2022年上海中级银行从业资格（个人理财）考试题库（含综合能力和实务）

2022年上海中级银行从业资格（个人理财）考试题库

（含综合能力和实务）一、单选题.商业银行的借贷业务不应集中于同一行业、同一区域,这种风险管理策略是。。A、风险补偿B、风险转移C、风险对冲D、风险分散答案：D解析：风险分散是通过多样化的投资来分散和降低风险的方法，也就是“不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”。商业银行的业务不应过多集中于同一客户、同一行业或同一区域，通常银行可采取限额管理的方法，避免风险敞口的过于集中。.中国反洗钱监测分析中心设在0。A、公安部B、中国人民银行C、中国银监会D、中国银联答案：B解析：B中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心，依法履行的职责可参照本小节的内容。.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款是（）。A、可疑类贷款B、关注类贷款C、次级类贷款D、损失类贷款答案：B解析：A项，可疑类贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款；C项，次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款；D项，损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。.不属于合同可撤销的原因的是（）。A、以合法形式掩盖非法目的而订立的合同B、显失公平的合同C、因胁迫而订立的合同D、乘人之危的合同答案：A解析：根据《合同法》规定，可撤销合同的类型有：①因重大误解订立的合同；②显失公平的合同；③因欺诈而订立的合同；④因胁迫而订立的合同；⑤乘人之危的合同。A项，以合法形式掩盖非法目的而订立的合同属于无效合同。.商业银行办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权的过程是（）。A、负债B、结算C、清算D、交易答案：C解析：银行清算业务是指银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。.损失的分类不包括()。A、预期损失B、非预期损失C、极端损失D、非极端损失答案：D解析：D实践中，通常将金融风险造成的损失分为预期损失(ExpectedLoss)、非预期损失(UnexpectedLoss)和极端损失(StressLoss)三种类型。.银行买入外国纸币时所使用的外汇牌价是。。A、现钞卖出价B、现汇卖出价C、现汇买入价D、现钞买入价答案：D解析：银行外汇牌价表中的现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价都是以银行为主体的表示方法。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的'实在的外国纸币'硬币。现汇买入价（汇买价）是银行买入外汇的价格；现钞买入价（钞买价）是银行买入外币现钞的价格；现汇卖出价（汇卖价）是银行卖出外汇的价格；现钞卖出价（钞卖价）是银行卖出外币现钞的价格。.备用信用证的实质是银行对借款人的一种。。A、承诺业务B、代理业务C、担保行为D、理财业务答案：C解析：备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。.采用虚构事实或隐瞒真相的方法，非法占有本单位财物，该行为属于。。A、金融凭证诈骗罪B、职务侵占罪C、挪用资金罪D、非国家工作人员受贿罪答案：B解析：职务侵占罪是指非国有的公司'企业或者其他单位的非国家工作人员利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。本罪在客观方面表现为，行为人利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。侵占财物的行为一般表现为侵吞、窃取、骗取等非法手段。所谓“骗取“，是指采用虚构事实或隐瞒真相的方法，非法占有本单位财物。.关于CDs与CDs市场，下列说法正确的是。。A、是可转让大额定期存单转让而非发行的市场B、到期时，CDs持有人只能向银行提取利息，不能提取本金CxCDs面额一般较小D、CDs一般不能提前支取答案：D解析：大额可转让定期存单，简称CDs,是由商业银行发行的'有固定面额和约定期限并可以在市场上转让流通的存款凭证。第一，定期存款记名而且不可以转让，没有特定的流通市场；大额可转让定期存单则是不记名而且可以转让，有专门的大额可转让定期存单二级市场可以进行流通转让。第二，定期存款金额往往根据存款人意愿决定，数额大小并不固定;大额可转让定期存单则一般面额固定,而且都比较大。第三，定期存款可以提前支取，只是所得利息要低于原来的固定利率计算的利息；大额可转让定期存单不可提前支取，但可以在二级市场上转让。A项，CDs市场（大额可转让定期存单市场），是可转让定期存单的发行和转让市场；B项，到期时，CDs持有人可向银行提取本息；C项，CDs的特点是期限固定、面额较大'到期前可流通转让。.我国商业银行的存款中的外币存款按账户种类可以分为。。A、经常项目外汇账户和资本项目外汇账户B、外汇储蓄存款和单位外汇存款C、活期存款和定期存款D、单位存款和个人存款答案：A解析：我国商业银行的存款中的外币存款分类：①按存款客户类型，可分为外汇储蓄存款和单位外汇存款；②按存期，可分为活期存款和定期存款；③按账户种类，可分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。.下列关于合规管理的说法，不正确的是。。A、合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致B、商业银行的经营活动违反了法律、规则和准则可能遭受合规风险C、商业银行应当设立专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位D、商业银行因经营活动不合规造成声誉损失的风险不属于合规风险答案：D解析:合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁'监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。.我国传统的监管工具不包括O。A、流动性B、拨备覆盖率C、不良资产率D、杠杆率答案：D解析：我国传统的监管工具主要包括流动性、拨备覆盖率、风险集中度'不良资产率。D项是中国银监会于2011年4月27日公布的《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》中新引进的工具。.资产负债管理的策略不包括()。A、表内资产负债匹配B、表外资产负债匹配C、表外工具规避表内风险D、利用证券化剥离表内风险答案：B解析：B资产负债管理的策略包括表内资产负债匹配、表外工具规避表内风险和利用证券化剥离表内风险。.()是对风险发生的可能性、后果及严重程度进行充分分析和评估，从而确定风险水平的过程。A、风险识别B、风险计量C、风险监测D、风险控制答案：B解析：商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别'风险计量、风险监测和风险控制四个主要环节。其中，风险计量是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性'后果及严重程度进行充分分析和评估，从而确定风险水平的过程。.下列不属于商业银行债券投资目标的是。。A、平衡风险性和流动性B、降低资产组合的风险C、提高资本充足率D、平衡流动性和盈利性答案：A解析：商业银行债券投资主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。A选项应该是“平衡流动性和盈利性”而非“平衡风险性和流动性”.下列属于中国农业发展银行主要任务的是。。A、国家重点建设项目融资B、支持进出口贸易C、农业政策性贷款D、支持国家开发项目融资答案：C解析：中国农业发展银行的主要任务：按照国家的法律法规和方针政策，以国家信用为基础，筹集农业政策性信贷资金，承担国家规定的农业政策性金融业务,代理财政性支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务.政策性银行的主要资金来源不包括（）。