，审核，汇总，上报会计控制-决算报表自动生成会计控制-决算报表自动生成结余和结转情况监控基金计提监控大额流动资金监控资产物资出租出借监控对外投资和负债监控会计控制-单位财务预警机制行政事业单位内控与信息化解决方案(用友GRP-u8解决方案)课件单位财务运行情况单位的账、表查询穿透查询直到凭证，会计控制-单位财务运行监管单位财务运行情况预算控制预算控制预算控制支持人员经费、运行经费、项目专项经费、收入预算编制全面、精细预算控制科学、灵活预算控制支持人员经费、运行经费、项目专项经费、收入预算编制全按照单位、科室、项目、资金来源、功能分类等维度对预算执行进度实时查询预算控制预算控制收支控制收支控制全生命周期的票据电子化管理票据规范管理，实现票据的获得，入库，领用，收款，核销，缴款。收支控制收入全程监控全生命周期的票据电子化管理收支控制收入全程按照资金使用规定及专项资金使用规定，审批确定资金的使用实现预算资金的事前事中控制收支控制收支控制锁定公务卡结算锁定维修点锁定维修点银行帐户三公预算控制专用公务用车报销单收支控制报销系统锁定公务卡结算锁定维修点锁定维修点银行帐户三公预算控制专用公锁定公务卡结算接待人信息接待费标准自动控制三公预算控制专用公务接待报销单收支控制报销系统借还款管理锁定公务卡结算接待人信息接待费标准自动控制三公预算控制专用公专用差旅报销单锁定公务卡结算三公预算控制差旅费细化管理收支控制报销系统借还款管理专用差旅报销单锁定公务卡结算三公预算控制差旅费细化管理收支控收支控制附件查询发票扫描件报销系统收支控制附件查询发票扫描件报销系统收支控制收支分析系统收支控制收支分析系统收支控制财务服务：个人服务工资、固定资产，借款，报销，预算收支控制财务服务：个人服务U8移动服务手机审批，进度查询，工资查询收支控制U8移动服务收支控制采购控制采购控制支持计划管理、询价管理、进货管理、合同管理、库存管理、资产管理、核算管理等日常业务处理，实现的一体化管理模式，简化用户日常操作；询价合同采购库管付款核算采购控制支持计划管理、询价管理、进货管理、合同管理、库存管理、资产管按照采购流程进行采购活动采购控制采购控制资产控制资产控制资产控制资产系统资产预算、配置申请、变动申请、处置申请支持批量处理固定资产的核算，自动生成核算凭证双分录自动生成资产控制资产系统双分录资产控制资产系统资产综合查询报表：分类汇总、动态分析、自定义查询报表资产控制资产系统物资管理物资的入库，盘点，出库物资的核算，自动生成核算凭证资产控制物资管理资产控制物资管理物资的入库，盘点，出库物资的核算，自动生成核算凭证资产控制双分录自动生成物资管理资产控制双分录建设项目控制建设项目控制建设项目控制项目管理---生命周期管理申报，评审，立项，预算，执行，核算，结项，评价建设项目控制项目管理---生命周期管理1、项目建议书预算单位填写项目申报建议书建设项目控制1、项目建议书预算单位填写项目申报建议书建设项目控制2、灵活的评审流程评审流程可定制，不同项目评审流程可不相同评审过程可跟踪建设项目控制2、灵活的评审流程评审流程可定制，不同项目评审流程可不相同评3、专家评审提供各类评审专家信息库管理功能专家出具评审意见建设项目控制3、专家评审提供各类评审专家信息库管理功能专家出具评审意见建筛选条件设置多种排序方式选择按优先等级排序根据项目轻重缓急，对项目进行排序管理建设项目控制筛选条件设置多种排序方式选择按优先等级排序根据项目轻重缓急，项目总投资提供项目决算信息的管理建设项目控制项目总投资提供项目决算信息的管理建设项目控制绩效评价绩效评价指标设置形成绩效评价报告建设项目控制绩效评价绩效评价指标设置形成绩效评价报告建设项目控制资金支付实现项目资金从预算安排、指标下达、用款计划、支付的全过程管理建设项目控制资金支付实现项目资金从预算安排、指标下达、用款计划、支付的全日常分散申报的项目年度集中申报的项目日常申报和年度申报相结合建设项目控制日常分散申报的项目年度集中申报的项目日常申报和年度申报相结合97项目库的滚动管理设置是否进行项目滚动管理实现项目跨年度滚动管理建设项目控制项目库的滚动管理设置是否进行项目滚动管理实现项目跨年度滚动管项目监控与分析建设项目控制项目监控与分析建设项目控制合同控制合同控制合同统一管理合同控制合同统一管理合同控制合同与资金支付关联按照合同条款支付，规避合同支付风险合同控制合同与资金支付关联合同控制内部控制监督评价管理内部控制内部控制监督评价管理设计理念内控体系无论多么完美，经过时间的推移，主客观条件发生变化，就需要定期“参醒”，也就是要重新评价原有体系中存在的问题。104PDCAPDCA循环（戴明环）内部控制监督评价管理设计理念104PDCAPDCA循环（戴明105105闭环管理——每通过一次PDCA循环，都要进行总结，提出新目标，再进行第二次PDCA循环，使质量管理的车轮滚滚向前。PDCA每循环一次，管理水平均在提高一步。PCDAPCDAPCDA组织力量周而复始不断循环设计理念内部控制监督评价管理105105闭环管理——PCDAPCDAPCDA组织力量设计单位内部控制自我评价评价流程工作方案制定编制评价报告鉴定缺陷实施方案闭环管理边检查，边提高边执行，边提高边计划，边提高边总结，边提高大环套小环一环扣一环小环保大环推动大循环内部控制监督评价管理单位内部控制自我评价工作方案制定编制评价报告鉴定缺陷实施方107107单位内部控制自我评价评价方法内部控制自我评价方法通常与内部控制自我评价程序相联系，在不同的内部控制自我评价阶段分别采用不同的方法。在设计有效性评价阶段，通常使用文字表述法、调查问卷法和流程图法，在运行有效性评价阶段，通常使用证据检查法、穿行试验法和实地观察法等。执行、检查──事中管理处理──事后管理计划──事前管理内部控制监督评价管理107107单位内部控制自我评价执行、检查──事中管理处理─单位内部控制自我评价评价报告定性分析定量分析内部控制监督评价管理单位内部控制自我评价内部控制监督评价管理内控达成情况的评价与查询分析内部控制风险预警内部控制监督评价管理内控达成情况的评价与查询分析内部控制监督评价管理目录

