发改委培训-投资项目管理体制课件

投资项目管理体制、方法

及评价介绍国家发改委投资研究所国家审计署投资审计司住房与城乡建设部标准定额研究所2010年8月投资项目管理体制、方法

及评价介绍国家发改委投资研究所现行投资项目管理框架投资项目评价项目的审批、核准及备案管理程序目录现行投资项目管理框架投资项目评价项目的审批、核准及备案管理程第一部分现行投资项目管理框架第一部分一、基本背景和主线第一，投资管理体制和理念：确立企业在投资活动中的主体地位，落实企业投资自主权－－谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险－－对企业、对各级政府。政府发挥两种作用－－维护社会公共利益的管理者和提高社会公共福利的投资建设者－－对企业投资进行规划和行业引导、外部管理和控制。政府投资主要用于关系国家安全、公益性和公共基础设施建设等领域。能够由社会投资建设的项目，尽可能利用社会资金建设。一、基本背景和主线第一，投资管理体制和理念：第二，投资项目管理制度和方法针对不同的投资主体实行不同的管理制度和方法－－审批制、核准制和备案制，不同的投资主体采用不同的申报流程。根据中央和地方政府的事权划分确定更加合理的投资项目管理权限－－中央政府投资除本级政权等建设外，主要安排跨地区、跨流域以及对经济和社会发展全局有重大影响的项目。第二，投资项目管理制度和方法二、三类项目管理制度审批制适用对象：政府投资建设的项目－－使用财政性资金项目管理依据：《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004年〕20号），2004年7月16日审批管理权限：原则上按照资金来源进行管理，即财权与事权对应。但重大项目和限制类项目例外，地方政府投资核准目录内的项目需报国家发改委会同有关部门审批或核报国务院审批。二、三类项目管理制度审批制核准制适用对象：重大项目和限制类项目管理依据：

《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004年〕20号），2004年7月16日；《政府核准的投资项目目录》核准管理权限：由“目录”确定，地方政府可自行划分各级管理权限核准制备案制适用对象：审批和核准目录范围外的企业投资项目管理依据：《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004年〕20号），2004年7月16日管理办法：《国家发展改革委关于实行企业投资项目备案制指导意见的通知》（发改投资［2004］2656号），2004年11月25日项目各级管理权限：属地管理备案制三、项目申报规范管理1、实行规范化管理相关政策2007年5月28日，国家发改委颁布《国家发展改革委关于发布项目申请报告通用文本的通知》（发改投资[2007]1169号），对核准项目申请报告进行了规范，涉及到内容和深度的要求。《国家发展改革委办公厅关于印发核准文件格式文本的通知》发改办投资[2008]2369号三、项目申报规范管理1、实行规范化管理相关政策2、项目申请报告文件内容和格式要求申报单位及项目概况发展规划、产业政策和行业准入分析资源开发及综合利用分析节能方案分析建设用地、征地拆迁及移民安置分析环境和生态影响分析经济影响分析社会影响分析2、项目申请报告文件内容和格式要求3、项目申请报告目的及特点项目申请报告不是对项目可行性的研究，而是在企业认为从企业自身角度看项目已经可行的情况，回答政府关注的涉及公共利益的有关问题；目的是为了获得政府的许可。3、项目申请报告目的及特点项目申请报告不是对项目可行性的研究4、项目前期管理责任主体和职能划分投资主管部门：牵头作用、组织协调、综合平衡－－审批、核准、备案城乡规划部门：项目选址国土资源部门：土地利用、资源开发环境保护部门：环境保护建设部门：施工许可统计部门：信息统计和管理各个相关管理部门分兵把守，从不同的角度对投资项目进行必要的管理4、项目前期管理责任主体和职能划分投资主管部门：牵头作用、组5、项目前期管理工作程序按照现行规定，各级发展改革委是政府投资主管部门，牵头负责投资项目的前期管理工作，城乡规划、国土资源、环境保护、建设和统计等部门均在项目前期管理中发挥作用。不同的项目在三类项目审批制度要求下，其前期管理工作的先后流程有较大的差异。5、项目前期管理工作程序按照现行规定，各级发展改革委是政府投四、投资项目前期管理的操作要点第一，投资项目实施所需条件，包括：（1）符合国家产业政策、发展建设规划、土地供应政策和市场准入标准；（2）已经完成审批、核准或备案手续；（3）规划区内的项目选址和布局必须符合城乡规划，并依照城乡规划法的有关规定办理相关规划许可手续；（4）需要申请使用土地的项目必须依法取得用地批准手续，并已经签订国有土地有偿使用合同或取得国有土地划拨决定书；四、投资项目前期管理的操作要点第一，投资项目实施所需条件，包（5）已经按照建设项目环境影响评价分类管理、分级审批的规定完成环境影响评价审批；（6）已经按照规定完成固定资产投资项目节能评估和审查；（7）建筑工程开工前，建设单位依照建筑法的有关规定，已经取得施工许可证或者开工报告，并采取保证建设项目工程质量安全的具体措施；（8）符合国家法律法规的其他相关要求。（5）已经按照建设项目环境影响评价分类管理、分级审批的规定完第二，投资项目前期管理的联动机制（1）各级发展改革、城乡规划、国土资源、环境保护、建设和统计等部门要加强沟通，密切配合，明确工作程序和责任，建立新开工项目管理联动机制－－各相关部门各司其职，分兵把守；（2）不同性质的项目执行不同的管理程序和申报流程；实行审批制的政府投资项目：发展改革等项目审批部门－－项目建议书审批城乡规划、国土资源和环境保护部门－－规划选址、用地预审和环境影响评价审批发展改革等项目审批部门－－可行性研究报告审批，并附相关审批文件城乡规划、国土资源部门－－规划许可、正式用地手续建设主管部门－－开工许可第二，投资项目前期管理的联动机制实行核准制的企业投资项目：城乡规划、国土资源和环境保护部门－－规划选址、用地预审和环评审批发展改革等项目核准部门－－项目申请报告，并附相关审批文件城乡规划、国土资源部门－－规划许可正式用地手续建设主管部门－－开工许可