A、活期存款B、发行债券C、政府拨款D、中央银行借款答案：A解析：有相当一部分政策性银行，特别是发达国家的政策性银行不吸收存款。即使吸收存款的政策性金融机构，他们一般不依靠活期存款来获得资金，而是通过吸纳定期存款和储蓄存款来获得资金。.合规监管是以。为主，主要是将银行经营行为约束在国家政策、法规允许的范围内。A、银行自我监管B、市场约束C、行政监管D、行业自律答案：C解析：合规监管是以行政监管为主，主要是将银行经营行为约束在国家政策、法规允许的范围内，其着眼点更多地在于维护国家政策法规的严肃性，明确规定能做什么，不能做什么，属于静态的监管模式。.提前支取的定期储蓄存款，支取部分按。计可付利息。A、存入日挂牌公告的活期存款利率B、支取日挂牌公告的定期存款利率C、支取日挂牌公告的活期存款利率D、存入日挂牌公告的定期存款利率解析：定期存款利率视期限长短而定，通常期限越长，利率越高。如果储户在存款到期前要求提前支取，必须持存单和存款人的身份证明办理，并按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。.单位存款人开立专用存款账户的资金不得用于缴纳。。A、期货交易保证金B、信托基金C、政策性房地产开发资金D、注册验资答案：D解析：单位存款人用于以下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。D项，单位存款人因注册验资需要可以开立临时存款账户，而不是开立专用存款账户。.按照《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，银行业金融机构不包括().A、政策性银行B、商业银行C、农村信用合作社D、信托公司答案：D解析：按照《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。.一般性货币政策的主要作用在于对。或信用进行总量调控，对整个经济产生影响。A、货币贮存量B、货币供应量C、货币发行量D、现金发行量答案：B解析：一般性货币政策工具是从总量的角度，通过对货币供应总量或信用总量的调节与控制来影响整个经济，也被称为经常性、常规性货币政策工具。.已知某银行拥有现金等流动性资产30万元，预计未来30日将会购买价值30万元机器设备（用现金支付），同时将有20万元的现金收入。预计未来60天的总现金流入为45万元，总流出为50万元。则该银行的流动性覆盖率为（）。A、60%B、100%C、300%D、600%答案：C解析：流动性覆盖率监管指标旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产,能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。其计算公式为：流动性覆盖率=合格优质流动性资产4•未来30天现金净流出量X100%未来30日现金净流出量是指在设定的压力情景下，未来30日的预期现金流出总量减去预期现金流入总量。所以，该银行的流动性覆盖率=30+(30-20)X100%=300%。.下列关于中央银行说法错误的是。。A、中央银行对法定货币发行权的垄断，决定了最后贷款人功能应该也必须由中行银行来承担B、中央银行的营利性和独立性确保了最后贷款人负担的是宏观经济责任而不是微观经济责任C、中央银行拥有在贴现、公开市场业务等货币政策工具，能够在流动性缺乏时通过不同的操作方式给予支持D、作为银行的银行，中央银行更加易于通过组织其他银行给那些处于困难之中的银行提供协调贷款等方式给予流动性支持答案：B解析：中央银行的非营利性和独立性确保了最后贷款人负担的是宏观经济责任而不是微观经济责任.一物一权原则的含义是O。A、一个物上不能同时设立两个或者两个以上在性质上相互排斥或内容上不相容的物权B、物权受法律保护C、不动产物权的设立'变更、转让和消灭，应当依照法律法规登记D、物权的种类和内容由法律规定答案：A解析：一物一权原则一方面是指一个物之上只能设立一个所有权而不能同时设立两个以上的所有权；另一方面，也是指在一个物上不能同时设立两个或者两个以上在性质上相互排斥或内容上不相容的物权。.关于合同成立和生效的区别描述不正确的是0。A、合同生效的条件包括行为人具有相应的民事行为能力'意思表示真实B、合同成立的条件包括行为人真实的意思表示C、合同成立主要是事实问题D、合同生效主要是法律评价问题答案：B解析：B可参照民事法律行为应当具备的条件的内容。.撤销权自债权人知道或应当知道撤销事由之日起。行使。A、6个月内B、一年内C、3个月内D、两年内答案：B解析：撤销权自债权人知道或应当知道撤销事由之日起一年内行使。.对于()引发的行政诉讼案件，人民法院可以做出变更判决。A、行政许可B、行政处罚C、行政裁决D、行政强制执行答案：B解析：B对于行政处罚引发的行政诉讼案件，人民法院可以做出变更判决。.我国《银行业从业人员职业操守》于()起正式通过并实施。A、1995年3月B、2000年8月C、2003年4月D、2007年2月答案：D解析：D中国银行业协会制定了《银行业从业人员职业操守》，并于2007年2月9日在全体会员大会上正式通过。.抵押是担保的一种方式，根据《物权法》，下列说法正确的是。。A、债权人不占有债务人或第三人用于抵押的财产B、债权人任何时候都无权就抵押财产优先求偿C、抵押须将财产移交给债权人，一旦债务人不能履行到期债务，可直接用于清栏IZxD、抵押财产的使用权归债权人所有答案：A解析：所谓抵押是指为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有,将该财产设定为担保物，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。.行政强制措施实施范围不包括0。A、法律B、行政法规C、地方性法规D、行政机关具备资格的行政执法人员答案：C解析：C行政强制措施由法律、法规规定的行政机关在法定职权范围内实施，且应当由行政机关具备资格的行政执法人员实施。.()设置两类监管机构，一类负责对所有金融机构进行审慎监管，控制金融体系的系统性金融风险；另一类负责对不同金融业务监管，从而达到双重保险作用。A、统一监管型B、分散监管型C、双头监管型D、“双峰”监管型答案：D解析：“双峰”监管型设置两类监管机构，一类负责对所有金融机构进行审慎监管，控制金融体系的系统性金融风险；另一类负责对不同金融业务监管，从而达到双重保险作用。考点国际上主要金融监管的体制.如果某一金融机构希望通过持有的债券来获得一笔短期资金融通，则它可以参加()市场。A、同业拆借B、商业票据C、回购协议D、大额可转让定期存单答案：C解析：回购市场是指对回购协议进行交易的短期融资市场。回购协议是指交易的一方将持有的债券卖出，并在未来约定的日期以约定的价格将债券买回的协议。35.()是中央银行为实现特定的经济目标而采用的各种控制和调节货币供应量或信用量的方针、政策、措施的总称。A、国际收支B、货币政策C、货币政策工具D、信贷政策答案：B解析：货币政策是指中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币供应量'信用及利率等方针和措施的总称，是国家调节和控制宏观经济的主要手段之一O.我国银行监管制度在探索成形阶段的特点不包括。。A、监管手段进一步丰富，增加了非现场监管，并注意与现场检查的配合运用B、“部门执法”的局面凸显C、在制度设计上已经开始部分涉及到权责分配、激励约束和再监督等方面的内容D、对主要银行业机构实行了管'监在部门间的职责分离答案：D解析：监管职权根据不同类型的机构特点分布于不同的内设部门，并出现了一些积极的变化，初步形成了机构监管的组织架构。一是监管手段进一步丰富，增加了非现场监管，并注意与现场检查的配合运用；二是各相关部门独立行使处罚权的状况没有改变，且职责进一步增大，“部门执法”的局面凸显；三是在制度设计上已经开始部分涉及权责分配、激励约束和再监督等方面的内容，但仅仅形成了初步框架，还没有对运行机制和监管绩效发挥实质性作用。D项属于改革调整阶段的特点。.下列关于内部控制措施的表述，错误的是。。A、合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作B、建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位'人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整C、明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗D、建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估答案：C解析：内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。