内控解读

内控与财务管理

内控及财务管理方案内控及产品经典案例关于我们目录内控解读经典案例中央部委—国土资源部规范化，下级部门财务管理规范经典案例中央部委—国土资源部规范化，下级部门财务管理规范经典案例中央部委—商务部精细化部门本级财务管理经典案例中央部委—商务部精细化部门本级财务管理经典案例中央部委—外交部精细化项目+领导查询分析经典案例中央部委—外交部精细化项目+领导查询分析经典案例中央部委—国家文物局精细化预算控制管理经典案例中央部委—国家文物局精细化预算控制管理经典案例省市级—浙江省交通厅预算控制管理，下级部门资金监管经典案例省市级—浙江省交通厅预算控制管理，下级部门资金监管经典案例省市级—江西省工商局资产、票据、财务集成资金监管平台1、实现财务监管，随时查看、汇总下级单位帐，了解资金去向；领导要的财务数据，随时可以查看汇总；2、将财政预算与财务相接，能将预算指标直接进入系统，对从财政领的收费票据进行管理，财政票据的入出库、盘点、发放、统计等；3、审计时，审计人员能方便的导入财务数据，不用到各单位去上门采集，支持新的会计制度。经典案例省市级—江西省工商局资产、票据、财务集成资金监管平台经典案例省市级—湖南农开办经典案例省市级—湖南农开办经典案例省市级—吉林省检察院1、实现资产三级纵向监管，随时查看、汇总下级单位资产帐，了解资金去向与资产配置；2、满足资产清查、产权登记、实物管理需要，促进资产管理与预算、财务相结合；经典案例省市级—吉林省检察院1、实现资产三级纵向监管，随时查经典案例省市级—安徽海事局经典案例省市级—安徽海事局经典案例省市级—北京市建委经典案例省市级—北京市建委经典案例省市级—新疆人社厅经典案例省市级—新疆人社厅经典案例省市级—甘肃省公安厅经典案例省市级—甘肃省公安厅行政事业单位内控与信息化解决方案(用友GRP-u8解决方案)课件

