内部审计章程

附件一/Appendix1UCCAL内部审计章程2010-11-5内容介绍内部审计的性质使命及工作范围权限职责责任独立性审计方法章程的修改章程的批准PAGEPAGE1介绍本章程的主要目的是要定义及明确：内部审计部的使命；内部审计部的工作目标及范围；内部审计部在公司的地位，其获取相关资料、接触相关部门、子公内部审计的性质内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动，其目的是为公司提供增值服务及改进公司的运营。它通过运用系统的、规范的方法来评价和改使命及工作范围制制度为目的，对公司的经营活动进行独立的评价。内部审计部的主要工作目标是检查和评价公司的风险管理是否充分及有效运行。制度而向管理层提供咨询服务及建议。为了履行其使命和工作目标，内部审计部的工作应包括：和评价；3使命及工作范围（续）3使命及工作范围（续）PAGEPAGE3进行检查；IT系统；查；产生的交易进行检查、测试；进行确认、证实；对遵守国家法律、法规及公司政策、程序的情况进行检查、评价；对公司现有政策和程序的有效性进行评价，并提出改进建议；寻求节约成本的机会及可能性，提出改善成本效率的建议；对资源的经济采购及有效使用进行检查；对公司及运营单位进行风险评估，确定审计的重点区域；面进行特别调查、提供管理咨询及检查等公司所有的经营活动、部门、子公司及连锁超市都属于内部审计部履行内部审计职责之外的其他职能；从事或批准内部审计部之外的会计事项；被调派到审计部门工作或者别指定协助内部审计人员工作。权限内部审计部总监及其员工有权进行以下事项：相关的解释说明；为完成审计目标，有权确定工作范围及审计方法；要的协助；必要时，有权有求公司内、外部的专家及专业人士提供协助。职责内部审计部总监有责任：制定年度审计计划，并征询公司管理层及审计委员的意见及同意；5职责（续）5职责（续）PAGEPAGE4特殊任务及项目；完成本章程所要求的任务及使命；的结果；内部审计部的业绩评价标准及结果；调查结果；则及实务标准。内部审计部总监及其员工要：遵守内部审计手册规定的审计业务指引及方法；以应有的职业审慎态度及行为执行审计业务；保持诚信、公正。有效控制中所应承担的经营和财务责任。6.责任6.责任PAGEPAGE5内部审计部总监在履行职责过程中对审计委员会负有以下责任：性及有效性，并提交年度的评价报告；出改善建议；每季度报告年度审计计划的执行情况及结果；道德规范及环境等有关的审计及咨询服务。审计委员会及负责的执行副总裁将对审计总监的工作业绩进行评价。独立性制活动。责。内部审计总监有权主动地与董事会及审计委员会成员进行直接沟通流。7.独立性（续）7.独立性（续）PAGEPAGE6工作可由独立的专业人士如会计师事务所受托进行。审计方法审计计划、监督及书面整理应以系统、科学的方法计划和执行内部审计工作，包括：与被审计单位管理层沟通、协调；制定相关的审计程序；确定审计进度时间表；对审计人员进行监督；编写并保存审计工作底稿；对发现的审计问题进行书面总结、整理。报告包括：8.8.（续）PAGEPAGE7审计目标审计范围审计结论，包括管理层采取的改进或补救性措施审计发现，包括现状、原因及影响的说明审计建议相关管理层对审计建议的答复回复及跟进中应陈述已采取的改进措施或在某一时间内准备采取的措施。汇报审计建议的落实情况。章程的修改事会