实行备案制的企业投资项目：发展改革等备案管理部门－－备案城乡规划、国土资源和环境保护部门－－规划选址、用地和环评审批建设主管部门－－开工许可（3）各级发展改革等项目审批（核准、备案）部门和城乡规划、国土资源、环境保护、建设等部门都要严格遵守上述程序和规定，加强相互衔接，确保各个工作环节按规定程序进行－－环环相扣实行核准制的企业投资项目：第三，项目统计和信息管理各级发展改革、城乡规划、国土资源、环境保护、建设等部门－－完善信息系统，并建立信息互通制度，将各自办理的项目管理文件相互送达，同时抄送同级统计部门统计部门－－加强统计检查，及时将统计信息抄送同级各相关部门各部门之间－－利用网络信息技术，逐步建立新开工项目信息共享平台，及时交换项目信息，实现资源共享各级发展改革部门－－在信息互通制度的基础上，为总投资5000万元以上的拟建项目建立管理档案，包括项目基本情况、有关手续办理情况（文件名称和文号）等内容，定期向上级发展改革部门报送项目信息－－重大项目信息库，为未来进行准备第三，项目统计和信息管理第二部分

各类投资项目的

审批、核准及备案管理程序19第二部分

各类投资项目的

审批、核准及备案管理程序19如何确定项目申报管理要求？实践中，项目申报工作面临如下问题：一个项目应当如何进行申报？适用每一种管理方式和程序要求？哪一级政府部门拥有管理权限？上级政府管理，下级政府做什么？如何确定项目申报管理要求？实践中，项目申报工作面临如下问题：确定项目管理要求的标准第一，确定投资主体政府投资主体－－审批制－－分级审批，财权与事权对应统一非政府（企业）投资主体－－核准或备案－－在核准目录范围内吗？－－是，核准（分级）；否，备案（属地）企业投资主体－－国内企业还是外商企业－－国内企业核准或备案，外商核准（分级）第二，确定投资项目所在地点投资项目在国内－－国内投资项目管理－－属地管理投资项目在境外－－境外投资项目管理－－分级核准当地主体功能规划是否有约束和限制？确定项目管理要求的标准第一，确定投资主体第三，确定项目所处行业相关规划的要求是什么？产业政策的要求是什么？行业准入的标准是什么？土地管理的要求是什么？环境保护的要求是什么？资源开发利用的要求是什么？节能减排的要求是什么？国家是否有专项资金支持？项目地区是否有优惠政策支持？第四，不能绕开地方各级政府审批、核准过程中，下级政府投资主管部门必须出具相关审核意见。但备案无需多重审核。第三，确定项目所处行业23政府对投资项目的管理重点和方式23政府对投资项目的24一、政府审查项目重点关注的内容在新的投资体制下，对于不同类型的投资项目，政府审查的重点不同，以改变过去那种不分投资主体、不分资金来源，采用统一审批模式的做法。对于企业投资项目，政府部门将其定位为公共利益的维护者、社会事务的管理者，从公共性、外部性的角度进行审查；对于政府投资项目，政府部门具有双重角色，一方面是社会事务的管理者，另一方面又是资金的提供者，对项目审查的内容应比企业投资项目更广。24一、政府审查项目重点关注的内容在新的投资体制下，对于不同251、政府部门重点关注事项：发展规划、产业政策和行业准入资源开发、资源节约和综合利用节能方案建设用地；征地拆迁和移民安置；环境和生态影响；经济影响；社会影响；自主创新能力；设备国产化；251、政府部门重点关注事项：发展规划、产业政策和行业准入26产业及经济安全影响；公共安全影响；消防保障措施；地震、地质灾害影响；生产安全；军事安全影响；循环经济问题；资源供应安全；水土保持；项目用海影响；自然及文化遗产影响；压覆矿床及文物；26产业及经济安全影响；27防洪、通航安全影响；生态自然修复；项目的社会需求和市场可接受性；政府投资项目建设方案是否合理；政府投资项目建设配套条件是否具备；政府投资估算和资金筹措方案是否合理；政府投资项目的盈利能力、债务清偿能力；项目对公共财政的影响；项目实施方案（包括政府出资人代表、项目法人机构及管理模式、项目招标方案、政府项目的代建方案等）；风险及规避措施分析。27防洪、通航安全影响；28政府部门对上述事项的关注，通过以下方式来实现：间接管理方式。即通过制定和完善有关政策法规，并加强执法检查，确保项目业主单位按照政府意图来实施项目，这是我国行政体制及政府投资体制改革继续努力的方向；行政许可审查，包括对投资项目的审批、核准和备案。这是目前我国对投资项目进行管理的主导方式。2、政府管理和审查项目的方式28政府部门对上述事项的关注，通过以下方式来实现：2、政府管29行政许可审查，通过三种渠道来完成：地方政府职能部门的审查。按照属地管理的原则，由项目所在地的相关政府职能部门层层审查，并上报到最终有决定权的部门做出最终审核。行业部门的前置性审查。各行业职能部门对特定事项进行审查。如环保部门对环评文件进行审批，水利部门对水土保持论证报告进行审查；国土资源部门对项目用地进行预审；城乡建设主管部门对选址规划进行审查等等。对于完成行业职能部门前置性审查及地方政府审查的项目，最终报送投资主管部门进行项目最终审查，以便决定是否予以投资建设的行政许可。29行政许可审查，通过三种渠道来完成：30投资主管部门对投资项目的管理分别实行审批、核准和备案的管理方式。对于政府直接投资和资本金注入的政府投资项目，实行审批制，对项目建议书、可行性研究报告、开工报告进行审批。对于不使用政府直接投资和资本金注入的企业投资项目，若属于《政府核准的投资项目目录》范围内，实行核准制，对项目申请报告进行核准；对于不使用政府直接投资和资本金注入的企业投资项目，若不属于《政府核准的投资项目目录》范围内，实行备案制，一般需要进行网上备案；对于申请政府投资补助及贷款贴息的项目，应对“资金申请报告”进行审批。30投资主管部门对投资项目的管理分别实行审批、核准和备案的管31政府直接投资和资本金

