会计电算化实操练习题

会计电算化实操练习题（9） 1月23日，销售部刘海售给上海汇达公司光盘 100套，开出增值税专用发票一张，发票号为 A002,每套不含税价为200元，货款未收，增值税税率为17%摘要：售光盘，款未收。借：应收账款（1122） 23400贷：主营业务收入（6001每套不含税价为200元，货款未收，增值税税率为17%摘要：售光盘，款未收。借：应收账款（1122） 23400贷：主营业务收入（6001）应交税费 应交增值税（销项税额）（10） 1月28日，销售部收到上海汇达公司转账支票一张，元。摘要：收回货款。借：银行存款一一工行存款（100201）贷：应收账款（1122）（11） 1月31日，结转光盘销售成本，数量：借：主营业务成本（6401）贷：库存商品 软件（（12） 期末转账定义期间损益。凭证类别：转转账凭证本年利润科目：（13） 期末转账定义对应结转。编号：0001转出科目编码：转入科目编码：凭证类别:410341040120000（22210102） 3400转账支票号117，为光盘货款,支票金额为234002340023400100张，单价：80元。摘要：结转光盘成本。8000140502) 80004103转账凭证转出科目名称:转入科目名称:摘要：结转本年利润本年利润未分配利润3、修改及查询凭证（1）将“付0001号”凭证的贷方科目修改为“ 1001库存现金”，并将金额修改为500元。（2） 查询2010年1月全部未记账凭证并显示第一张凭证。（3） 查询含有“实收资本”科目的记账凭证并显示。（4） 查询付0001号记账凭证并显示。（5）查询含有“银行存款一工行存款”科目的记账凭证并显示4、凭证签字、审核（用户名： 022，密码：2,选择时间：2010-01-31）。（1） 将“付0001”号凭证和“收0001”号进行出纳签字。（2） 将其余的收款凭证和付款凭证进行出纳签字。（3） 审核收款凭证0001号。（4） 审核所有记账凭证。5、凭证记账（用户名： 021，密码1,选择时间：2010-01-31）（1）将已审核的第2号收款凭证记账。（2）将所有已审核收款凭证记账。（3）将其余已审核的凭证记账。6、账表查询（1） 查询“应付账款（2202）的供应商科目余额表。（2） 查询“应收账款（1122）”的客户科目余额表。（3） 查询“应收账款（1122）”明细账。（4） 查询“库存商品（1405）的总账。（5） 查询“人事部”部门总账。七、工资管理（用户名： 021，密码1,选择时间：2010-01-01）1、建立工资账套。工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；

人员编码长度：3位；工资账套的启用日期：2010-01-01。取消工资类别设置2、设置人员类别管理人员、普通员工3、按以下资料设置工资项目项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项浮动工资数字82增项加班补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项医疗保险数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计t数字102增项请假天数数字82其它4、设置银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长为 11。5、建立工资类别正式人员1正式人员2临时人员包括人事部、财务部、仓管部、销售部、采购部包括仓管部包括采购部和销售部6、在“正式人员1”工资类别下，建立人员档案。人员编号人员姓名部门名称人员类别银行账号中方人员是否计税020李同人事部管理人员20050090001是是021赵超财务部管理人员20050090002是是022王刚财务部普通员工20050090003是是023张明采购部管理人员20050090004是是026马慧采购部普通员工20050090005是是024刘刚仓管部管理人员20050090006是是025刘海销售部管理人员20050090007是是7、在“正式人员1”工资类别下，参照第3题资料（设置工资项目）定义全部工资项目并进行排序。8在“正式人员1”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。工资项目计算公式请假扣款请假天数*50养老保险基本工资*0.05加班补助Iff（人员类别=”管理人员”，100,50）9、基本工资变动数据输入姓名基本工资浮动工资李同5000500赵超3000300王刚2000200张明3500350

马慧2500250刘刚4000400刘海300030010、 录入工资变动数据（1）姓名：王刚，请假天数：3。（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加浮动工资 400元。11、 数据计算与汇总12、设置扣税所得税的计提基数为 3500元，应付工资的计提基数以工资表中的项目“应发合计”为准,查看个人所得税表。13、 工资分摊设置（1）在“正式人员1”工资类别下，定义工资转账关系。计提类型名称：应付工资1计提比例：100%人员类别：管理人员、普通员工部门名称：人事部、财务部、采购部、仓管部借方科目：660201（管理费用一一工资）贷方科目：2211（应付职工薪酬）（2） 在“正式人员1”工资类别下，定义工资转账关系。计提类型名称：应付工资2计提比例：100%人员类别：管理人员、普通员工部门名称：销售部借方科目：6601（销售费用）贷方科目：2211（应付职工薪酬）（3） 在“正式人员1”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。计提类型：应付工资1核算部门：人事部、财务部、采购部、仓管部选项：明细到工资项目（4） 在“正式人员1”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。计提类型：应付工资2核算部门：销售部选项：明细到工资项目14、 在“正式人员1”工资类别下，查询财务部工资发放签名表。15、 在“正式人员1”工资类别下，查询全部部门工资项目构成分析表。16、 月末处理。八、固定资产管理（用户名： 021，密码1，选择时间：2010-01-01）1、按以下资料建立固定资产账套控制参数参数设置启用月份2010.01折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法（二）；折旧汇总分配周期：1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。编码方式资产类别编码方式：2112；固定资产编码方式：按“类别编码 +部门编码+序号”自动编码；