C项，在岗位设置上，商业银行的内部控制措施要求明确哪些是重要岗位，并制定相应的内部控制要求；对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。.()是指将币种相同但交易方向相反，交割日不同的两笔或以上的外汇交易结合起来所进行的交易。A、远期外汇交易B、择期外汇交易C、外汇期权交易D、掉期外汇交易答案：D解析：掉期外汇交易是指将币种相同但交易方向相反，交割日不同的两笔或以上的外汇交易结合起来所进行的交易。.商业银行总资本充足率不得低于()，核心资本充足率不得低于()。A、5%,4%B、8%,4%C、5%,6%D、8%,6%答案：B解析：商业银行总资本充足率不得低于8%,核心资本充足率不得低于4机jin.下列大型商业银行中，在上海证券交易所上市和香港联合证券交易所同步上市的是。。A、工商银行B、农业银行C、中国银行D、建设银行答案：A解析：工商银行于2006年10月27日在上海证券交易所和香港联合证券交易所同步上市。B项，农业银行于2010年7月15日在上海证券交易所上市，于2010年7月16日在香港联合证券交易所上市；C项，中国银行于2006年6月1日在香港联合证券交易所上市，于2006年7月5日在上海证券交易所上市；D项，建设银行于2005年10月27日在香港联合证券交易所上市，于2007年9月25日在上海证券交易所上市。.()是目前风险敏感度最高、最为科学的操作风险计量方法。A、基本指标法B、标准法C、高级计量法D、蒙特卡洛模拟法答案：C解析：高级计量法是目前风险敏感度最高、最为科学的操作风险计量方法。操作风险计量模型主要包括损失分布法、内部衡量法、打分卡法。从当前业界实践看，最常用的是损失分布法。.对风险厌恶型银行来说，通常选择的置信水平相对,因此计量得出的经济资本就o()A、较低；较小B、较高；较小C、较低；较大D、较高；较大答案：D解析：置信水平（又叫置信度）是一个事先确定的概率，用于表述突破这个概率时银行面临的损失大小。置信水平与银行风险偏好有关，对风险厌恶型银行来说,通常选择的置信水平就相对较高，因此计量得出的经济资本就较大。.依据《中华人民共和国票据法》，票据被称为无因证券，其含义是指。。A、票据在到期前，可以通过背书方式转让而流通B、票据一经做成，票据上的权利便随之而确立C、票据的持有人行使票据权利时，无须说明其取得票据的原因，只要占有票据就可以行使票据权利D、票据是创设权利，而不是证明已经存在的权利答案：C解析：票据是一种无因证券。票据的持有人行使票据权利时，无须说明其取得票据的原因，只要占有票据就可以行使票据权利。至于取得票据的原因，持票人无说明的疑问，债务人也无审查的权利，即使取得票据的原因关系无效，对票据关系也不发生影响。.成本推动型通货膨胀理论是从。方面来分析通货膨胀成因的。A、供给B、需求C、结构D、预期答案：A解析：成本推动型通货膨胀的根源在于社会总供给的变化，在商品和劳务的需求不变的情况下，因生产成本的提高而推动物价上涨。.促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心属于银行业监督管理的()。Av宗旨B、特点C、目标D、方法答案：C解析：C银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。银行业监督管理应当保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。46.商业银行。的绩效薪酬根据年度经营考核结果，在其基本薪酬的3倍以内确定。A、全体员工B、主要负责人C、理财经理D、基层人员答案：B解析：略.下列行为中，符合银行业从业人员职业操守关于“忠于职守”规定的是。。A、坚决不换岗位B、服从所在机构管理C、在公共场合发表对同业机构的负面言论D、将原单位的专有技术透露给他人答案：B解析：员工应当忠诚于自己的职守，这是职业操守最核心的内容之一。“忠于职守”要求银行业从业人员对自己所在机构，应当做到恪尽职守'勤勉尽责，具体包括：①银行业从业人员应自觉遵守法律法规；②银行业从业人员应遵守银行业协会制定的行业自律性规范；③银行业从业人员应当遵守所在机构的各种规章制度。银行业从业人员忠于职守的最直接的体现就是服从所在机构的管理，遵守所在机构的各种规章制度，符合岗位要求。.中间业务发展的基础是()oA、资产业务B、负债业务C、表外业务D、中间业务创新答案：D解析：中间业务发展的基础是中间业务创新。我国银行的中间业务吸纳型和模仿型创新较多，原创型和再创型创新较少，较复杂的金融衍生品的创新能力不足,创新技术含量低。.根据《中华人民共和国合同法》的规定，下列表述错误的是。。A、合同是当事人之间设立、变更'终止民事关系的协议B、合同成立是法律评价问题，合同生效是事实问题C、合同是一种民事法律行为D、合同是双方或者多方民事法律行为答案：B解析：合同成立和生效的区别：性质不同：合同成立是事实问题，合同生效是法律评价问题。.关于内部资金转移定价的说法不正确的是。A、内部是指银行与客户之间的价格B、资金中心是指虚拟的资金计价中心，而非实体资金交易部门C、一定规则是指根据资金的期限和利率属性确定的定价方法D、全额是指对每一笔提供或占用资金的业务，在其发生的当天，根据期限及利率属性进行逐笔计价。答案：A解析：内部是指资金中心与业务单位之间发生的资金价格转移，而非外部的'银行与客户之间的价格。.下列选项中，属于银行可以直接利用的资本是。。A、监管资本B、经济资本C、商品资本D、会计资本答案：D解析：银行常用的资本概念主要包括：①账面资本，又称为会计资本，其金额等于资产减去负债后的余额，账面资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行可以直接利用的资本。②监管资本，它涉及两个层次的概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本；二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。③经济资本，它是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。.银行的中间业务也称为收费业务，是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务。下列关于银行中间业务的说法，错误的是()。A、不运用或不直接运用银行的自有资金B、不承担或不直接承担市场风险C、以收取服务费(手续费、管理费)、赚取价差的方式获得收益D、银行作为信用活动的一方参与其中答案：D解析：D中间业务相比于传统业务而言，具有的特点可参照本章内容。.()是最常用、最重要的风险缓释措施。A、期权B、担保C、购买保险D、出售风险头寸答案：B解析:风险缓释的目的在于降低未来风险发生时所带来的损失，担保就是最常用、最重要的风险缓释措施。ACD三项均属于风险转移的措施。.董事会做出决议，必须经商业银行全体董事。通过。A、三分之一以上B、过半数C、三分之二以上D、全数答案：B解析：董事会会议应当有商业银行全体董事过半数出席方可举行。董事会做出决议，必须经商业银行全体董事过半数通过；对利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大股权变动以及财务重组等重大事项，应当由董事会三分之二以上董事通过方可有效。.我国的中央银行是O。A、中国银监会B、中国人民银行C、国家开发银行D、中国银行业协会答案：B解析：我国的中央银行是中国人民银行。.《刑法》将刑事责任年龄划分不包括()。A、完全负刑事责任年龄阶段B、相对负刑事责任年龄阶段C、完全不负刑事责任年龄阶段D、不完全负刑事责任年龄阶段答案：D解析：D刑事责任年龄划分为三个阶段。选项A、B、C符合题意。.在我国，为证券交易提供清算'交收和过户服务的法人机构是。。A、财务公司B、投资银行C、证券登记结算公司D、金融资产管理公司答案：C解析：中国证券登记结算有限责任公司于2001年3月30日组建成立，按照《证券法》和《证券登记结算管理办法》的相关规定，履行下列职能：证券账户,结算账户的设立和管理；证券的存管和过户；证券持有人名册登记及权益登记；证券和资金的清算交收及相关管理；受发行人的委托派发证券权益；依法提供与证券登记结算业务有关的查询'信息、咨询和培训服务；中国证监会批准的其他业务。.银行监管的本质实际上是。。A、系统监管B、制度监管C、信息监管D、市场监管答案：B解析：银行监管的本质实际上是制度监管。.