注入项目的报批和审核31政府直接投资和资本金

注入项目的报批和审核321、政府投资方式直接投资：对于政府投资占主导地位的公益事业、政权基础设施和公共基础设施项目，采用直接投资的方式，通过拨款无偿投入。资本金注入：根据实际需要政府参与投资的经营性项目，可以采用资本金注入方式。投资形成的股权或资产，由国家授权经营机构依法行使出资人权利。321、政府投资方式直接投资：对于政府投资占主导地位的公益事33投资补助：根据经济和社会发展要求，对于需要政府扶持的项目，采用投资补助的方式，给予少量或一定比例资金支持，通过拨款无偿投入。采用投资补助方式投资形成的资产，按照有关规定由有关机构行使所有人权利。贷款贴息：根据国家发展规划和产业政策，采用贴息的方式，支持公民、法人和其他组织利用银行贷款，扩大就业，进行产业结构调整优化，保护环境和节约资源，促进科技进步和高新技术产业化。转贷：使用外国政府或者国际金融组织贷款的项目，采用转贷方式的，由政府提供担保。33投资补助：根据经济和社会发展要求，对于需要政府扶持的项目342、政府直接投资项目可行性研究报告的编写对于使用政府财政拨款的投资项目，项目单位应委托符合资质的工程咨询机构编制项目建议书和可行性研究报告。可行性研究报告的内容一般应包括以下章节：⑴项目概况；⑵可行性研究的主要依据；⑶项目需求及目标分析；⑷项目建设选址；⑸项目建设方案；⑹外部配套条件分析；⑺项目实施方案（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制方案等）；⑻土地利用与移民安置方案；⑼环境影响评价；⑽投资估算；⑾资金筹措方案；⑿费用效果分析；⒀社会影响分析；⒁风险分析；⒂结论和建议。342、政府直接投资项目可行性研究报告的编写对于使用政府财政353、政府投资项目审批程序1、申报主要程序：政府研究制定各类专项规划等；根据政府投资规划及相关政策，提出项目设想，编写完成项目建议书；项目建议书审核，决定立项；进行环评审批、土地预审、规划选址预审等；在专业部门审查的基础上，编写可行性研究报告，并将环评审批、土地预审等意见作为可研报告的附件；对可行性研究报告进行评审，进行投资决策，纳入政府投资计划；根据可行性研究报告审批的结果，正式办理用地审批、规划选址、开工许可等；开工建设。353、政府投资项目审批程序1、申报主要程序：36行业或部门规划项目建议书审批批准建设，转入项目准备阶段可行性研究审批项目是否符合行业或区域规划？否是项目是否有必要建设？是否是否项目技术、经济等是否可行？终止研究，寻求新的项目独立咨询机构评估独立咨询机构评估开展规划选址、用地预审和环境影响评价审批办理规划许可、正式用地手续36行业或部门规划项目建议书审批批准建设，转入项目准备阶段可37

企业投资建设项目的核准申请和审查37企业投资建设项目的核准申请和审查381、核准制特点第一，核准制则适用于企业不使用政府性资金投资建设的重大项目或限制类项目。第二，过去的审批制，政府既从社会管理者角度又从投资所有者的角度审核企业的投资项目；在核准制的情况下，政府只是从公共管理的角度审核企业的投资项目，审核内容主要是“维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断”等方面，而不再代替投资者对项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等进行审核。第三，在核准制的情况下，政府审核企业投资“项目申请报告”。381、核准制特点392、核准制项目申请报告的编写政府对企业提交的项目申请报告，主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行核准。项目申请报告主要格式：1)申报单位及项目概况2)发展规划、产业政策和行业准入分析3)资源开发及综合利用分析4)节能方案分析5)建设用地、征地拆迁及移民安置分析6)环境和生态影响分析7)经济影响分析8）社会影响分析9)附件392、核准制项目申请报告的编写政府对企业提交的项目申请报告40项目申报单位应向项目核准机关提交项目申请报告一式五份。项目申请报告应由具备相应工程咨询资格的机构编制。其中，由国务院投资主管部门核准的项目，其《项目申请报告》应由具备甲级工程咨询资质的机构编制。40项目申报单位应向项目核准机关提交项目申请报告一式五份。项413、项目申请报告的受理项目核准机关应在受理项目申请报告后20个工作日内，做出对项目申请报告是否核准的决定并向社会公布，或向上级项目核准机关提出审核意见。项目核准机关如果认为申报材料不齐全或者不符合有关要求，应在收到项目申请报告后5个工作日内一次告知项目申报单位，要求项目申报单位澄清、补充相关情况和文件，或对相关内容进行调整。413、项目申请报告的受理42企业内部可行性研究编制并递交项目申请报告批准建设，转入项目准备阶段政府核准审查否是核准通过？是否项目在技术、经济等是否可行？终止研究，寻求新的项目独立咨询机构评估申请办理规划选址、用地预审和环评审批手续办理规划许可和正式用地手续42企业内部可行性研究编制并递交项目申请报告批准建设，转入项43企业投资建设项目的

备案申请和审查43企业投资建设项目的

备案申请和审查441、备案制的项目范围根据《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[2004]20号文）等文件规定，对于除了需要政府审批的使用中央政府性资金、地方政府投资的项目；“政府核准的投资项目目录”范围内的企业投资项目，以及外商投资和境外投资项目之外的所有企业投资项目均实行备案制。441、备案制的项目范围452、备案制的管理规定实行备案制的企业投资项目，项目单位必须首先向发展改革等备案管理部门办理备案手续。备案后，分别向城乡规划、国土资源和环境保护部门申请办理规划选址、用地和环评审批手续。环境保护、国土资源、城市规划、建设管理、银行等部门机构应按照职能分工，对地方投资管理部门予以备案的项目依法独立进行审查和办理相关手续，对投资主管部门不予备案的项目以及应备案而未备案的项目，不应办理相关手续。452、备案制的管理规定46为了达到备案的目的，企业提供的备案信息应包括如下内容：①项目法人基本信息，包括股权结构、经营范围、单位名称、联系人及联系方式等；②项目名称、项目性质、建设地点、建设规模、主要建设内容及技术标准，或生产工艺方案及技术来源；③项目实施进度计划；④投资估算、资金筹措方案及落实情况；⑤劳动用工、安全生产等情况；⑥资源开发、行业准入等资质证明材料，以及其他有关专业性材料。3、需要备案的内容46为了达到备案的目的，企业提供的备案信息应包括如下内容：3474、操作程序建设项目备案是一个前置条件，是项目单位在办理前期工作各项批准文件中的第一道程序。备案制的管理权限全部下放给地方政府，由省市县各级政府投资管理部门进行备案。备案机关主要审核企业上报的“申请表”进行是否符合国家和地方法律法规，符合国家产业政策和宏观调控政策，符合应予备案的项目范围进行审查，做出是否予以备案的决定后，正式下发确认备案的文件，并进行公示。474、操作程序48外商投资建设项目的