卡片序号长度为3；财务接口与账务系统进行对账；对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产；累计折旧对账科目：1602累计折旧；在对账不平情况卜允许固定资产月末结账补充参数业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1601;累计折旧缺省入账科目： 1602；2、按以下资料设置资产类别。编码类别名称净残值率|计提属性折旧方法01交通运输设备—5%r正常计提平均年限法（二）02电子设备5%正常计提平均年限法（二）03其他设备5%正常计提平均年限法（二）3、设置部门对应折旧科目部门折旧科目人事部管理费用/其他（660205）财务部管理费用/其他（660205）仓管部管理费用/其他（660205）采购部管理费用/其他（660205）销售部销售费用（6601）4、设置增减方式对应科目增减方式目录对应入账科目增加方式直接购入100201,工行存款减少方式毁损1606,固定资产清理5、输入固定资产原始卡片。资产名称资产类别所在部门增加方式使用状况使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目东风轿车01人事部直接购入在用102008.01.0112000028000660205，其他面包车01销售部直接购入在用102008.01.01100000150006601，销售费用微机02财务部直接购入在用52008.01.0180002000660205，其他6、 资产增加1月20日，人事部直接购入电子设备复印机一台，价值 20000元，净残值率5%，预计使用年限8年。7、 资产变动（1））1月26日销售部面包车添置新配件 10000元，工行转账支付，票号 118。变动原因；增加配件。（2） 1月27日人事部因换新车，将东风车转移到采购部；变动原因：内部资源调整81月31日，计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。9、 资产减少1月31日，财务部毁损微机一台。10、月末处理，审核所有凭证。 （用户名：022，密码2，选择时间：2010-01-31）11、月末处理，将所有已审核凭证记账。 （用户名：021，密码1,选择时间：2010-01-31）12、 （固定资产）月末处理。13、 查询固定资产统计表。

14、 查询固定资产使用状况分析表。15、转账生成凭证，“期间损益结转”，审核，记账。（生成凭证，记账用户名 021，密码1,审核时要更换用户名022，密码2）16、转账生成凭证，“对应结转”并审核，记账。 （生成凭证，记账用户名 021，密码1，审核时要更换用户名022，密码2）九、会计报表处理（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-31）1、会计报表的编制（1） 设置报表尺寸：12行4列（2） 定义组合单元：第一和第二行。（3） 画表格线：第3到第12行。（4） 输入报表项目资产负债表单位：元资产期末数负债及所有者权益期末数货币资金短期借款应收账款应付账款其他应收款应付职工薪酬存货应交税费固定资产负债合计减：累计折旧实收资本固定资产净值未分配利润固定资产清理所有者权益合计合计合计（5）定义所有行高和列宽（行高： 7;列宽：30）（6）设置A1单元风格。标题文字：黑体 14号、水平居中（7） 在A2设置关键字：年月日及单位名称（8）调整关键字位置（单位名称： “0”，年“-180”，月“-150”，日“-120”）（9） 以“资产负债表”名称保存报表（10） 判断并设置资产负债表期末数各单元格的计算公式：（11）输入关键字“2010年1月31日”和“长春海天科技公司”，并生成报表数据。2、 追加报表（1） 追加一张表页。（2） 在新表页中输入关键字“2010年2月28日”。（3）生成报表数据。（4）报表以原文件名进行保存3、新建一张空白报表，表名为“应付账款明细表 .rep”保存在你的文件夹下。4、调用报表模板，行业“一般企业（2007年新会计准则）”，报表类型“资产负债表”，将报表以表名“资产负债表一一2007新准则.rep”,保存在你的文件夹下。十、购销存处理（用户名： 021，密码：1,选择时间：2010-01-31）。1、期初采购专用发票（1）2009年12月17日，采购部张明采购电脑，收到南京网元公司增值税专用发票一台， 发票号Cp00000001,商品为电脑，数量25台，每台不含税价为4000元，增值税率17%价税合计117000元，货款以银行存款支付，转账支票号114。

（2）2009年12月27日，采购部张明采购光盘，收到深圳同创公司增值税专用发票一台， 发票号Cp00000002,商品为光盘，数量5500张，每台不含税价为10元，增值税率17%货款尚未支付。（3）产品入库单（A、采购期初记账；B、注销“采购管理”模块； C、库存期初记账）产品编码产品名称数量|单价01电脑25400002光盘5500102、 采购专用发票、付款单（1）2010年1月3日，采购部张明从深圳同创公司购入光盘收到增值税专用发票一张，发票号为Cp00000003,数量500张，不含税单价为10元，货税暂欠，商品已验收入库，增值税税率为 17%价税合计5850元。（2）2010年1月8日，支付向深圳同创公司货款，开出转账支票一张，支票号 116，金额5850元。银行账号为10000100001。3、 销售专用发票、收款单（1）1月23日，销售部刘海售给上海汇达公司电脑 20套，开出增值税专用发票一张，发票号为 A002,每套不含税价为5000元，货款未收，增值税税率为 17%价税合计117000元。（2）1月28日，销售部收到上海汇达公司转账支票一张， 票号1