公司财务管理制度

***公司财务管理制度第一章 总则第一条业实际情况，制定本制度。第二条本制度适用**公司及各分公司。第三条 依法计算和缴纳国家税收，做到国家增加税收，员工增加收入，企业增加效益。合理分配收入，确保业健康发展。第四条 加强会计人员保管车间核算人员技能培训自觉学习业务知识，不断提高业务能力和服务水平，同时还要逐步升级电算化层次，提高工作效率，跟上企业发展的步伐。第五条 及时建账、算账、结账。做好纸质和电子版会计档案（账、证、表）的管理。确保会计档案安全完整。第六条 财务人员要分工协作，爱岗敬业，忠诚企业坚持原则，办事公正，服务热情，保守商业秘密。第二章 资金筹集第七条时归还贷款本息，合理财务费用支出。第八条经常与有关部门沟通，学习相关文件政策，做好项目申报工作。第九条 扩大融资渠道，多种形式筹集资金适应企业展需要。第三章 流动资产第十条额随时报给总经理。第十一条后再报总经理批准。第十二条副总经理需报销的单据由总经理审批签字。第十三条清收货款。每周一将应收、应付帐款余额列表报总经理。第十四条 严格控制员工个人生活借款，确需借款须经理批准并按银行当期借款利率加收资金占用费，按月归还。因公出差及采购人员借款，应及时报账归还借款，不造成新的欠款。第十五条 加强存货管理，要坚持采购有计划、入库验收、出库有手续。月底由财务、保管、车间核算等人员地盘点库存，做到心中有数，要账账相符、账实相符。存货锅炉房、化验室等有配件物资部门的库存盘点工作。第十六条 劳保用品采购发放要按方案标准严格执行。工具类物品使用要交旧领新实物负责落实到人做好记录第十七条 采购人员要在保证质量的前提下把采购成本降下来，坚持“货比三家按标准采购。公司的利益高于一切，公平办事，阳光采购。要做到供应商、采购价格采购质量标准“三透明严格按采购程序办事。完善采购合同管理，坚持供应商相对稳定。定期由供应部将物资采购价格及质量标准制成表格报财务部备案大宗物资如煤大豆、牛奶、饴糖、砂糖、乳清粉、纸箱、彩袋、卷材等供应商发生变化或采购价格发生变化，需报主管经理批准。采购人员要主动与使用单位沟通，同时也要做好实地考一关。第十八条入账。要坚持入库物资的检质、检斤。在物资入库时通知化验室对物资进行取样检测。及时向供应部门反应入库物资的质量情况和数量情况。要随时保持库房整洁、清洁，并做好库房防水、防火、防盗、防霉、防虫害工作，积极热情做好服务工作，不像客户及司机索要物品。月底财务部门也要通第四章 固定资产第十九条以及项目的档案管理。第二十条 正确计提折旧，合理分摊费用年折旧率=（1-净残值率5%）/折旧年限月折旧率=年折旧率/12月折旧额=固定资产原值*月折旧率第二十一条固定资产进行一次实地盘点。对固定资产盘盈或盘亏，查明原因及时处理。第五章 无形资产和其他资产第二十二条 按照无形资产形成的用途进行明细分核算。一般按10年进行摊销核算。第六章 成本和费用第二十三条 加强车间核算提供真实可靠数据。做好（考核指标标准以方案为准）第二十四条 要做到人人关心成本。生产管理者更要对产品成本构成心中有数掌握各种成本数据指导生产目前成本控制重点是提高产品合格率，减少重复生产（回粉）。稳定产品质量提高产品班次产量以满足市场消费的需求。减少市场投诉率，树立产品质量良好形象。第二十五条 加强设备的维护与保养，减少维修费用支出人为造成设备损坏的查明原因由相关当事人负责赔偿发票上签字财务方可进行核销。第二十六条做好考勤、工资明细的公布，做到员工应得工资及时足额兑现。记录考勤和做工资表的姓名要与员工第二十七条 合理管理费用财务费用销售费用支出做好节约开支工作，压缩招待费、礼品豆粉、办公费、小车费等非生产性开支。合理食堂伙食补贴。差旅费、装卸费等开支标准按方案执行。严格控制倒库费，确需倒库时由公司主管领导批准。运费，年初由销售部门调查研究与物流公司签订运输合同，并认真执行合同标准，如有特殊原因临时改售提成，根据销售合同按月计提年终兑现。第二十八条待摊费用控制在3-5年内摊销完毕，预提费用要尽量计算准确。第七章 收入第二十九条计算收入。产品发出后，发货通知单需经发货员、保管员、销售内勤三人核对签字后及时报给财务。财务根据发货通知单和产品出库单及时入账。做好产品收入分类核算与分析，逐步提高小包所占收入的比例，提高产品市场占有空间。第三十条严格按销售订单组织生产、发货和货款回收未到货发出造成的损失，谁发货谁负责。行。第三十一条 发生销售退回、折让或折扣，冲减主营业务收入。各经销商返货需经公司销售部同意方可返货并按规定承担相应的费用。正确明细核算营业外收入和营业外支出以及其他业务收支。第三十二条天的发货通知单进行及时准确录入汇总，做到心中有数，为主管领导及总经理提供数据做好充分准备，也为财务月末核算工作做好前期的基础工作。第三十三条发票要有专人管理，不得虚开发票，因此给企业造成损失的由当事人负责。第三十四条做好副产品（豆皮、豆渣、煤灰、废品等）检斤过称手续。让每项收入都记在账上。第八章 利润分配第三十五条利润总额按照国家规定作相应调整后，缴纳企业所得税。根据公司章程以及有关合作（