行政事业单位内控与信息化解决方案

——用友政务GRP-U8产品

行政事业单位内控与信息化解决方案

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内控解读

内控与财务管理

内控及财务管理方案内控及产品经典案例关于我们目录内控解读内控解读“内控”的理解1、升级版：内控规范不是另起炉灶，而是穿针引线、穿衣戴帽，使各项规定落地。内控制度依据：

①《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》；

②《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》；

③《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》等。内控解读“内控”的理解内控制度依据：内控解读“内控”的理解2、控制“风险”：不是控制各类业务开展，而是控制经济活动过程中可能存在的各类风险。控制方法：1、不相容岗位相互分离2、内部授权审批3、责权对等、归口管理4、预算控制5、…..内控解读“内控”的理解控制方法：1、不相容岗位相互分离2内控解读“内控”的理解3、流程化：内部控制是将所有的业务活动按流程进行风险分析，并按风险点制定管控措施。将分散的管理制度有机地连接起来，就像生产线一样。财政部部党组书记、部长楼继伟指出“内控体系建设的关键是流程再造和信息系统建设，所有控制要在流程中解决，而不是事后解决”。内控解读“内控”的理解财政部部党组书记、部长楼内控与信息化实施原则------计划，执行，监管工作岗位与信息系统操作员角色相结合内部授权审批与信息系统工作流相结合业务管理流程与信息系统功能点相结合以集中，完整，全面的数据为基础实现风险的管控

内控解读内控与信息化实施原则------计划，执行，监管内控解读目录

内控解读

内控与财务管理

内控及财务管理方案内控及产品经典案例关于我们目录内控解读内控基本法律行动细则政策指引执行保障改革趋势《中华人民共和国会计法》2015年新《中华人民共和国预算法》2014年1月《行政事业单位内部控制规范（试行）》2014年11月《财政部内部控制基本制度（试行）》《财政部法律风险内部控制办法》2014年10月《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》2014年12月《权责发生制政府综合财务报告制度改革方案》

内控与财务管理内控基本法律行动细则政策指引执行保障改革趋势《中华人民共和国内控与财务管理制度旧政策文字新政策文号时间事业单位财务规则1997.1.1实施财政部令第68号

2012.4.1施行2012.2.7会计准则财预字[1997]286号财政部令第72号2013.1.1施行2012.12.6会计制度财预字[1997]288号财会[2012]22号2012.12.19行政事业单位内部控制规范（试行）无财会〔2012〕21号2014.1.1施行2012.11.29行政单位财务规则财政部令〔1998〕9号

1998.1.19施行财政部令第71号

2013.1.1施行2012.12.6会计制度财预字[1998]49号财库[2013]218号2014.1.1施行2013.12.18高等学校会计制度财预字[1998]105号财会〔2013〕30号2014.1.1施行2013.12.26中小学会计制度财会〔2013〕28号2014.1.1施行2013.12.27内控与财务管理制度旧政策文字新政策文号时间事业单位财务规则1内控与财务管理政策要求---财务规则---行政行政单位财务监管：

第五十五条

行政单位财务监督主要包括对预算管理、收入管理、支出管理、结转和结余管理、资产管理、负债管理等的监督。

第五十六条

行政单位财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项监督相结合，并对违反财务规章制度的问题进行检查处理。