《证券法》最基本的原则是O。A、公平、公开、公正原则B、分业经营、分业管理原则c、合法原则D、自愿原则答案：A解析：三公原则是《证券法》的最基本原则。三公原则的具体内容包括：①公开原则；②公平原则；③公正原则。.关于行政复议的法律效力，下列选项不正确的是。。A、公民、法人或者其他组织申请行政复议，行政复议机关已经依法受理的，在法定行政复议期限内不得向人民法院提起行政诉讼B、行政复议期间具体行政行为一般不停止执行，有特殊情形的，可以停止执行C、所有的行政复议决定都不是对具体行政行为的最终裁决D、法律、法规规定应当先向行政复议机关申请行政复议、对行政复议决定不服再向人民法院提起行政诉讼的，在法定行政复议期限内不得向人民法院提起行政诉讼答案：C解析：C项，通常情况下，行政复议决定并非对具体行政行为的最终裁决，公民、法人或者其他组织对行政复议决定不服的，可以依照《行政诉讼法》的规定向人民法院提起行政诉讼。根据国务院或者省、自治区、直辖市人民政府对行政区划的勘定、调整或者征用土地的决定，省、自治区、直辖市人民政府确认土地、矿藏、水流、森林'山岭、草原、荒地、滩涂'海域等自然资源的所有权或者使用权的行政复议决定为最终裁决。.中国进出口银行成立于O。1994年1948年1983年1984年答案：A解析：中国进出口银行成立于1994年。.下列行为没有破坏金融管理秩序的是。。A、银行工作人员为不符合条件的社会公益组织出具资信证明B、银行根据客户的指示，运用客户资金进行债券投资C、收买他人信用卡信息资料D、某公司根据自身资金需要，吸收社会公众存款答案：B解析：A项属于违规出具金融票证罪；C项属于窃取'收买、非法提供信用卡信息罪；D项属于非法吸收公众存款罪。.下列不属于行政诉讼当事人的是。。Av原告B、第三人C、被告D、委托代理人答案：D解析：行政诉讼的当事人有原告、被告、第三人和共同诉讼人。D项，委托代理人不是当事人。.根据购买力平价理论，决定汇率长期趋势的主导因素是。。A、国际收支B、相对利率C、相对通货膨胀率D、心理预期答案：C解析：在当今不规定含金量的纸币制度下，货币购买力的对比是两国汇率决定的基础，即货币购买力平价。在纸币流通制度下，两国货币之间的比率，是根据各自货币所代表的价值量的对比关系决定的。因此，在一国发生通货膨胀的情况下，该国货币所代表的价值量就会减少，其实际购买力也随之下降，于是其对外币比价同样趋于下跌。.贷款诈骗罪与票据诈骗罪相比，最重要的区别在于主体。。A、是否涉及巨额资金B、是否涉及众多被害人C、是否只能由个人实施D、犯罪对象是否是金融机构答案：C解析：票据诈骗罪既可以由单位构成，也可以由个人构成；而贷款诈骗罪的主体只是自然人。单位实施骗取贷款的行为，不能按照贷款诈骗罪追究刑事责任，符合条件的也只能按照合同诈骗罪定罪。.同业存放和存放同业分别属于商业银行的O。A、负债业务；资产业务B、资产业务；负债业务C、中间业务；负债业务D、表外业务；中间业务答案：A解析：同业存款，也称同业存放，属机构存款，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。同业存放属于商业银行的负债业务，与此相对应的概念是存放同业，即存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。.以下行为中，没有触犯《刑法》有关规定的是O。A、某银行未经批准擅自设立分行B、某银行吸收客户资金不入账，直接用于发放贷款C、村镇银行经批准吸收社会公众存款D、使用作废的信用证答案：C解析：村镇银行经批准可以吸收社会公众存款；第一项为擅自设立金融机构罪;第二项为吸收客户资金不入账罪；第四项为信用证诈骗罪。.以下不属于个人消费贷款的是。。A、个人权利质押贷款B、助学贷款C、个人汽车贷款D、个人住房贷款答案：D解析：个人贷款主要分为四大类，即个人住房贷款,个人消费贷款、个人经营贷款和个人信用卡透支。其中，个人消费贷款一般包括个人汽车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款'个人权利质押贷巧竺.下列关于金融犯罪的说法错误的是0。A、金融犯罪的主观方面不一定是故意的B、金融犯罪不一定以非法占有为目的C、金融犯罪的主体可以是自然人，也可以是单位D、金融犯罪的主体违反了金融管理法规答案：A解析：A金融犯罪是在货币资金流通过程中，行为人违反国家金融管理法规，破坏国家金融管理秩序，使公私财产权利遭受严重损失的行为。它是一种图利犯罪，其主观方面一定是故意的，有的还具有非法占有的目的。.根据西方国家银行业发展的经验，从根本上保证银行业从业人员在专业上胜任本职工作，从而为银行稳健经营打下良好基础的制度是()。A、外部监管制度B、分业经营制度C、从业人员定期培训制度D、从业人员资格认证制度答案：D解析：D在国外大多数发达国家，银行业从业人员资格认证制度已经有上百年的历史，没有取得银行业从业人员资格认证，就没有在银行业找到工作的可能。这种从业人员资格认证制度，从根本上保证了银行业从业人员在专业上胜任本职工作，从而为银行稳健经营打下了良好的基础。.关于合同成立的表述错误的是。。A、当事人对合同条款必须坚持协商一致的原则B、合同的成立不必具备要约和承诺阶段C、双方当事人订立合同应该符合法律规定D、当事人采用合同书形式订立合同的，双方当事人签字或者盖章的地点为合同成立的地点答案：B解析：B项，当事人订立合同，应当按照法定程序进行，即采取要约承诺方式。.风险免疫管理策略的核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现。的相互抵消，进而锁定整体收益率。A、利率风险和负债风险B、利率风险和再投资风险C、利率风险和流动性风险D、利率风险和结构风险答案：B解析：风险免疫管理策略的核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现利率风险和再投资风险的相互抵消，进而锁定整体收益率。.从企业法人角度来看，我国商业银行组织架构的主流形式是O。A、统一法人制组织架构B、多法人制组织架构C、以区域管理为主的总分行型组织架构D、以业务线为主的事业部制组织构架答案：A解析：从企业法人角度来看，我国商业银行组织架构的主流形式是统一法人制组织架构。.在商品条件下，利息归根结底是劳动者在社会再生产创造的。的一部分。A、剩余价值B、资本C、使用价值D、商品答案：A解析：从本质上看，利息是剩余产品价值的一部分；利息反映所处生产方式的生产关系。.司法机关查询单位存款，下列操作正确的是。A、不得带走原件B、司法工作人员凭工作证查询即可C、不得复制摘抄D、司法工作人员凭县级以上有权机构“协助查询存款通知书”查询即可答案：A解析：办理协助查询业务时，金融机构经办人员应当核实执法人员的工作证件,以及有权机关县团级以上（含，下同）机构签发的协助查询存款通知书。金融机构协助有权机关查询的资料应限于存款资料，包括被查询单位或个人开户、存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对账单等资料。.由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时问和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务的是（）。A、流动资金贷款B、固定资产贷款C、房地产贷款D、银团贷款答案：D解析:银团贷款又称辛迪加贷款,是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件,依据同一贷款协议，按约定时问和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。.李某是乙企业销售人员，拥有企业的空白合同书，后李某因违规被乙企业除名，但空白合同书未收回。李某以此合同书与丙签订买卖合同，该买卖合同的效力。。A、不成立B、无效C、效力待定D、有效答案：D解析：表见代理是指无权代理人的代理行为客观上存在使相对人相信其有代理权的情况，且相对人主观上为善意，因而可以向被代理人主张代理的效力。题中李某的行为符合表见代理的适用条件，该合同有效。.信托法律关系中的受益人由。指定。A、受托人B、信托公司C、委托人D、信托财产管理人答案：C解析：委托人是信托关系的创设者，应当是具有完全民事行为能力的自然人、法人或依法成立的其他组织。委托人提供信托财产，确定谁是受益人以及受益人享有的受益权。.金融工具不具有的性质是。。A、风险性B、短期性C、流动性D、收益性答案：B解析：金融工具是用来证明融资双方权利义务的条约，是证明债权、债务关系的合法书面凭证，它是金融交易的载体。金融工具的特点有：①流动性；②收益性；③风险性。