核准申请和审查48外商投资建设项目的

核准申请和审查491、外商投资核准的目的根据《外商投资项目核准暂行管理办法》(国家发展改革委22号令)规定，国家投资管理部门对包括中外合资、中外合作、外商独资、外商购并境内企业、外商投资企业增资等各类外商投资项目进行核准。政府部门对外商投资项目进行核准，主要目的就是确保外商在华投资尽可能规避资源滥用和环境破坏、危害公共利益等风险，充分发挥外商投资的积极作用，整合国内国外两种资源，为我所用，促进我国经济快速健康发展。491、外商投资核准的目的根据《外商投资项目核准暂行管理办法502、进行市场准入管理，规范外商投资竞争行为，维护经济安全，规避垄断风险对于外商投资而言，实力雄厚的跨国公司在中国大量投资，很有可能产生垄断，抑制国内投资，阻碍新投资者进入，并向消费者索取高价，产生垄断利润，从而损害国内生产者和消费者的利益，这就意味着吸引外资导致的投资增加、技术进步和效率改善等多方面的利益，不是以更适用产品和较低价格的形式转移给我国的生产者和消费者，而是以较高利润的形式被跨国公司吸收，这是对外商投资项目进行核准所关注的重要问题。政府投资主管部门应通过核准环节的把关作用，进行专业研究分析判断，规范外资企业的投资行为。502、进行市场准入管理，规范外商投资竞争行为，维护经济安全51《外商投资项目核准暂行管理办法》规定，要求报送国家发展改革委的项目申请报告应阐述以下内容：（1）项目名称、经营期限、投资方基本情况；（2）项目建设规模、主要建设内容及产品，采用的主要技术和工艺，产品目标市场，计划用工人数；（3）项目建设地点，对土地、水、能源等资源的需求，以及主要原材料的消耗量；（4）环境影响评价；（5）涉及公共产品或服务的价格；（6）项目总投资、注册资本及各方出资额、出资方式及融资方案，需要进口设备及金额。3、外商投资核准的项目申请报告要求51《外商投资项目核准暂行管理办法》规定，要求报送国家发展改524、外商投资项目的核准管理1）权限划分总投资1亿美元以下的鼓励类、允许类项目和总投资5000万美元以下的限制类项目由地方发展改革部门核准，其中限制类项目必须由省级发展改革部门核准。外商投资项目不实行备案制。按照《外商投资产业指导目录》分类，总投资（包括增资额）1亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和总投资5000万美元及以上的限制类项目，由国家发展改革委核准项目申请报告；其中总投资5亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和总投资1亿美元及以上的限制类项目由国家发展改革委对项目申请报告审核后报国务院核准。524、外商投资项目的核准管理1）权限划分535、核准条件国家发展改革委对外商投资项目申请报告的核准条件是：（1）符合国家有关法律法规和《外商投资产业指导目录》、《中西部地区外商投资优势产业目录》的规定；（2）符合国民经济和社会发展中长期规划、行业规划和产业结构调整政策的要求；（3）符合公共利益和国家反垄断的有关规定；（4）符合土地利用规划、城市总体规划和环境保护政策的要求；（5）符合国家规定的技术、工艺标准的要求；（6）符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。535、核准条件546、联动管理项目申请人凭国家发展改革委的核准文件，依法办理土地使用、城市规划、质量监管、安全生产、资源利用、企业设立（变更）、资本项目管理、设备进口及适用税收政策等方面手续。未经核准的外商投资项目，土地、城市规划、质量监管、安全生产监管、工商、海关、税务、外汇管理等部门不得办理相关手续。546、联动管理557、核准变更经国家发展改革委核准的项目如出现下列情况之一的，需向国家发展改革委申请变更：（1）建设地点发生变化；（2）投资方或股权发生变化；（3）主要建设内容及主要产品发生变化；（4）总投资超过原核准投资额20%及以上；（5）有关法律法规和产业政策规定需要变更的其他情况。557、核准变更56上报对项目申请报告的审核意见核准或不予核准意见计划单列集团和中央管理企业可直接报送项目申请报告核准或不予核准文件核准或不予核准文件委托评估报送项目申请报告及审核意见行业审查意见评估报告省级发展改革（计划、经贸）部门项目申请人提交项目申请报告转发核准或不予核准文件国家发展和改革委员会咨询机构行业主管部门征求意见国务院外商投资项目核准流程图56上报对项目申请报告的审核意见核准或不予核准意见计划单列集57中外合资、合作经营企业审查程序提交材料项目申请报告工作程序审批部门企业名称申请书各方资信证明各方营业执照复印件项目核准政府投资主管部门名称核准合同、章程审批工商行政主管部门商务行政主管部门技术监督主管部门企业设立申请书合资合同及章程申请组织机构代码填写批准证书表格颁发批准证书发放进出口企业代码工商行政主管部门工商行政主管部门办理工商登记领取营业执照外汇登记、税务登记、海关登记、财政登记开业57中外合资、合作经营企业审查程序提交材料项目申请报告工作58外资（独资）企业审查程序提交材料项目申请报告工作程序审批部门企业名称申请书项目核准政府投资主管部门名称核准公司章程审批工商行政主管部门商务行政主管部门技术监督主管部门企业设立申请书公司章程申领组织机构代码章程批文颁发批准证书发放进出口企业代码工商行政主管部门工商行政主管部门办理工商登记、领取营业执照外汇登记、税务登记、海关登记、财政登记开业外商营业执照或身份证、护照复印件外商资信证明董事会成员名单及委派书58外资（独资）企业审查程序提交材料项目申请报告工作程序审批第三部分

投资项目评价

59第三部分

投资项目评价

59第一、投资项目评价方法体系投资项目评价方法的构成技术评价方法财务评价方法经济评价方法环境影响评价方法社会影响评价方法社会评价方法第一、投资项目评价方法体系投资项目评价方法的构成各种评价方法的简单比较评价方法评价内容评价指标基本思路财务评价《建设项目经济评价方法与参数》投资项目的财务盈利和清偿能力、确定项目的财务可行性财务内部收益率(FIRR)投资回收期财务净现值(FNPV)投资利润率计算项目的直接效益和费用，强调项目的财务可行性，追求收益最大化经济评价《方法与参数》投资项目对国民经济的净贡献、确定项目的经济合理性经济内部收益率EIRR经济净现值(ENPV)费用效益比计算直接和间接效益和费用，追求项目对国民经济的净贡献、项目的经济合理性环境影响评价《环境影响评价法》项目建设对自然环境造成的影响各项环境指标，污染物排放及污染治理措施分析项目对自然环境的破坏程度，强调经济建设与环境保护相结合社会影响评价项目建设对社会的影响、项目产生的社会效益人口变化、就业、收入分配、住房、教育、基础设施等影响指标强调项目对社会发展的贡献和影响。但未考虑被影响人口的反应及其对项目的影响社会评价项目建设与外部社会环境间的相互适应性，社会风险、可行性、持续性定性描述指标为主，定量指标为辅。强调公平、参与、持续性、机构发展、性别、贫困等方面问题经济、社会的发展以人为中心。强调项目对人的影响及人对项目的反应――项目与外部环境的互动作用、项目与社会协调发展各种评价方法的简单比较评价方法评价内容评价指标基本思路财务评第二、投资项目财务评价投资项目财务评价主要指标：1、务财净现值，按照投资者最低可接受的收益率(MARR)或设定的基准收益率ic，将项目计算期内各期净现金流量(cashflowornetcashflow)折现到建设期初的现值之和。以ic为例，其表达式为：

