《税收概论》课程设计教学大纲

《税收概论》课程设计教学大纲一、课程基本信息课程代码：课程名称：税收概论英文名称:TaxationIntroduction课程类别：专业课课程模块：课程性质：必修学时：36学分：2适用专业：财政税收专业及其他经济管理专业先修课程：《宏观经济学》，《微观经济学》，《财政学》二、课程设计的目的本课程的教学目的是，通过本课程学习，使学生比较全面系统地掌握税收学的基本理论、基本知识和基本方法，把握好中国特色社会主义进入新时代的时代特征，着重培育学生经世济民、诚信服务、德法兼修的职业素养。从理论上认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则，树立正确科学的税收观，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习税收学科后续课程和相关经济学科课程奠定专业基础。三、课程设计内容第一章税收的本质第一节税收的基本概念第二节税收的形式特征第三节税收的本质第二章税收的职能和作用第一节税收的职能第二节税收的作用第三章税收制度第一节税制要素第二节税收分类第三节税制结构与优化改革第四章税收原则第一节税收原则理论的发展第二节我国税收原则的运用第五章税收的经济效应第一节税收经济效应概述第二节税收的微观经济效应第三节税收的宏观经济效应四、课程设计基本要求本课程是财政学专业和税务专业的专业主干课，主要讲述税收学的基本原理和基本知识，在对税收特征和本质、税收职能、税收原则、税收制度要素和税收效应的简要介绍基础上，重点阐述了税收效率与公平原则，以及税制结构的理论，分析了税收与经济之间的互动关系。通过对本课程的学习，要求学生对税收有一个全面和正确的了解。具体应达到以下要求：了解税收学研究领域的发展过程、现状和发展趋势，认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，理解并掌握税收的基本原理、基本知识和基本方法。五、课程设计进度安排周次教学内容教学方式学时课外作业及平时考核内容1第一章税收的本质课堂讲授2查阅资料：说说对某一税收事件的看法2讨论23第二章税收的职能和作用课堂讲授2查阅资料：1、我国今五年税收收入增长情况及对经济的作用；2、粤港澳大湾区“一国两制三个关税区”对助力适应和引领粤港澳大湾区建设与发展的积极作用4第三章税收制度课堂讲授25课堂讲授2查阅资料：1、近年出台的适应粤港澳大湾区一流人才培养相关税收优惠政策；2、税收违章行为6课堂讲授27讨论28第四章税收原则课堂讲授2查阅资料：公平与效率的关系9课堂讲授210课堂讲授211讨论212第五章税收经济效应课堂讲授2查阅资料：以一国为例，税收政策对经济的影响13讨论214课堂讲授215复习课堂讲授216答疑讨论2六、考核方式与标准本课程采取集中考试的方式，采取百分制的形式。学生平时成绩和期末成绩各占30%和70%，平时考核以课后作业、课堂提问、课题研究、专业研讨等方式进行考核。七、推荐教材和教学参考书教材：《税收学概论》，于海峰，经济科学出版社，版别（2016年09月）参考书：《税收经济学》，伯纳德﹒萨拉尼，中国人民大学出版社，版别（2005年）八、其他需说明的大纲修订