.已知某银行不良贷款余额占总贷款余额的30%,另外，已知该公司的拨备覆盖率为50%,那么该公司的拨贷比为O。A、15%B、30%C、50%D、60%答案：A解析:【解析】不良贷款率/盘翳*100%,拨备祗盖率不良贷款损失【解析】不良贷款率/盘翳*100%,拨备祗盖率不良贷款损失准备乂10f・不良贷款余额拨贷比=不良贷款损失准备

贷款余额X1OO%=不良贷款率x拨备覆盖率=30%x50%=159.下列关于。系数说法错误的是。。A、P系数是特定资产（或资产组合）的非系统性风险度量B、（3绝对值越大，显示其收益变化幅度相对于大盘的变化幅度越大C、如果B值为负，那么大盘涨的时候它跌D、全体市场本身的B系数为1,若资产组合净值的波动大于全体市场的波动幅度，则B系数大于1答案：A解析：B系数是特定资产（或资产组合）的系统性风险度量。.刘先生夫妇两人今年都刚过35岁，打算55岁退休，估计夫妇退休后第一年的生活费用为10万元，考虑通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3%的速度增长。两人预计寿命按80岁来考虑，退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元社保养老金，以每年3%的增长率上涨。假定退休前每年投资回报率为6%,退休后每年投资回报率为3%,则刘先生夫妇55岁后一次性领取到（）万元的年金险。A、100B、150C、250D、350答案：B解析:B刘先生夫妇退休后第一年的生活费为10万元,此后其生活费每年增长3%,但退休后每年投资回报率也为3%,两者相互抵消。因此，退休后每年所需生活费均为10万元。预计生存至80岁，则退休后生存年限为25年，则退休后所需生活费现值为25X10=250（万元）。退休后每年能拿到4万元社保，年通货膨胀率及社保增长率均为3%,两者相互抵消。因此，退休后社保提供的养老金现值为：4X25=100（万元）。故刘先生夫妇55岁后一次性领取到的年金险=250-100=150（万元）o.我国税法规定，个人所得税工资、薪金税目的扣除标准为0元。A、800160020003500答案：D解析：自2011年9月1日起，中国内地个税免征额调至3500元。.（）是商业保险的承保对象。A、雇佣劳动者B、工薪劳动者C、自愿按照合同缴纳保险费的人D、法律法规规定的社会劳动者答案：C解析：商业保险法律关系的确立，是投保人与保险人根据意思自治原则，在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的。.何先生的儿子即将上小学，他就子女教育规划方面的问题向理财师进行了咨询。理财师为何先生做子女教育规划时的第一项工作为()。A、要求何先生确定子女的教育规划目标B、估算教育费用C、了解何先生的家庭成员结构及财务状况D、对各种教育规划工具进行分析答案：C解析：作为一名专业的理财师，制定一个完善的教育投资规划方案，首先要让客户充分认识家庭财务情况与子女的状况，并协助客户逐步确定子女教育的目标。.下列客户消费观念阶段与其价值标准，对应正确的是。。A、理性消费：喜欢与不喜欢B、感性消费：好与坏C、感性消费：满意与不满意D、感情消费：满意与不满意答案：D解析：与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念也经历理性消费、感性消费和感情消费三个不同阶段，这三个阶段的特点和价值标准如表9一1所示。表9—1客户消费观念的变化阶段消费特征价值行隹量一阶段：理性洎费追求价量物美经久耐用好与坏第二阶段：感性消费三重品牌.―便利等喜欢与不喜欢第三阶段；感情泪要追求过程及情等的法足感高音与不满竟.王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。则王先生夫妇购买()比较合适。A、最后生存者年金保险B、共同生存年金保险C、最后死亡者年金保险D、共同死亡年金保险答案：A解析：最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止,且给付金额保持不变。.张先生2015年全年的工资收入为63000元，前6个月每月工资4500元，后6个月每月工资6000元。则张先生2015年应缴纳个人所得税为。元。30001050G2000D、1300答案：B解析：工资'薪金所得，适用7级定额税率，按月应纳税所得额计算征税。故前6个月应缴纳个人所得税=（4500—3500）X3%X6=180（元）；后6个月应缴纳个人所得税=[（6000—3500）X10%—105]X6=870（元）。2015年全年应缴纳个人所得税为180+870=1050（元）。.在厘清服务对象和初步需求时，理财师需要了解客户及其家庭主要成员的背景情况，其中不包括。。A、职业（职位）B、年龄（生日）C、收入支出情况D、生活品质状况答案：C解析：理财师需要了解客户及其家庭主要成员的背景情况，如职业（职位）、年龄（生日）'子女的学业'生活品质状况等内容。收入支出情况属于家庭财务状况信息的收集与整理。.比较来看，定期寿险对以下（）人群是最必要和合适的保险产品。A、收入较高、保险需求较高B、收入较高、保险需求较低C、收入较低'保险需求较高D、收入较低、保险需求较低答案：C解析：由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低，特别适合缴费能力不高，而又有较高保险保障需求的人士购买。.今年50岁的张先生计划于10年后退休，现在正在制定退休规划。已知张先生目前年开支额为10万元，投资回报率一直为6%,通胀率为3%。如果张先生的预期寿命为70岁，目前所需筹集的养老金为()元。495065496715661865568357答案：C解析：实际收益率=(1+名义收益率)/(1+通货膨胀率)-1=(1+6%)/(1+3%)-仁2.91%,到60岁退休时年生活开销=100000X(1+3%)10=134400(元)。客户退休后10年的总支出折现到60岁时点，PV(FV=0,PMT=-134400,i=2.91%,n=10,期初年金)=1185300(元)。退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV(FV=1185300,n=10,i=6%,PMT=0)=661865(元),即预期寿命为70岁时，王先生需要筹集661865元养老金。.纳税人进行税务规划的基本方法不包括。。A、利用免税筹划B、分劈技术C、纳税期的递延D、税收负担的逃避答案：D解析：税收负担的逃避”即逃税，属违法行为，不属于税务规划的基本方法。A项，利用免税筹划是指在合法、合理的情况下，使纳税人成为免税人，或使纳税人从事免税活动，或使征税对象成为免税对象而免纳税收的税务规划方法；B项,分劈技术是指在合法、合理的情况下，使所得'财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务规划技术；C项，纳税期的递延是指在合法、合理的情况下，使纳税人延期缴纳税收而节税的税务规划方法。.薪酬中的。会给退休规划提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退休金，是退休生活的收入来源之OA、当期收入B、福利C、津贴D、延期收入答案：D解析：薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退休金，是退休生活的收入来源之一。.汽车消费税是。年国家税制改革中新设置的一个税种。19941993C、1995D、1992答案：A解析：汽车消费税是1994年国家税制改革中新设置的一个税种。.自由结余占()的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。A、总支出B、总收入C、总结余D、理财支出答案：C解析：家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度。自由结余占总结余的比率过高,往往体现出较低的理财积极度。.税和费的区别不包括。。A、主体不同B、特征不同C、来源不同D、用途不同答案：C解析：税和费的区别主要表现在：①主体不同。税收的主体是国家，而费的收取主体多是行政事业单位'行业主管部门等。②特征不同。税收具有无偿性、稳定性，费则通常具有补偿性、灵活性。③用途不同。税收收入由国家预算统一安排，用于社会公共需要支出，而费一般具有专款专用的性质。.于某由江西老家进京打工，从事建筑工作，月收入1200元，家中母亲年迈,没有收入来源，于某最需要的保险产品为。。