式中： CI现金流入量；

CO现金流出量；

(CI－CO)t第t期的净现金流量;

FNPV≥0，项目在财务上是可以考虑接受的。第二、投资项目财务评价投资项目财务评价主要指标：投资项目财务评价主要指标：2、财务内部收益率FIRR指项目在整个计算期内各期净现金流量现值累计等于零时的折现率。其表达式为：

判别标准：FIRR≥MARR3、投资回收期是指以项目的净收益抵偿总投资所需要的时间，一般以年表示，并从项目建设期的启始年算起。

投资项目财务评价主要指标：第三、投资项目后评价投资项目后评价主要内容：项目建成运营后，对实际的运营数据进行分析评价，与项目前期的可行性分析进行比较，逐步提高项目可行性分析的准确性以及项目运营、管理的水平。

投资项目后评价主要指标：实际投入、收入、盈利情况、净现值、内部收益率、回收期、投资报酬率等。第三、投资项目后评价投资项目后评价主要内容：投资报酬率：投入资本报酬率=收益/投入资本

资本投入构成：

流动负债普通股权益优先股长期负债投资报酬率：流动负债普通股权益优先股长期负债投资报酬率：普通股权益报酬率=（净收益-优先股股利）/普通股东权益

（ROCE）=(净收益-优先股股利）/销售收入

×（销售收入/平均资产）×（平均资产/普通股权益）=调整后的销售利润率×资产周转率

×普通杠杆率投资报酬率：第四、项目周期项目周期图：新项目项目计划书可可行性研究项目申报资本运作项目实施项目后评价第四、项目周期项目周期图：新项目项目计划书可可行性研究项目申谢谢!发改委培训——投资项目管理体制课件投资项目管理体制、方法

及评价介绍国家发改委投资研究所国家审计署投资审计司住房与城乡建设部标准定额研究所2010年8月投资项目管理体制、方法

及评价介绍国家发改委投资研究所现行投资项目管理框架投资项目评价项目的审批、核准及备案管理程序目录现行投资项目管理框架投资项目评价项目的审批、核准及备案管理程第一部分现行投资项目管理框架第一部分一、基本背景和主线第一，投资管理体制和理念：确立企业在投资活动中的主体地位，落实企业投资自主权－－谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险－－对企业、对各级政府。政府发挥两种作用－－维护社会公共利益的管理者和提高社会公共福利的投资建设者－－对企业投资进行规划和行业引导、外部管理和控制。政府投资主要用于关系国家安全、公益性和公共基础设施建设等领域。能够由社会投资建设的项目，尽可能利用社会资金建设。一、基本背景和主线第一，投资管理体制和理念：第二，投资项目管理制度和方法针对不同的投资主体实行不同的管理制度和方法－－审批制、核准制和备案制，不同的投资主体采用不同的申报流程。根据中央和地方政府的事权划分确定更加合理的投资项目管理权限－－中央政府投资除本级政权等建设外，主要安排跨地区、跨流域以及对经济和社会发展全局有重大影响的项目。第二，投资项目管理制度和方法二、三类项目管理制度审批制适用对象：政府投资建设的项目－－使用财政性资金项目管理依据：《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004年〕20号），2004年7月16日审批管理权限：原则上按照资金来源进行管理，即财权与事权对应。但重大项目和限制类项目例外，地方政府投资核准目录内的项目需报国家发改委会同有关部门审批或核报国务院审批。二、三类项目管理制度审批制核准制适用对象：重大项目和限制类项目管理依据：

《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004年〕20号），2004年7月16日；《政府核准的投资项目目录》核准管理权限：由“目录”确定，地方政府可自行划分各级管理权限核准制备案制适用对象：审批和核准目录范围外的企业投资项目管理依据：《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004年〕20号），2004年7月16日管理办法：《国家发展改革委关于实行企业投资项目备案制指导意见的通知》（发改投资［2004］2656号），2004年11月25日项目各级管理权限：属地管理备案制三、项目申报规范管理1、实行规范化管理相关政策2007年5月28日，国家发改委颁布《国家发展改革委关于发布项目申请报告通用文本的通知》（发改投资[2007]1169号），对核准项目申请报告进行了规范，涉及到内容和深度的要求。《国家发展改革委办公厅关于印发核准文件格式文本的通知》发改办投资[2008]2369号三、项目申报规范管理1、实行规范化管理相关政策2、项目申请报告文件内容和格式要求申报单位及项目概况发展规划、产业政策和行业准入分析资源开发及综合利用分析节能方案分析建设用地、征地拆迁及移民安置分析环境和生态影响分析经济影响分析社会影响分析2、项目申请报告文件内容和格式要求3、项目申请报告目的及特点项目申请报告不是对项目可行性的研究，而是在企业认为从企业自身角度看项目已经可行的情况，回答政府关注的涉及公共利益的有关问题；目的是为了获得政府的许可。3、项目申请报告目的及特点项目申请报告不是对项目可行性的研究4、项目前期管理责任主体和职能划分投资主管部门：牵头作用、组织协调、综合平衡－－审批、核准、备案城乡规划部门：项目选址国土资源部门：土地利用、资源开发环境保护部门：环境保护建设部门：施工许可统计部门：信息统计和管理各个相关管理部门分兵把守，从不同的角度对投资项目进行必要的管理4、项目前期管理责任主体和职能划分投资主管部门：牵头作用、组5、项目前期管理工作程序按照现行规定，各级发展改革委是政府投资主管部门，牵头负责投资项目的前期管理工作，城乡规划、国土资源、环境保护、建设和统计等部门均在项目前期管理中发挥作用。不同的项目在三类项目审批制度要求下，其前期管理工作的先后流程有较大的差异。5、项目前期管理工作程序按照现行规定，各级发展改革委是政府投四、投资项目前期管理的操作要点第一，投资项目实施所需条件，包括：（1）符合国家产业政策、发展建设规划、土地供应政策和市场准入标准；（2）已经完成审批、核准或备案手续；（3）规划区内的项目选址和布局必须符合城乡规划，并依照城乡规划法的有关规定办理相关规划许可手续；（4）需要申请使用土地的项目必须依法取得用地批准手续，并已经签订国有土地有偿使用合同或取得国有土地划拨决定书；四、投资项目前期管理的操作要点第一，投资项目实施所需条件，包（5）已经按照建设项目环境影响评价分类管理、分级审批的规定完成环境影响评价审批；（6）已经按照规定完成固定资产投资项目节能评估和审查；（7）建筑工程开工前，建设单位依照建筑法的有关规定，已经取得施工许可证或者开工报告，并采取保证建设项目工程质量安全的具体措施；（8）符合国家法律法规的其他相关要求。（5）已经按照建设项目环境影响评价分类管理、分级审批的规定完第二，投资项目前期管理的联动机制（1）各级发展改革、城乡规划、国土资源、环境保护、建设和统计等部门要加强沟通，密切配合，明确工作程序和责任，建立新开工项目管理联动机制－－各相关部门各司其职，分兵把守；（2）不同性质的项目执行不同的管理程序和申报流程；实行审批制的政府投资项目：发展改革等项目审批部门－－项目建议书审批城乡规划、国土资源和环境保护部门－－规划选址、用地预审和环境影响评价审批发展改革等项目审批部门－－可行性研究报告审批，并附相关审批文件城乡规划、国土资源部门－－规划许可、正式用地手续建设主管部门－－开工许可第二，投资项目前期管理的联动机制实行核准制的企业投资项目：城乡规划、国土资源和环境保护部门－－规划选址、用地预审和环评审批发展改革等项目核准部门－－项目申请报告，并附相关审批文件城乡规划、国土资源部门－－规划许可正式用地手续建设主管部门－－开工许可