第五十七条

行政单位应当建立健全内部控制制度、经济责任制度、财务信息披露制度等监督制度，依法公开财务信息。

第五十八条

行政单位应当依法接受主管预算单位和财政、审计部门的监督。

内控与财务管理政策要求---财务规则---行政内控与财务管理政策要求---财务规则---事业事业单位财务监管：

第五十八条事业单位财务监督主要包括对预算管理、收入管理、支出管理、结转和结余管理、专用基金管理、资产管理、负债管理等的监督。

第五十九条事业单位财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项监督相结合。

第六十条事业单位应当建立健全内部控制制度、经济责任制度、财务信息披露制度等监督制度，依法公开财务信息。

第六十一条事业单位应当依法接受主管部门和财政、审计部门的监督。内控与财务管理政策要求---财务规则---事业内控与财务管理内在要求业务增加，编制保持不变

功能分类，经济分类；项目；经费来源；项目、部门、个人；

指标

，凭证（内容越来越多），报表（多套，变化）；。。。幸福生活，高效工作，正常下班

内控与财务管理内在要求目录

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内控与财务管理

内控及财务管理方案内控及产品经典案例关于我们目录内控解读内控信息化建设-预算业务控制预算编制环节预算审批及分解环节预算执行环节决算及评价环节内控信息化建设-预算业务控制预算编制环节预算审批及分解环节预内控信息化建设-预算业务控制预算编制时间过短，编制前对有关政策和资料掌握不全，可能导致预算编制质量不高；预算项目不细、编制粗糙，随意性大潜在风险控制方法1、完善预算编制的组织管理体制2、规范预算编制程序，明确归口管理职责3、建立科学编制方法，细化预算编制控制程序预算编制预算组织管理内控信息化建设-预算业务控制预算编制时间过短，编制前对有关政内控信息化建设-预算业务控制预算编制时间过短，编制前对有关政策和资料掌握不全，可能导致预算编制质量不高；预算项目不细、编制粗糙，随意性大潜在风险控制方法1、完善预算编制的组织管理体制2、规范预算编制程序，明确归口管理职责3、建立科学编制方法，细化预算编制控制程序预算编制明确预算归口管理，规范编制程序内控信息化建设-预算业务控制预算编制时间过短，编制前对有关政内控信息化建设-预算业务控制预算编制时间过短，编制前对有关政策和资料掌握不全，可能导致预算编制质量不高；预算项目不细、编制粗糙，随意性大潜在风险控制方法1、完善预算编制的组织管理体制2、规范预算编制程序，明确归口管理职责3、建立科学编制方法，细化预算编制控制程序预算编制建立以基础数据为支撑的预算编报体系内控信息化建设-预算业务控制预算编制时间过短，编制前对有关政内控信息化建设-预算业务控制预算编制环节上年信息自动结转，如变动可调整根据基础信息自动计算生成人员经费和商品服务支出的数据跨年度项目和经常性自动结转基本支出财政拨款数根据财政供给政策自动测算根据项目库内容，自动生成项目支出预算内控信息化建设-预算业务控制预算编制环节上年信息自动结转，如内控信息化建设-预算业务控制细化项目资金管理、实现专项资金全过程、流程管理项目申报项目审核项目排序预算申报预算审批项目立项项目分解项目采购合同管理资金申请资金审批资金支付项目验收项目结项绩效评估项目管理备选项目备建项目在建项目完工项目还有哪些项目需要建设？准备建设哪些项目？正在建设哪些项目？已经建成哪些项目？项目预算管理解决的问题都有哪些预算项目？先上哪些预算项目？为什么要上这个项目？花多少钱上这个项目？项目总共花多少钱？项目今年花多少钱？项目预算执行进度如何？项目资金花到了什么地方？项目建设绩效情况如何？内控信息化建设-预算业务控制细化项目资金管理、实现专项资金全内控信息化建设-预算业务控制项目分级、分态管理一级二级三级内控信息化建设-预算业务控制项目分级、分态管理一级二级三级内控信息化建设-预算业务控制1、单位内部预算指标分解批复不合理2、预算调整没有严格控制，导致预算约束力不足潜在风险控制方法1、明确预算批复主体2、按业务工作计划对预算资金进行分解，完成单位内部财权与事权的科学匹配3、严格规范预算追加调整程序控制程序预算审批及分解预算管理小组对预算进行分解和调整，对内部预算指标的名称、额度、开支范围和执行方式进行逐一界定内控信息化建设-预算业务控制1、单位内部预算指标分解批复不合内控信息化建设-预算业务控制1、单位内部预算指标分解批复