A、长期重大疾病保险B、人身意外伤害保险C、万能保险D、养老保险答案：B解析：人身意外伤害保险是指被保险人因遭受意外伤害，而导致残疾或死亡时,保险公司按照合同约定的残疾给付比例支付残疾保险金或者按规定的保险金额支付身故保险金的一种人身保险产品。于某属于低薪阶层，其收入是家庭的主要收入来源，人身意外伤害保险最适合于某购买。.在借贷金额方面，家庭债务管理力主O。A、量人为出B、量力而行C、保证较多的结余D、保证生活的品质答案：B解析：在借贷金额方面，家庭债务管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是对未来的还贷能力以及借贷活动对家庭财务的影响的评估。.根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过。为宜。A、40%B、50%C、60%D、70%答案：D解析：根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过70%为宜，在有贷款本息负担的情况下，以不超过50%为宜。.证券市场线的横轴是。。A、标准差B、贝塔系数C、阿尔法系数D、方差答案：B解析：证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；它反映了这些资产与资产组合的期望收益与其所含的系统风险的关系，而不是全部风险的关系。.高先生每个月末节省出500元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限10年，固定收益率6%,当该计划结束时，高先生的账户余额为()元。78880819408668079085答案：D解析：年金A=500X12=6000(元)，固定利率i=6%,期限n=10,则到期账户余额为：6000X[(1+6%)+(1+6%)2+…+(1+6%)10]=79085(元)。.忠诚客户的特点不包括。。A、非常满意B、固定接待人员C、重复购买D、介绍别人答案：B解析：一般而言，忠诚客户包含下面三个特点：①非常满意；②重复购买；③介绍别人。也就是说，客户必须具备上述三个特质才能称为忠诚客户。.下列不属于教育保险的功能的是()。A、强制储蓄B、投资分红C、保值增值D、保费豁免答案：C解析：教育保险又称教育金保险、子女教育保险、孩子教育保险，是以为孩子准备教育基金为目的的保险。教育保险是储蓄性的险种，既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保险一般都具有投资分红的功能，此外，保费豁免是教育金保险的一个优势。.甲乙未结婚生下儿子丙，丙跟随母亲一起生活，下列说法正确是()。A、甲对丙不负有抚养教育的义务B、丙对甲不享有继承的权利C、丙仍可以依法享有对父母的继承权D、子女对父母的继承权因父母的不抚养而消除答案：C解析：非婚生子女是指没有合法婚姻关系的父母所生的子女。《婚姻法》规定,非婚生子女与婚生子女具有相同的法律地位。非婚生子女不仅有权继承其母亲的遗产，而且有权继承其生父的遗产，而不论其生父是否认领该非婚生子女。.无风险收益率为5%,市场期望收益率为10%的条件下：A证券的期望收益率为12%,B系数为1.1;B证券的期望收益率为15%,B系数为1.2；那么投资者的投资策略为0。A、买进A证券B、买进B证券C、买进A证券或B证券D、买进A证券和B证券答案：D解析:根据CAPM模型,A证券：5%+(10%-5%)X1.1=10.5%,因为12%>10.5%,所以A证券价格被低估，应买进；B证券：5%+(10%-5%)X1.2=11%,因为15%>11%,所以B证券价格被低估，应买进。.()不是现阶段最常用的财富传承方式。A、遗产继承B、家族信托C、人寿保险D、基金投资答案：D解析：现阶段最常用的财富传承方式包括：遗产继承、家族信托'人寿保险等。.（）一般为委托人（如家长）根据理财规划的目标，将资产所有权委托给受托人（如信托机构），受托人按照信托协议的约定为受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托资产的行为。Av委托B、信托C、受托D、授信答案：B解析：信托一般为委托人（如家长）根据理财规划的目标，将资产所有权委托给受托人（如信托机构），受托人按照信托协议的约定为受益人（如子女或配偶）的利益，管理'分配信托资产的行为。.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应（）。A、按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税B、按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税C、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税D、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税答案：A解析：如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则其经营所得按个体工商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税；如果仍使用原企业的营业执照，则按规定在缴纳企业所得税后，还要就其税后所得按承包'承租经营所得缴纳个人所得税。.投资规划方案主要包括()个环节。A、3B、4C、5D、6答案：A解析：投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定，对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。.理财师应该尽可能地去向客户展示其未来可以享受到的生活品质，并在理财规划书中要强调()。A、生活品质B、生活方式C、理财目标D、生活品质和生活方式答案：D解析：理财师应该尽可能地去向客户展示其未来可以享受到的生活品质，并在理财规划书中要强调“生活品质”和“生活方式”，而不是一味地去跟客户谈“理财目标”。.刘先生购买了一张5年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为7%,则该债券的发行价格为()元。A、71B、82C、86D、92答案：A解析：债券的发行价格=100X(1+7%)-5771(元)。.下列关于近因的认定与保险责任确定的说法错误的是()。A、单一原因致损，且该原因属于被保风险，则保险人负赔偿责任B、多种原因致损，且多种原因均属被保风险，则保险人负赔偿责任C、连续发生的多项原因致损，若前因属于被保风险，但后因属于除外责任的，保险人不负赔偿责任D、在一连串连续发生的原因中，有一项新的独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该新介入的独立原因为近因，如果该原因属保险责任范围内的风险，则保险公司应对所致的损失予以赔付答案：C解析：近因属于保险责任，保险人负责赔偿损失，反之则不负责。在多种原因连续发生所造成的损失中，如果后因是前因所直接导致的必然的结果，或者后因是前因合理的延续，或者后因属于前因自然延长的结果，那么前因为近因。前因属于承保风险的，即使后因不属于承保风险，保险公司仍然承担偿付责任。.王某意外死亡，没有立下遗嘱，留下300万的遗产，妻子有固定工作，母亲由哥哥一家照顾，王某还有一个五岁的女儿,如果你为王先生准备一份遗嘱的话,则你认为他的()应获得较多的遗产。A、妻子B、女儿C-5T~ST\可可D、无法判定答案：B解析：按照《继承法》第十三条第二款至第五款的规定，对生活有特殊困难的缺乏劳动能力的继承人，分配遗产时，应当予以照顾。王先生的妻子有工作，母亲有人赡养，而女儿没有收入来源，应当给予其照顾，在分遗产时应适当多分。.王某系一高级网页工程师，2012年3月获得某公司工资类收入51600元。如果王某和该公司存在稳定的雇佣关系，其应纳的税额为。。11675元12675元11775元12775元答案：A解析：税率为30%,速算扣除数为2775,应纳税额为：(51600-3500)X30%-2755=11675元。.个人住房贷款不包括。。A、自营性个人住房贷款B、政府住房贷款C、公积金个人住房贷款D、个人住房组合贷款答案：B解析：按照资金来源划分，个人住房贷款包括自营性个人住房贷款(即商业性个人住房贷款)、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。.某零息债券到期期限5年，相对于普通5年期附息债券，其利率风险0。