实行备案制的企业投资项目：发展改革等备案管理部门－－备案城乡规划、国土资源和环境保护部门－－规划选址、用地和环评审批建设主管部门－－开工许可（3）各级发展改革等项目审批（核准、备案）部门和城乡规划、国土资源、环境保护、建设等部门都要严格遵守上述程序和规定，加强相互衔接，确保各个工作环节按规定程序进行－－环环相扣实行核准制的企业投资项目：第三，项目统计和信息管理各级发展改革、城乡规划、国土资源、环境保护、建设等部门－－完善信息系统，并建立信息互通制度，将各自办理的项目管理文件相互送达，同时抄送同级统计部门统计部门－－加强统计检查，及时将统计信息抄送同级各相关部门各部门之间－－利用网络信息技术，逐步建立新开工项目信息共享平台，及时交换项目信息，实现资源共享各级发展改革部门－－在信息互通制度的基础上，为总投资5000万元以上的拟建项目建立管理档案，包括项目基本情况、有关手续办理情况（文件名称和文号）等内容，定期向上级发展改革部门报送项目信息－－重大项目信息库，为未来进行准备第三，项目统计和信息管理第二部分

各类投资项目的

审批、核准及备案管理程序87第二部分

各类投资项目的

审批、核准及备案管理程序19如何确定项目申报管理要求？实践中，项目申报工作面临如下问题：一个项目应当如何进行申报？适用每一种管理方式和程序要求？哪一级政府部门拥有管理权限？上级政府管理，下级政府做什么？如何确定项目申报管理要求？实践中，项目申报工作面临如下问题：确定项目管理要求的标准第一，确定投资主体政府投资主体－－审批制－－分级审批，财权与事权对应统一非政府（企业）投资主体－－核准或备案－－在核准目录范围内吗？－－是，核准（分级）；否，备案（属地）企业投资主体－－国内企业还是外商企业－－国内企业核准或备案，外商核准（分级）第二，确定投资项目所在地点投资项目在国内－－国内投资项目管理－－属地管理投资项目在境外－－境外投资项目管理－－分级核准当地主体功能规划是否有约束和限制？确定项目管理要求的标准第一，确定投资主体第三，确定项目所处行业相关规划的要求是什么？产业政策的要求是什么？行业准入的标准是什么？土地管理的要求是什么？环境保护的要求是什么？资源开发利用的要求是什么？节能减排的要求是什么？国家是否有专项资金支持？项目地区是否有优惠政策支持？第四，不能绕开地方各级政府审批、核准过程中，下级政府投资主管部门必须出具相关审核意见。但备案无需多重审核。第三，确定项目所处行业91政府对投资项目的管理重点和方式23政府对投资项目的92一、政府审查项目重点关注的内容在新的投资体制下，对于不同类型的投资项目，政府审查的重点不同，以改变过去那种不分投资主体、不分资金来源，采用统一审批模式的做法。对于企业投资项目，政府部门将其定位为公共利益的维护者、社会事务的管理者，从公共性、外部性的角度进行审查；对于政府投资项目，政府部门具有双重角色，一方面是社会事务的管理者，另一方面又是资金的提供者，对项目审查的内容应比企业投资项目更广。24一、政府审查项目重点关注的内容在新的投资体制下，对于不同931、政府部门重点关注事项：发展规划、产业政策和行业准入资源开发、资源节约和综合利用节能方案建设用地；征地拆迁和移民安置；环境和生态影响；经济影响；社会影响；自主创新能力；设备国产化；251、政府部门重点关注事项：发展规划、产业政策和行业准入94产业及经济安全影响；公共安全影响；消防保障措施；地震、地质灾害影响；生产安全；军事安全影响；循环经济问题；资源供应安全；水土保持；项目用海影响；自然及文化遗产影响；压覆矿床及文物；26产业及经济安全影响；95防洪、通航安全影响；生态自然修复；项目的社会需求和市场可接受性；政府投资项目建设方案是否合理；政府投资项目建设配套条件是否具备；政府投资估算和资金筹措方案是否合理；政府投资项目的盈利能力、债务清偿能力；项目对公共财政的影响；项目实施方案（包括政府出资人代表、项目法人机构及管理模式、项目招标方案、政府项目的代建方案等）；风险及规避措施分析。27防洪、通航安全影响；96政府部门对上述事项的关注，通过以下方式来实现：间接管理方式。即通过制定和完善有关政策法规，并加强执法检查，确保项目业主单位按照政府意图来实施项目，这是我国行政体制及政府投资体制改革继续努力的方向；行政许可审查，包括对投资项目的审批、核准和备案。这是目前我国对投资项目进行管理的主导方式。2、政府管理和审查项目的方式28政府部门对上述事项的关注，通过以下方式来实现：2、政府管97行政许可审查，通过三种渠道来完成：地方政府职能部门的审查。按照属地管理的原则，由项目所在地的相关政府职能部门层层审查，并上报到最终有决定权的部门做出最终审核。行业部门的前置性审查。各行业职能部门对特定事项进行审查。如环保部门对环评文件进行审批，水利部门对水土保持论证报告进行审查；国土资源部门对项目用地进行预审；城乡建设主管部门对选址规划进行审查等等。对于完成行业职能部门前置性审查及地方政府审查的项目，最终报送投资主管部门进行项目最终审查，以便决定是否予以投资建设的行政许可。29行政许可审查，通过三种渠道来完成：98投资主管部门对投资项目的管理分别实行审批、核准和备案的管理方式。对于政府直接投资和资本金注入的政府投资项目，实行审批制，对项目建议书、可行性研究报告、开工报告进行审批。对于不使用政府直接投资和资本金注入的企业投资项目，若属于《政府核准的投资项目目录》范围内，实行核准制，对项目申请报告进行核准；对于不使用政府直接投资和资本金注入的企业投资项目，若不属于《政府核准的投资项目目录》范围内，实行备案制，一般需要进行网上备案；对于申请政府投资补助及贷款贴息的项目，应对“资金申请报告”进行审批。30投资主管部门对投资项目的管理分别实行审批、核准和备案的管99政府直接投资和资本金