不合理2、预算调整没有严格控制，导致预算约束力不足潜在风险控制方法1、明确预算批复主体2、按业务工作计划对预算资金进行分解，完成单位内部财权与事权的科学匹配3、严格规范预算追加调整程序控制程序预算审批及分解可以采取总额控制、逐项批复、分期批复、上级单位统筹管理、归口部门统一管理等方式进行分配及控制内控信息化建设-预算业务控制1、单位内部预算指标分解批复不合内控信息化建设-预算业务控制预算批复选择指标预算分解年初预算数据导入预算控制内控信息化建设-预算业务控制预算批复选择指标预算分解年初预算内控信息化建设案例-北京市财政局内控信息化建设案例-北京市财政局内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制实现单位所有经费报销单据的电子化、记账操作内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制通过系统设置“固化”各项支出事项的开支范围和开支标准内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制费用类型关联会计要素，实现会计凭证自动生成报销单据和会计要素紧密关联管理内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制可以根据不同金额额度、业务类型、项目、支付方式等进行业务流程的分支管理内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制原始单据扫描上传，便于审核和监管；经费支出受项目和预算控制，降低财务风险；报销与财务核算衔接，提高工作效率内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制支出业务管理报告包括支出事项预算执行进度表与支出事项预算执行明细表内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制预警监控地图，监控每个关键环节的风险内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清2、缺乏有效预算控制3、假发票4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、预算执行申请控制2、流程“上网”3、固化支出范围及标准4、支出审批控制5、财务全面审核控制程序支出业务控制移动应用版分为安卓系统和苹果系统内控信息化建设-收支业务控制1、岗位不清潜在风险控制方法1、内控信息化建设案例-北京市统计局内控信息化建设案例-北京市统计局内控信息化建设-政府采购业务控制1、没有编制采购预算，采购计划安排不合理2、“化整为零”规避采购3、采购验收不规范，付款审核不严4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、“先预算、后计划、再采购”2、加强采购内部审核3、规定组织政府采购活动和执行验收程序4、保存政府采购业务相关档案控制程序协同、透明的政府采购控制建立一个在采购预算（采购计划）控制下的，全过程的全方位的透明的规范的政府采购事务与资金监管体系内控信息化建设-政府采购业务控制1、没有编制采购预算，采购计内控信息化建设-政府采购业务控制1、没有编制采购预算，采购计划安排不合理2、“化整为零”规避采购3、采购验收不规范，付款审核不严4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、“先预算、后计划、再采购”2、加强采购内部审核3、规定组织政府采购活动和执行验收程序4、保存政府采购业务相关档案控制程序采购计划控制计划实际上是对采购预算的一种细化，可以把原来比较粗放的采购预算指标细化成按品目、数量来控制的明细采购内控信息化建设-政府采购业务控制1、没有编制采购预算，采购计内控信息化建设-政府采购业务控制1、没有编制采购预算，采购计划安排不合理2、“化整为零”规避采购3、采购验收不规范，付款审核不严4、各项支出缺乏定期的分析与监控潜在风险控制方法1、“先预算、后计划、再采购”2、加强采购内部审核3、规定组织政府采购活动和执行验收程序4、保存政府采购业务相关档案控制程序采购内部审核控制进行采购计划审核时，需要确认其采购方式，并可以对采购计划的内容进行调整内控信息化建设-政府采购业务控制1、没有编制采购预算，采购计内控信息化建设案例-北京市丰台区机关事务管理局