A、相同B、较大C、较小D、条件不足，无法确定答案：B解析：由于利率的变动带来的风险就称为利率风险，由于零息债券以低于债券面值的方式发行，持有期问不支付利息，到期按债券面值偿还。债券发行价格与面值之间的差额就是投资者的利息收入，面值是零息债券未来唯一的现金流，因此,零息债券对利率的改变特别敏感。.下列关于个人所得税的说法，错误的是()。A、个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种税B、个人所得税是国家对本国公民'居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税C、居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满3年的个人D、居民纳税人和非居民纳税人，分别承担不同的纳税义务答案：C解析：居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人。.下列项目中，属于劳务报酬所得的是。。A、发表论文取得的报酬B、提供著作的版权而取得的报酬C、将国外的作品翻译出版取得的报酬D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬答案：D解析：劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢'安装、制图'化验、测试'医疗、法律,会计、咨询,讲学、新闻'广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视'录音'录像、演出、表演、广告'展览'技术服务'介绍服务、经济服务'代办服务以及其他劳务取得的所得。ABC三项均为稿酬所得。.影响行业兴衰的主要因素，不包括()。A、技术进步B、政府的影响和干预C、竞争D、社会习惯的改变答案：C解析：C影响行业兴衰的主要因素包括技术进步、政府的影响和干预以及社会习惯的改变。.冬天下雪高速公路上结冰，交通部门将会对高速公路实施必要的封路措施，因为路上结冰有可能导致风险事故、产生损失，关于损失的说法正确的是0。A、损失是必然发生的B、损失是预期的经济价值的减少C、损失只包括直接损失D、损失可以用货币来计量答案：D解析：损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故,或改变了风险事故的既定状态而导致的损失。.一个普通家庭潜在的家庭财务风险是比较广泛的，其中，对客户影响最大的风险莫过于。。A、财产风险B、投资风险C、人身风险D、责任风险答案：C解析：一个普通家庭潜在的家庭财务风险是比较广泛的，其中包括人身风险、财产风险'责任风险、信用风险、投资风险等。其中，对客户影响最大的风险莫过于人身风险，在人身保险中，风险事故是与人的生命和身体有关的“生、老、病、死、残”。.在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则，以下说法错误的是（）。A、先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种B、发生几率虽小但后果严重的风险不用优先考虑C、以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划D、尽量不要减少客户所需的保险额度答案：B解析：在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则，具体应注意以下几个方面：？先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种；？发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑；？应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障，而非资产增值（资产增值手段有多种选择），同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力；？尽量不要减少客户所需的保险额度。.羊群行为的关键是其他投资者的行为会影响。决策，并对决策的结果造成影响。A、公共投资B、个人的投资C、机构投资D、组合投资答案：B解析：羊群行为的关键是其他投资者的行为会影响个人的投资决策，并对他的决策的结果造成影响。.财产的种类不包括。。A、动产B、不动产C、知识产权D、经营使用权答案：D解析：财产是指拥有的金钱、物资'房屋、土地等物质财富：国家财产、私人财产，具有金钱价值、并受到法律保护的权利的总称。大体上，财产有三种，即动产、不动产和知识财产（即知识产权）。.下列关于责任保险的说法正确的是。。A、属于狭义的财产保险范畴B、以合同的权利人和义务人约定的经济信用为保险标的C、以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的D、责任保险中的责任指侵权责任答案：C解析：责任保险是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的的保险，它属于广义的财产保险范畴。责任保险承保的责任主要包括侵权责任和违约责任两种。.蒋先生准备以现有资金作为启动资金，为准备儿子的教育费用进行投资。则以下投资组合中最为合理的是()。A、80%的股票，20%的债券型基金B、60%的股票，30%的股票型基金，10%的国债C、50%的货币型基金，50%的定期存款D、30%的股票型基金，40%的分红基金，30%的债券型基金答案：D解析：在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，具有品种选择多、专家理财、灵活方便、定期定额投资的优势。AB两项，由于子女教育时间弹性很小，基于稳健性原则，理财师制定子女教育规划时并不鼓励客户投资于风险过高的股票；C项，安全性和流动性很高,但收益性比较低。.小李购买了某公司的终身寿险，终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都要支付死亡保险金。下列关于终身寿险的描述错误的是()。A、终身寿险相当于一份100岁到期的定期寿险B、终身寿险的保单所有人必须通过退保才能获得资金C、大多数终身寿险保单属于分红保单D、终身寿险也有部分保单属于非分红终身寿险答案：B解析：终身寿险指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为终身的人寿保险。终身寿险具有保单现金价值，即被保险人要求解约或退保时，寿险公司应该发还的金额。.某零息债券约定在到期日支付面额100元，期限10年，如果投资者要求的年收益率为12%,则其价格应当为()元。45.7132.2079.42100.00答案：B解析：该债券的价格=100+(1+12%)10=32.20(元)。.()是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态，而导致的损失。A、直接损失B、间接损失C、有形损失D、无形损失答案：B解析：损失是指非故意的、非预期的'非计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故,或改变了风险事故的既定状态，而导致的损失。.在制定退休规划时，。会直接导致养老金金额和退休规划开始时点的差异。A、退休年龄B、寿命延长C、性别差异D、预期生活方式答案：C解析：在制定退休规划方面，性别也是影响规划的一个重要因素。一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，退休规划也应该更早制定。？?造成这一现状的原因主要有三点：一是女性平均寿命高于男性；二是女性在工作期间平均收入低于男性，形成收入差距；这种差距既会影响职业生涯的财富积累，也会影响到退休后相关收入的获得(如企业年金、养老金等)；三是女性的风险偏好程度较低,更愿意选择保守的投资理财方式。.关于保险双方的权利义务，下列说法错误的是()。A、保险人的权利是向投保人收取保险费B、保险人的义务是按合同约定在事故发生后向被保险人支付赔款或保险金C、投保人的义务是依照自身经济能力交纳保险费D、投保人的权利是在合同约定的危险事故发生后要求保险人进行赔偿或给付保险金答案：C解析：根据保险合同的基本原则和约定，对于投保人来讲，其应当履行向保险人支付保险费的义务，而不是依照自身的经济能力交纳保险费，并依此由其本人或其他被保险人享有获得财产保险赔偿或者人身保险给付保险金的权利；对于保险人来讲，其对于保险责任范围内的保险事故，属于财产保险的，负责进行损失的补偿，承担赔偿保险金责任，属于人身保险的，按照保险标的的不同，对被保险人死亡'伤残、疾病等保险事故发生，或者对被保险人达到合同约定的年龄、期限时，承担给付保险金责任。.