注入项目的报批和审核31政府直接投资和资本金

注入项目的报批和审核1001、政府投资方式直接投资：对于政府投资占主导地位的公益事业、政权基础设施和公共基础设施项目，采用直接投资的方式，通过拨款无偿投入。资本金注入：根据实际需要政府参与投资的经营性项目，可以采用资本金注入方式。投资形成的股权或资产，由国家授权经营机构依法行使出资人权利。321、政府投资方式直接投资：对于政府投资占主导地位的公益事101投资补助：根据经济和社会发展要求，对于需要政府扶持的项目，采用投资补助的方式，给予少量或一定比例资金支持，通过拨款无偿投入。采用投资补助方式投资形成的资产，按照有关规定由有关机构行使所有人权利。贷款贴息：根据国家发展规划和产业政策，采用贴息的方式，支持公民、法人和其他组织利用银行贷款，扩大就业，进行产业结构调整优化，保护环境和节约资源，促进科技进步和高新技术产业化。转贷：使用外国政府或者国际金融组织贷款的项目，采用转贷方式的，由政府提供担保。33投资补助：根据经济和社会发展要求，对于需要政府扶持的项目1022、政府直接投资项目可行性研究报告的编写对于使用政府财政拨款的投资项目，项目单位应委托符合资质的工程咨询机构编制项目建议书和可行性研究报告。可行性研究报告的内容一般应包括以下章节：⑴项目概况；⑵可行性研究的主要依据；⑶项目需求及目标分析；⑷项目建设选址；⑸项目建设方案；⑹外部配套条件分析；⑺项目实施方案（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制方案等）；⑻土地利用与移民安置方案；⑼环境影响评价；⑽投资估算；⑾资金筹措方案；⑿费用效果分析；⒀社会影响分析；⒁风险分析；⒂结论和建议。342、政府直接投资项目可行性研究报告的编写对于使用政府财政1033、政府投资项目审批程序1、申报主要程序：政府研究制定各类专项规划等；根据政府投资规划及相关政策，提出项目设想，编写完成项目建议书；项目建议书审核，决定立项；进行环评审批、土地预审、规划选址预审等；在专业部门审查的基础上，编写可行性研究报告，并将环评审批、土地预审等意见作为可研报告的附件；对可行性研究报告进行评审，进行投资决策，纳入政府投资计划；根据可行性研究报告审批的结果，正式办理用地审批、规划选址、开工许可等；开工建设。353、政府投资项目审批程序1、申报主要程序：104行业或部门规划项目建议书审批批准建设，转入项目准备阶段可行性研究审批项目是否符合行业或区域规划？否是项目是否有必要建设？是否是否项目技术、经济等是否可行？终止研究，寻求新的项目独立咨询机构评估独立咨询机构评估开展规划选址、用地预审和环境影响评价审批办理规划许可、正式用地手续36行业或部门规划项目建议书审批批准建设，转入项目准备阶段可105

企业投资建设项目的核准申请和审查37企业投资建设项目的核准申请和审查1061、核准制特点第一，核准制则适用于企业不使用政府性资金投资建设的重大项目或限制类项目。第二，过去的审批制，政府既从社会管理者角度又从投资所有者的角度审核企业的投资项目；在核准制的情况下，政府只是从公共管理的角度审核企业的投资项目，审核内容主要是“维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断”等方面，而不再代替投资者对项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等进行审核。第三，在核准制的情况下，政府审核企业投资“项目申请报告”。381、核准制特点1072、核准制项目申请报告的编写政府对企业提交的项目申请报告，主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行核准。项目申请报告主要格式：1)申报单位及项目概况2)发展规划、产业政策和行业准入分析3)资源开发及综合利用分析4)节能方案分析5)建设用地、征地拆迁及移民安置分析6)环境和生态影响分析7)经济影响分析8）社会影响分析9)附件392、核准制项目申请报告的编写政府对企业提交的项目申请报告108项目申报单位应向项目核准机关提交项目申请报告一式五份。项目申请报告应由具备相应工程咨询资格的机构编制。其中，由国务院投资主管部门核准的项目，其《项目申请报告》应由具备甲级工程咨询资质的机构编制。40项目申报单位应向项目核准机关提交项目申请报告一式五份。项1093、项目申请报告的受理项目核准机关应在受理项目申请报告后20个工作日内，做出对项目申请报告是否核准的决定并向社会公布，或向上级项目核准机关提出审核意见。项目核准机关如果认为申报材料不齐全或者不符合有关要求，应在收到项目申请报告后5个工作日内一次告知项目申报单位，要求项目申报单位澄清、补充相关情况和文件，或对相关内容进行调整。413、项目申请报告的受理110企业内部可行性研究编制并递交项目申请报告批准建设，转入项目准备阶段政府核准审查否是核准通过？是否项目在技术、经济等是否可行？终止研究，寻求新的项目独立咨询机构评估申请办理规划选址、用地预审和环评审批手续办理规划许可和正式用地手续42企业内部可行性研究编制并递交项目申请报告批准建设，转入项111企业投资建设项目的