内控信息化建设案例-北京市丰台区机关事务管理局

内控信息化建设-资产业务控制1、货币资金被挪用和贪污的风险2、没有足额的资金用来支付单位日常运营的需要3、使用效率风险潜在风险控制方法1、不相容岗位相互分离，加强对出纳的管理2、建立定期、不定期抽查核对库存现金和银行存款余额的制度3、扩大公务卡使用范围控制程序货币资产控制实现出纳工作的电子化办公，提高工作效率内控信息化建设-资产业务控制1、货币资金被挪用和贪污的风险潜内控信息化建设-资产业务控制1、资产配置标准超标2、资产使用、维护不当和管理不善3、资产处置不当4、单位资产账实不符潜在风险控制方法1、资产增减应编制预算2、资产领用核算到部门、项目或个人，提高资产使用效率，实施定期盘点，保证物资管理账务清晰、账实相符控制程序固定资产控制资产配置标准内控信息化建设-资产业务控制1、资产配置标准超标潜在风险控制内控信息化建设-资产业务控制1、资产配置标准超标2、资产使用、维护不当和管理不善3、资产处置不当4、单位资产账实不符潜在风险控制方法1、资产增减应编制预算2、资产领用核算到部门、项目或个人，提高资产使用效率，实施定期盘点，保证物资管理账务清晰、账实相符控制程序固定资产控制资产购置管理内控信息化建设-资产业务控制1、资产配置标准超标潜在风险控制内控信息化建设-资产业务控制1、资产配置标准超标2、资产使用、维护不当和管理不善3、资产处置不当4、单位资产账实不符潜在风险控制方法1、资产增减应编制预算2、资产领用核算到部门、项目或个人，提高资产使用效率，实施定期盘点，保证物资管理账务清晰、账实相符控制程序固定资产控制资产预警指标资产管理预警指标序号常见问题预警指标指标含义解决方法1资产配置不公配置超标实际提取配置标准-现存数量按配置标准配置资产2资产逾龄使用资产使用年限预警资产使用年限-预警提前时间按照资产使用年限使用资产，及时做好资产更新3资产闲置资产闲置预警管理人员总数/在册职工总数管理人员比例、管理人员的考核方法4资产存量非正常下降资产存量预警本期资产存量-上月资产存量严格控制资产处置。5资产盘点盘亏资产未处理资产盘点预警盘点盘亏资产坚强检查盘亏资产的检查6资产对外使用收益欠缴资产对外收益预警合同收益-实际收益催缴7资产帐和财务帐不符资产对帐预警资产帐-财务帐加强资产登记，加强资产入账8资产处置超常资产处置预警本期资产处置-上月资产处置加强资产处置管理。科学安排资产处置量9资产特定时间段资产特定时间段预警资金拨付-期间新增资产加强资产登记管理内控信息化建设-资产业务控制1、资产配置标准超标潜在风险控制内控信息化建设案例-河南省机关事务管理局内控信息化建设案例-河南省机关事务管理局内控信息化建设-项目及合同控制1、合同计划控制薄弱2、合同执行情况难于掌握3、合同付款缺乏有效控制潜在风险控制方法1、合同签订严谨超预算2、合同管理与采购管理、预算管理等衔接控制程序合同控制合同登记内控信息化建设-项目及合同控制1、合同计划控制薄弱潜在风险控内控信息化建设-项目及合同控制1、合同计划控制薄弱2、合同执行情况难于掌握3、合同付款缺乏有效控制潜在风险控制方法1、合同签订严谨超预算2、合同管理与采购管理、预算管理等衔接控制程序合同控制合同登记内控信息化建设-项目及合同控制1、合同计划控制薄弱潜在风险控内控信息化建设-项目及合同控制1、合同计划控制薄弱2、合同执行情况难于掌握3、合同付款缺乏有效控制潜在风险控制方法1、合同签订严谨超预算2、合同管理与采购管理、预算管理等衔接控制程序合同控制将合同登记的全部情况在一个“箱子”里进行集中反映内控信息化建设-项目及合同控制1、合同计划控制薄弱潜在风险控内控信息化建设-成果预期建设成果——三个组成部分组织体系设计及制度建设组织架构设计管控模式设计规章制度业务流程设计及操作指南流程图风险控制矩阵流程描述内部控制信息系统信息系统实施配套内控信息化建设-成果预期建设成果——三个组成部分组织体系设计内控信息化建设-成果XX单位内部控制手册内控规范风险控制矩阵内控制度流程图流程描述预算管理流程经费支出管理流程固定资产管理流程工程项目管理流程政府采购管理流程专项资金管理流程产业资助资金管理流程预算管理风险控制矩阵经费支出管理风险控制矩阵固定资产管理风险控制矩阵工程项目管理风险控制矩阵政府采购管理风险控制矩阵专项资金管理风险控制矩阵产业资助资金管理风险控制矩阵财务管理制度（修订）经费支出管理办法办公费管理细则接待费管理细则差旅费管理细则会议费管理细则出国（境）费管理细则交通费管理细则加班误餐费管理细则固定资产管理办法（修订）基本建设项目财务管理规定（修订）政府采购管理办法（修订）七项重点管控费用示例内控信息化建设-成果XX单位内部控制手册内控规范风险控制矩阵内控信息化建设-成果XX单位预算管理制度组织体系整体框架预算编制体系说明基本框架职责划分预算执行体系说明总体目标整体框架核心控制规则预算管理流程预算管理要求编制范围及原则编制主体及职责分工预算文件构成预算编制流程预算批复流程预算执行申请流程政府采购流程借款报销及支付审核流程出纳受理会计核算预算监控体系说明监控目标及作用预算执行管理报表示例内控信息化建设-成果XX单位预算管理制度组织体系整体框架预算目录