如法律或保险人对告知的内容没有确定性的规定，投保人或被保险人应将所有保险标的的危险状况及相关重要事实如实全部告知给保险人。这种告知方式是0。A、无限告知B、有限告知C、主观告知D、询问回答告知答案：A解析：按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种，保险人的告知形式有明确列明和明确说明两种。无限告知，又称客观告知，如法律或保险人对告知的内容没有确定性的规定，投保人或被保险人应将所有保险标的的风险状况及相关重要事实如实全部告知给保险人；询问回答告知，又称主观告知，指投保人或被保险人只需对保险人询问的问题如实告知，对询问以外的问题投保人无M-A-ri而pqWo.企业年金不仅仅要由企业和职工个人共同缴纳，而且缴纳金额也有一定限制,某企业上年度职工工资总额为600万元，则根据我国劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业和职工个人缴费合计不超过()万元。A、125B、100C、150D、170答案：B解析：企业缴费和员工个人缴费的比例由双方协商决定。在缴费额度方面，《企业年金试行办法》中规定：企业缴费每年不超过本企业上年度员工工资总额的1/12；企业和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的1/6。本题中，该企业上年度职工工资总额为600万元，所以企业和职工缴费合计不超过600X1/6=100(万元)。.在海上保险中，保险人已经知道被保险轮船改变航道而没有提出解除合同，而后因改变航道而发生的保险事故造成的损失，保险人就要赔偿。这在保险中通常被称为()。A、不可抗辩条款B、禁止反言C、弃权D、不可抗力答案：B解析：禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。.扩大生产、提高产量成为企业经营的核心是。的显著特征。A、产值中心论B、销售中心论c、利润中心论D、客户中心论答案：A解析：产值中心论认为，行业或产品市场发展初期，由于产品供不应求，企业生产几乎没有竞争，因此扩大生产'提高产量成为企业经营的核心。.下列关于企业融资的说法错误的是。。A、债务方式主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷B、银行借款具有节税功能C、企业发行债券尽量不要选择定期还本付息方式D、民间借贷具有很强的操作空间答案：C解析：在企业融资方面，从债务方式选择上，主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷三大类。银行借款的成本主要是利息，可在税前扣除，所以具有节税功能；企业发行债券的利息可计入成本，要尽量选择定期还本付息方式，使企业在债券有效期内不用付息；民间借贷具有很强的操作空间，企业可选择有利于自己的方案。.银行车贷年限最长不超过（）年。A、3B、5C、8D、10答案：B解析：目前常见的车贷渠道有银行车贷、信用卡分期购车和汽车金融公司贷款。具体来看，银行车贷年限一般为3年，最长不超过5年。.一些非官方组织对中小企业的界定提出的特征不包括()。A、市场占有率小，影响弱B、具有专业的管理人员C、没有固定的管理机构D、具有自己决策的自主权答案：B解析：一些非官方组织对中小企业的界定提出的特征包括：市场占有率小，影响弱；没有固定的管理机构；具有自己决策的自主权。.中小企业的融资需求特点不包括。。A、周期短B、频率高C、额度小D、信用高答案：D解析：中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高'额度小”的特点。由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。.投资规划方案主要包括()个环节。A、3B、4C、5D、6答案：A解析：投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定，对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。.随机漫步论点的本质是()。A、股价是可以预测的B、股价在一定条件下是可以预测的C、股价是不可预测的D、股价的预测结果是随机的答案：C解析：C随机漫步理论认为，股票价格的变动是随机且完全不可预测的。对未来股价变化的预测将导致股价提前变化，以致所有的市场参与者都来不及在股价上升前行动。换言之，股价中包含了当前一切可用于预测股票表现的信息。所以,股价同样是不可预测的，这就是随机漫步论点的本质。.在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握的要点不包括。。A、充分认识到正确处理好客户投诉的重要性B、把危机转化为机会C、正确处理好客户投诉D、优先解决高端客户问题答案：D解析：在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握如下几个要点：①充分认识到正确处理好客户投诉的重要性；②把危机转化为机会，客户投诉是赢取或维护客户的机会；③正确处理好客户投诉。.理财规划师一般会要求客户考虑准备0以上的家庭预备金，以应付紧急情况的现金流支付需求。A、厂2个月B、3~6个月G6~8个月D、12个月答案：B解析：B除了工作收入以外，通常理财师会要求客户考虑准备3~6个月以上的家庭预备金，以应付紧急情况的现金流支付需求。在这个基础上，尽最把日常盈余高效运作起来，充分盘活资产。提高收益。.投资者投资的资产品种很多，既买基金又买股票'国债，此时就应使用经过市场风险系数调整的超额收益，对应的是指标，该指标越大，表明组合资产的实际业绩越 o0A、夏普；差B、特雷诺；差C、夏普；好D、特雷诺；好答案：D解析:特雷诺指数给出了单位风险的平均超额收益率,其风险使用的是系统风险,当投资人除当前投资组合外，还有其他若干投资组合，亦即投资完全分散化时,则选择P系数作为当前投资组合的风险指标是合适的；而夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值，它衡量了投资组合的每单位波动性所获得的回报，当投资人当前的投资组合为唯一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。.以下不属于特许权使用费所得的项目是。。A、转让专利权B、转让商标权C、转让非专利技术D、转让土地使用权答案：D解析：特许权使用费所得是指个人提供专利权'著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。D项，转让土地使用权所得属于财产转让所得。146.通过全生涯模拟仿真获得“客户实现人生不同阶段的目标所需要的投资报酬率”，即。，这是客户达成理财目标所需要的最低报酬率。A、预期报酬率B、内部报酬率C、必要收益率D、到期收益率答案：B解析：通过全生涯模拟仿真获得“客户实现人生不同阶段的目标所需要的投资报酬率”，即内部报酬率IRR,这是客户达成理财目标所需要的最低报酬率。.下列说法不正确的是（）。A、在教育投资规划的原则中，专款专用是教育金筹备过程中的首要原则B、教育开支属于刚性需求、无多大弹性可言，所以教育金投资的目的不是为了获取短期的高额回报，而是着重在分散风险、安全稳健的基础上，力求长期的预期收益和教育规划目标的实现C、理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划D、设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户定力不够在遇到一些临时经济困难时，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要继续深造的时候资金不足的情况答案：A解析：A项，提前规划是教育金筹备过程中的首要原则；？?B项，教育开支属于刚性需求,无多大弹性可言，所以教育金投资的目的不是为了获取短期的高额回报，而是着重在分散风险、安全稳健的基础上，力求长期的预期收益和教育规划目标的实现；？?C项，理财师需要根据客户的需求'财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划；？?D项，设立教育资金专门