备案申请和审查43企业投资建设项目的

备案申请和审查1121、备案制的项目范围根据《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[2004]20号文）等文件规定，对于除了需要政府审批的使用中央政府性资金、地方政府投资的项目；“政府核准的投资项目目录”范围内的企业投资项目，以及外商投资和境外投资项目之外的所有企业投资项目均实行备案制。441、备案制的项目范围1132、备案制的管理规定实行备案制的企业投资项目，项目单位必须首先向发展改革等备案管理部门办理备案手续。备案后，分别向城乡规划、国土资源和环境保护部门申请办理规划选址、用地和环评审批手续。环境保护、国土资源、城市规划、建设管理、银行等部门机构应按照职能分工，对地方投资管理部门予以备案的项目依法独立进行审查和办理相关手续，对投资主管部门不予备案的项目以及应备案而未备案的项目，不应办理相关手续。452、备案制的管理规定114为了达到备案的目的，企业提供的备案信息应包括如下内容：①项目法人基本信息，包括股权结构、经营范围、单位名称、联系人及联系方式等；②项目名称、项目性质、建设地点、建设规模、主要建设内容及技术标准，或生产工艺方案及技术来源；③项目实施进度计划；④投资估算、资金筹措方案及落实情况；⑤劳动用工、安全生产等情况；⑥资源开发、行业准入等资质证明材料，以及其他有关专业性材料。3、需要备案的内容46为了达到备案的目的，企业提供的备案信息应包括如下内容：31154、操作程序建设项目备案是一个前置条件，是项目单位在办理前期工作各项批准文件中的第一道程序。备案制的管理权限全部下放给地方政府，由省市县各级政府投资管理部门进行备案。备案机关主要审核企业上报的“申请表”进行是否符合国家和地方法律法规，符合国家产业政策和宏观调控政策，符合应予备案的项目范围进行审查，做出是否予以备案的决定后，正式下发确认备案的文件，并进行公示。474、操作程序116外商投资建设项目的

核准申请和审查48外商投资建设项目的

核准申请和审查1171、外商投资核准的目的根据《外商投资项目核准暂行管理办法》(国家发展改革委22号令)规定，国家投资管理部门对包括中外合资、中外合作、外商独资、外商购并境内企业、外商投资企业增资等各类外商投资项目进行核准。政府部门对外商投资项目进行核准，主要目的就是确保外商在华投资尽可能规避资源滥用和环境破坏、危害公共利益等风险，充分发挥外商投资的积极作用，整合国内国外两种资源，为我所用，促进我国经济快速健康发展。491、外商投资核准的目的根据《外商投资项目核准暂行管理办法1182、进行市场准入管理，规范外商投资竞争行为，维护经济安全，规避垄断风险对于外商投资而言，实力雄厚的跨国公司在中国大量投资，很有可能产生垄断，抑制国内投资，阻碍新投资者进入，并向消费者索取高价，产生垄断利润，从而损害国内生产者和消费者的利益，这就意味着吸引外资导致的投资增加、技术进步和效率改善等多方面的利益，不是以更适用产品和较低价格的形式转移给我国的生产者和消费者，而是以较高利润的形式被跨国公司吸收，这是对外商投资项目进行核准所关注的重要问题。政府投资主管部门应通过核准环节的把关作用，进行专业研究分析判断，规范外资企业的投资行为。502、进行市场准入管理，规范外商投资竞争行为，维护经济安全119《外商投资项目核准暂行管理办法》规定，要求报送国家发展改革委的项目申请报告应阐述以下内容：（1）项目名称、经营期限、投资方基本情况；（2）项目建设规模、主要建设内容及产品，采用的主要技术和工艺，产品目标市场，计划用工人数；（3）项目建设地点，对土地、水、能源等资源的需求，以及主要原材料的消耗量；（4）环境影响评价；（5）涉及公共产品或服务的价格；（6）项目总投资、注册资本及各方出资额、出资方式及融资方案，需要进口设备及金额。3、外商投资核准的项目申请报告要求51《外商投资项目核准暂行管理办法》规定，要求报送国家发展改1204、外商投资项目的核准管理1）权限划分总投资1亿美元以下的鼓励类、允许类项目和总投资5000万美元以下的限制类项目由地方发展改革部门核准，其中限制类项目必须由省级发展改革部门核准。外商投资项目不实行备案制。按照《外商投资产业指导目录》分类，总投资（包括增资额）1亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和总投资5000万美元及以上的限制类项目，由国家发展改革委核准项目申请报告；其中总投资5亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和总投资1亿美元及以上的限制类项目由国家发展改革委对项目申请报告审核后报国务院核准。524、外商投资项目的核准管理1）权限划分1215、核准条件国家发展改革委对外商投资项目申请报告的核准条件是：（1）符合国家有关法律法规和《外商投资产业指导目录》、《中西部地区外商投资优势产业目录》的规定；（2）符合国民经济和社会发展中长期规划、行业规划和产业结构调整政策的要求；（3）符合公共利益和国家反垄断的有关规定；（4）符合土地利用规划、城市总体规划和环境保护政策的要求；（5）符合国家规定的技术、工艺标准的要求；（6）符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。535、核准条件1226、联动管理项目申请人凭国家发展改革委的核准文件，依法办理土地使用、城市规划、质量监管、安全生产、资源利用、企业设立（变更）、资本项目管理、设备进口及适用税收政策等方面手续。未经核准的外商投资项目，土地、城市规划、质量监管、安全生产监管、工商、海关、税务、外汇管理等部门不得办理相关手续。546、联动管理1237、核准变更经国家发展改革委核准的项目如出现下列情况之一的，需向国家发展改革委申请变更：（1）建设地点发生变化；（2）投资方或股权发生变化；（3）主要建设内容及主要产品发生变化；（4）总投资超过原核准投资额20%及以上；（5）有关法律法规和产业政策规定需要变更的其他情况。557、核准变更124上报对项目申请报告的审核意见核准或不予核准意见计划单列集团和中央管理企业可直接报送项目申请报告核准或不予核准文件核准或不予核准文件委托评估报送项目申请报告及审核意见行业审查意见评估报告省级发展改革（计划、经贸）部门项目申请人提交项目申请报告转发核准或不予核准文件国家发展和改革