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内控及财务管理方案内控及产品经典案例关于我们目录内控解读权威认证-财政部科研所权威认证-财政部科研所权威认证-财政部科研所权威认证-财政部科研所权威认证-财政部科研所权威认证-财政部科研所内控及产品提供工作效率减低工作强度规范决策和服务监督管理抓手内控及产品提供工作效率规范决策和服务监督管理抓手内控及产品总体架构U8-R10内控及产品总体架构U8-R10内控及产品内控产品地图U8-R10序号管控方向模块名称1内控管理平台与数据中心基础数据管理、审计标准接口插件、总账通用接口插件、总账国库接口插件、并账插件、电子附件扫描插件2预算闭环管理体系预算编报、指标管理、用款计划3资金收支管控体系网上报销、网银支付、网银适配器、工资管理、其他薪资收入管理、项目管理、合同管理、票据打印通、票据出入库管理、票据卡4财产物资动态管理体系固定资产管理、动态资产管理、物资管理、采购管理5核算监管体系账务处理、电子报表、财务分析、出纳管理、会计档案管理6预算监督与分析评价管理体系行政事业单位内控监督评价、集中财务查询与分析、预算执行分析、领导决策支持7公共管理服务平台综合信息管理、即时通讯、行政办公OA、财务服务、移动终端服务插件内控及产品内控产品地图U8-R10序号管控方向模块会计控制会计控制预置最新会计科目体系

会计控制-预置最新的会计科目体系预置最新会计科目体系会计控制-预置最新的会计科目体系科目体系自动升级会计控制—新旧制度转换科目余额自动升级科目体系自动升级会计控制—新旧制度转换科目余额自动升级数据升级期初余额自动检查会计控制—新旧制度转换数据升级期初余额自动检查会计控制—新旧制度转换会计控制-会计凭证自动生成各业务系统与账务处理一体化衔接财务凭证财政国库收付系统工资管理固定资产管理报销管理系统出纳管理系统收入管理系统会计控制-会计凭证自动生成财务财政国库收付系统工资管理固定资会计控制-自动结转系统自动结转收入、支出类科目的余额至财政补助结转、结余等科目中。帮助您自动完成年末的各科目的结转工作，使期末工作和结账更容易，轻松！会计控制-自动结转会计控制-财务报告行政单位财务报表事业单位财务报表财政决算报表会计控制-财务报告行政单位财务报表决算报表的定义，下达，取数，填报，审核，汇总，上报会计控制-决算报表自动生成会计控制-决算报表自动生成结余和结转情况监控基金计提监控大额流动资金监控资产物资出租出借监控对外投资和负债监控会计控制-单位财务预警机制行政事业单位内控与信息化解决方案(用友GRP-u8解决方案)课件单位财务运行情况单位的账、表查询穿透查询直到凭证，会计控制-单位财务运行监管单位财务运行情况预算控制预算控制预算控制支持人员经费、运行经费、项目专项经费、收入预算编制全面、精细预算控制科学、灵活预算控制支持人员经费、运行经费、项目专项经费、收入预算编制全按照单位、科室、项目、资金来源、功能分类等维度对预算执行进度实时查询预算控制预算控制收支控制收支控制全生命周期的票据电子化管理票据规范管理，实现票据的获得，入库，领用，收款，核销，缴款。收支控制收入全程监控全生命周期的票据电子化管理收支控制收入全程按照资金使用规定及专项资金使用规定，审批确定资金的使用实现预算资金的事前事中控制收支控制收支控制锁定公务卡结算锁定维修点锁定维修点银行帐户三公预算控制专用公务用车报销单收支控制报销系统锁定公务卡结算锁定维修点锁定维修点银行帐户三公预算控制专用公锁定公务卡结算接待人信息接待费标准自动控制三公预算控制专用公务接待报销单收支控制报销系统借还款管理锁定公务卡结算接待人信息接待费标准自动控制三公预算控制专用公专用差旅报销单锁定公务卡结算三公预算控制差旅费细化管理收支控制报销系统借还款管理专用差旅报销单锁定公务卡结算三公预算控制差旅费细化管理收支控收支控制附件查询发票扫描件报销系统收支控制附件查询发票扫描件报销系统收支控制收支分析系统收支控制收支分析系统收支控制财务服务：个人服务工资、固定资产，借款，报销，预算收支控制财务服务：个人服务U8移动服务手机审批，进度查询，工资查询收支控制U8移动服务收支控制采购控制采购控制支持计划管理、询价管理、